山大华特2019年管理水平报告

山大华特2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年山大华特成本费用总额为134,098.04万元，其中：营业成本为73,529万元，占成本总额的54.83%；销售费用为44,513.96万元，占成本总额的33.2%；管理费用为14,067.32万元，占成本总额的10.49%；财务费用为-355.1万元，占成本总额的-0.26%；营业税金及附加为2,400.22万元，占成本总额的1.79%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额134,098.04 100.00 119,539.25 100.00 125,432.75 100.00 营业成本73,529 54.83 60,565.76 50.67 57,149.14 45.56 销售费用44,513.96 33.20 43,323.79 36.24 48,038.25 38.30 管理费用14,067.32 10.49 12,708.34 10.63 15,300.51 12.20 财务费用-355.1 -0.26 84.27 0.07 900.95 0.72 营业税金及附加2,400.22 1.79 2,627.3 2.20 3,272.06 2.61

2、总成本变化情况及原因分析

山大华特2019年成本费用总额为134,098.04万元，与2018年的119,539.25万元相比有较大增长，增长12.18%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加12,963.24万元，管理费用增加1,358.97万元，销售费用增加1,190.17万元，共计增加15,512.39万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少227.08万元，资产减值损失减少287.17万元，财务费用减少439.36万元，共计减少953.6万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长14,558.79万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入179,994.78 100.00 152,623.13 100.00 176,723.32 100.00 营业成本73,529 40.85 60,565.76 39.68 57,149.14 32.34 营业税金及附加2,400.22 1.33 2,627.3 1.72 3,272.06 1.85 销售费用44,513.96 24.73 43,323.79 28.39 48,038.25 27.18 管理费用14,067.32 7.82 12,708.34 8.33 15,300.51 8.66 财务费用-355.1 -0.20 84.27 0.06 900.95 0.51

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为73,529万元，与2018年的60,565.76万元相比有较大增长，增长21.4%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为44,513.96万元，与2018年的43,323.79万元相比有所增长，增长2.75%。2019年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为14,067.32万元，与2018年的12,708.34万元相比有较大增长，增长10.69%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.82%，与2018年的8.33%相比有所降低，降低0.51个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-355.1万元。