会计继续学习教育试卷试题与包括答案.docx

对（）（含）以后实施启运港退税政策的出口货物，海关不再签发纸质出口货物报关单证

明联（出口退税专用）。

A.2015 年 5 月 1 日

B.2016 年 4 月 10 日

C.2017 年 5 月 1 日

D.2018 年 4 月 10 日

正确答案： D

运用用友软件建立账套时，初始密码应输入（）。

A.不填

B.123456

C.admin

D.都可以

正确答案： A

小规模纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税的，可按简易计税方法依（）征收率缴纳增值税。

A.3%

B.5%

C.6%

D.11%正确答案： B

下列说法错误的是（）。 ` 职工福利费，不超过工资薪金总额14% 的部分，准予扣除`税前可以扣除的损失为净损失`软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，不超过工

资薪金总额14% 的部分，准予扣除`工会经费支出，不超过工资、薪金总额2% 的部分，准予扣除

A.下列说法错误的是（）。

B.职工福利费，不超过工资薪金总额14% 的部分，准予扣除

C.税前可以扣除的损失为净损失

D.软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，不超过工资薪金总额14% 的部分，准予扣除

E.工会经费支出，不超过工资、薪金总额2% 的部分，准予扣除

正确答案： C

新设立企业年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70 分以上的纳税信用等级为

（）。

A.A级

B.B级

C.M 级

D.C 级

正确答案： C

甲公司为增值税一般纳税人，2016年全年实现会计利润48 万元，应缴纳企业所得税 4.8万元（假如符合小微条件）。经税务机关审核发现： 6 月 30 日收到代销公司的代销代销清

单及货款20 万元（其货款成本为14 万元）。企业会计处理为：借：银行存款200000贷：预收账款200000。则年终应补缴所得税税额为（）。

A.6 万

B.1.5 万

C.8.7 万

D.0.6 万

正确答案： C

某市小规模纳税人A,2017年3季度销售货物取得不含税销售额为9.5 万， A 纳税人2017

年 3 季度附加税为（）。

A.0 元

B.199.50元

C.342 元

D.2850 元

正确答案： A

税务机关每年（）确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。

A.3 月

B.4 月

C.5 月

D.6 月

正确答案： B

设置部门档案时，需要在工具栏中（）进行查找。

A.基础设置

B.往来

C.项目

D.总账

正确答案： A

甲公司2017年7月接受捐赠鳟鱼罐头一批，收到的增值税专用发票上注明价款10 万元，增值税 1.7万元，企业另支付运输费用 1 万元，则其应交所得税是（）。

A.11.7 万

B.1 万

C.1.7 万

D.11 万

正确答案： C

飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备的最低折旧年限是（）。

A.20 年

B.10 年

C.5 年

D.4 年

正确答案： B

出口适用增值税免税政策的货物劳务，应于（）增值税纳税申报期截止日前办理免税申报。

A.当年 5 月份

B.当年 12 月底

C.次年 5 月份

D.次年 12 月底

正确答案： C

设置结算方式时，涉及到的选项有（）。

A.基本信息

B.收付结算

C.基础设置

D.付款条件

正确答案： C

高速公路通行费计算抵扣（）。

A.3%

B.5%

C.6%

D.11%

正确答案： A

下列说法，错误的是（）。

A.年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

B.资产总额的月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

C.资产总额的全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

D.从业人数指标，按企业半年季度平均值确定

正确答案： D

下列情形中，需要核定征收企业所得税的是（）。

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

C.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

D.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

正确答案： A,B,C,D

会计科目“库存商品”账页格式不能为（）。

A.金额式

B.外币金额式

C.数量金额式

D.都不可以

正确答案： A,B

下列说法正确的是（）。

A.转让协议生效且完成股权变更手续时，确认企业转让股权收入的实现

B.转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得

C.企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等

D.股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额

正确答案： A,B,C,D

需要申报收汇情况的重点监测外贸企业退税申报需要准备的单据有（）。

A.报关单

B.购货增值税专用发票抵扣联