(企业管理套表)中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节一览表
（企业管理套表）中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节一览表
中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节壹览表
关联政府部门,出文环节和内容,备注,依据
工商部门,合法证明。（）,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
税务部门（国税、地税）,纳税情况证明,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
土地管理部门,合法证明,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
证监局,辅导验收文件,必备,《首次公开发行股票辅导工作办法》
发改局,募集资金投资项目的审批、核准或备案文件,必备,《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
环保,合法证明
对募资投向项目环保评估方案的批复,必备
必备，重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件,《首次公开发行股票且上市
管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
海关部门,合法证明,根据情况，酌情出具；如存于进出口，则必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
质检部门,合法证明,根据情况，酌情出具；如存于涉及安全性问题，则必备,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
外汇管理部门,合法证明
对询证函的回函,根据情况，酌情出具；如存于外汇的使用情况，则必备
于商务部批准外商投资股份公司设立后，验资前，会计师需要向深圳外管局发函询证,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》财政部、国家外汇管理局关于进壹步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知（财会[2002]1017号）
劳动和社会保障,合法证明,必备,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
人事局,合法证明,根据情况，酌情出具,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作方案》
国资局,地方国有股权设置和管理的批复
国有资产评估备案或确认,存于国有股的情况，则必备，应于设立股份公司时即应取得,《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》省级人民政府,同意企业发行股票的文件
对超比例发行的定向募集公司的出文，
对擅自批准设立的有内部职工持股的定向募集公司的出文,必备
定向募集公司必备，说明内部职工股的发行和规范过程及公司于内部职工股发行中存于的问题，且承担相应责任
定向募集公司必备，说对内部职工股的发行和规范过程情况进行说，对违规行为做出检讨，且承担责任,《首次公开发行股票且上市管理办法》
证监会发行部11号审核备忘录
特定行业主管部门，如银监会、保监会等,同意企业上市,特定行业的企业上市必备,
国家国资委,中央企业的国有股权设置和管理的批复,中央企业必备,《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
国家商务部,外资股的确认文件,存于外资股的情况，则必备，应于设立股份公司时即应取得,《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第9号——首次公开发行股票且上市申请文件》
国家发改委,对募资投向项目是否符合国家产业政策和投资管理制度的意见,必备,《首次公开发行股票且上市管理办法》
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附件2
各地关于发展资本市场的若干政策文件汇编目录
1.广东省政府关于进壹步发展利用资本市场的通知(2003-6-5)
2.长沙市政府关于发展资本市场的若干意见(2004-4-26)
3.湖南省政府关于大力发展资本市场的若干意见(2004-4-30)
4.河南省政府关于大力发展和利用资本市场的实施意见(2004-6-5)
5.浙江省政府关于进壹步发展资本市场的若干意见(2004-6-9)
6.佛山市政府关于利用资本市场促进我市经济发展的意见(2004-6-9)
7.上海市政府关于本市推进资本市场改革开放和稳定发展的实施意见
(2004-6-23)
8.广东省政府关于大力发展广东资本市场的实施意见(2004-6-23)
9.深圳市政府关于加强发展资本市场工作的意见(2004-6-29)
10.深圳市中小企业上市培育工程实施方案(2004-8-8)
11.杭州市政府关于贯彻落实国务院推进资本市场发展的若干意见(2004-7-20)
12.东莞市政府关于大力发展利用资本市场的实施意见(2004-8-8)
13.马鞍山市政府关于发展和利用资本市场促进经济发展的若干意见
(2004-8-13)
14.安徽省政府关于进壹步加快发展和利用资本市场的意见(2004-8-30)
15.泉州市政府关于利用资本市场促进经济发展的意见(2004-10-15)68
16.湖州市政府关于推进企业资产重组和加快股份制改造的若干意见
(2004-10-22)
17.广西自治区政府关于贯彻落实国务院推进资本市场改革开放和稳定发展若
干意见的实施意见（2004-11-2）
18.合肥市人民政府关于加快资本市场建设促进企业发展的若干意见
（2004-12-12）
19.佛山市南海区促进企业上市优惠及奖励试行办法（2004-12-13）
20.湛江市《关于大力发展和利用资本市场的实施意见》（2005-1-21）
21.苏州市人民政府办公室关于加快发展资本市场的指导意见（2005－1－17）
22.山东省人民政府关于推进资本市场改革开放和稳定发展的意见(2005-2-4)
23.浙江省丽水市人民政府关于鼓励企业上市的若干意见（2005-2-6）
24.北京市人民政府关于推进本市资本市场改革开放和稳定发展的意见
(2005-4-15)
25.安徽蚌埠市关于支持企业改制上市若干规定（2005－5－25）
26.辽宁省人民政府办公厅关于加强全省上市后备企业培育工作的通知
(2005-8-22)
27.石家庄市人民政府关于支持企业上市工作的政策意见（2005-8-24）
28.南宁市人民政府关于印发南宁市鼓励和促进企业上市若干规定的通知
(2006-1-11)
29.江西省人民政府印发关于进壹步发展资本市场的实施意见的通知
（2006-2-27）
30.青岛市人民政府办公厅关于进壹步推进企业上市融资的意见(2006-3-12)
31.吉林省人民政府批转省上市办关于加快资本市场培育和发展指导意见的通
知(2006-4-3)
32.吉林省人民政府批转省上市办关于加快资本市场培育和发展指导意见的通
知(2006-4-3)
33.山东省关于推进企业上市融资的意见(2006-6-22)
34.深圳市创新型企业成长路线图资助计划作业指导书（2006-7-25）
35.河南省人民政府办公厅关于促进我省上市后备企业发展的通知
（2006-9-27）
日照市人民政府关于推进资本市场发展和加快企业上市工作的实施意见(2006-10-9)