子公司年度绩效考核办法

子公司年度绩效考核办法

一、考核目的：有效激励各子公司管理人员，规范各子公司内部管理、提升

实际经营管理水平，推动各子公司可持续发展及规模效益的提高；

二、考核原则

1、客观、定量考核为主，主观、定性考核为辅；

2、考核结果与绩效奖金相挂钩；

三、考核维度：包括财务业绩完成情况、运营管理规范性、客户/员工满意度、

产品合格率、研发投入成效等；

四、评判依据与数据来源

1、绩效考核指标的评判依据主要包括年度预算、历史业绩、战略规划或

集团下发给各子公司的任务指标等；

2、数据来源包括外聘会计事务所出具的审计报告、子公司报送的年度经

营信息和集团各相关部门获取的其他信息等；

五、绩效考核指标体系

六、绩效考核得分与绩效系数和绩效奖金

1、各单项考核项目常态合格分为6分，最高分为10分，最低分为0分；

2、子公司绩效考核得分P=∑（项目考核得分×相应权数）；

3、绩效考核得分与绩效等级/系数的转化：

4、绩效考核奖金的计算

绩效考核奖金≦奖金基数×绩效系数

七、相关指标说明

1、主营业务收入

⑴、以年度预算数据和经审计确认的实际金额为依据，通过计算主营业务收

入项目预算完成率确定项目得分；

⑵、完成率与项目得分：

⑶主营业务收入项目如无预算数据或年度任务作为参考数据时，可按相应承

诺人保证的毛利率/净利率倒算本项目的参考数据，或以上期经审计并经财务部门最终确认的实际数据为对比数据；

⑷如经审计的财务数据存在明显差错，应以财务部门调整后的数据作为计算

依据；

2、净利润

⑴、以年度预算数据和经审计确认的实际金额为依据，通过计算本项目预算

完成率确定项目得分；

⑵、完成率与项目得分：

⑶如经审计的财务数据存在明显差错，应以财务部门调整后的净利润数据作为计算依据；

3、经济增加值

⑴、以财务部门确认的年度审计数据为依据，通过计算经济增加值增长幅度

确定子公司本项目绩效得分：按经济增加值较上年增长额占本年平均净资产比重高低实行分档计分，即△EV A/平均所有者权益；

⑵、经济增加值是企业税后净营业利润减去资本成本后的余额，计算公式为：

经济增加值=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-调整后资本×资本成本率；

其中：

①、税后净营业利润=净利润+利息支出×（1-实际所得税率）；

②、调整后资本=平均所有者权益+平均负债-平均无息流动负债-平均在建工

程；

③、无息流动负债是指企业资产负债表中“应付票据”、“应付账款”、“预收

款项”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”和“其

他流动负债”；

⑶、资本成本率按照同期人民银行公布的五年期贷款基准利率为准：2017年

按4.90%；对于资产负债率高于70%的公司，资本成本率上浮1个百分点；

⑷、经济增加值指标与项目得分：

⑸、各计算数据来源于经审计的财务报表，但如经审计的财务数据存在明显差错，应以财务部门调整后的数据作为计算依据；

4、销售回款率

⑴、通过“年度销售回款/含税主营业务收入”比率确定本项目得分；

⑵、回款率与项目得分：

⑶年度销售回款包括年度现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目金额与“应收票据”项目（仅包含银行承兑票据部份）净增加（当净增加额为负值时，此项目予以忽略）之和；

⑷各项计算数据来源于经审计的财务报表，但如经审计的财务数据存在明显差错，应以财务部门调整后的数据作为计算依据；

5、员工流动性：建议根据年度实际离职人数/年平均人数×100% ，结合“离职率与得分转换表”获取项目得分，本项目最高分为10分，常态分为6分；离职率＝年度离职总人数/(年初人数＋本年度新聘入职人数)，0-3%、3-5%、0-5%、5-10%，10%以上；

6、员工满意度：建议随机分发《员工满意度调查表》若干，内容包括公司形象、领导层行为、工作回报、工作协作和工作本身等方面，根据员工满意度调查表的相关分值取算术平均值，根据最终得分按级次取得项目得分，本项目最高分为10分，常态分为6分；

7、客户满意度：建议通过向各子公司客户随机发放若干电子/纸质《客户满意度调查表》，调查内容包括产品质量、服务及时性、有效性、协调和沟通、对客户支持充分性和客户关系等几方面，根据各子公司客户满意度调查结果取算术平均

值，根据最终得分按级次取得项目得分，本项目最高分为10分，常态分为6分；

8、产品一次交验合格率：建议以子公司销售部门年度报表结合运营管理管部随机电话抽查数据为依据，本项目最高分为10分，常态分为6分；

9、研发成效：建议根据投入生产的新产品数量、项目开发完成准时率、专利申请数（按已进入专利局初审环节数量为准）等子方面进行量化考核和权重设定，综合后获得本项目最终得分并计入考核体系，本项目最高分为10分，常态分为6分；

10、管理规范性：建议结合运营管理部、财务部、营销部等部门日常检查结果，本项目最高分为10分，常态分为6分；

八、实施与跟踪

1、本办法自2017年度起实施，由运营管理部负责解释；

2、各子公司对绩效考核结果有异议的，应在考核结果公布后5日内向运营管理部提出书面申诉；

3、在执行过程中发现问题，由运营管理部召集相关部门进行修改完善。