幼儿园出纳人员工作职责

幼儿园出纳人员工作职责

1、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付；对重大的开支必须经过主办会计、单位领导审核方可办理。

库存现金不得超过银行核定，超过部分要及时存入银行，

不得以

白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票，在支票上应注明收款单位、用途

名称、

签发的日期，规定报销的日期。过期没用的支票及时收回注销，

必须

加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂

失手

续。

2、登记现金和银行存款日记账根据已经办理完毕的收付凭

证，

一笔笔记账，并结出余额。月未要编制“银行余额调节表”，使

账面

数字和余额单上相符，对于未达账要及时查询办理结算。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借

账号。

不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作及稽核工作和

会计档

案保管工作。

银行账、现金账做到日清日结，不超日做账。

3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证

券，要

确保其安全和完整无缺，要保守保险箱密码的秘密，保管好钥

匙，不

得任意转交他人。

4、保管空白支票和收据对于空白支票和收据必须严格管理，专

设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。

5、对原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、

填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签

章、大小写相符方可报销。

6、对于发放给个人的工资报酬超过《个人所得税法》规定的要

及时地计算所得税。

7、认真学习《发票管理办法》《银行法》等法规，提高业务水平

和专业水平。

幼儿园会计工作职责

一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置

会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计

监督。

二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭

证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。

三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况

和财务制度执行情况。

四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,

协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,计划开支。

五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，

保证幼儿园财务资金的安全和完整。

六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账

目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分

析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。

七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支

情况。

八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。

九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。

并定期整理立卷归档

十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。

十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。

十二、树立好幼儿园的窗口形象。

十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范

出纳是现金日记账，银行日记账，所有的单子收款领款单子都要找领导签字，然后整理起来，月底或是月初交给会计，注意的事情就是确认单子上面的金额，每天核算手上的现金和账目上面都要每天核算，这样确保不会出错。

幼儿园财务工作流程及情景规范

1.收取学费

1.1 我们机构内各园，每月都是在1-10号根据幼儿伙食日报表收取托儿费、伙食费，并在月底做好伙食月报表。我们都做的很及时，只是

1.1.a.有个别教师子弟的孩子，因为对他们不收取任何费用，所以我们在做报表时，会不写这个孩子。这种做法有个弊端，因为我们的工资是根据幼儿人数算出来的，所以在查账的时候，我们算工资的总人数和存档用的伙食月报表就不能相符。

1.1.b.在收取上月或长时间未来园幼儿的托费时要标明所收幼儿托费的月份，以便对账时更清楚地核对每月未收托费幼儿名单。

1.1.c.目前，机构给各园都配有pos机，所以现在我们不光有现金账，还有银行帐，以后每月在做账时，请各园出纳另外再做一份银行帐，自己留个底。（园里给每个园都发过一本红色的方账本，你们自己做一份，再交一份存档）。银行账上要注明当月银行流水。

1.1.d.每月要有未收托费幼儿名单。

1.1.e.每月的社会保险明细、床单被罩明细、服装押金明

细、书费明细、幼儿画苑收费明细、其他杂费明细等。。。要粘贴红色收据联。（因为这些东西要保存很长时间，以便教师查询）。

1.1.f.请大家说还有没有没说到的。

2.费用报销

2.1.a.严格执行领导签字审批制度。每张原始报销凭证上应有三个人签名：购买人签名、验收人签名、上级主管领导签名。

2.2.b.严格执行及时报销制度。坚决不能拖到下次物资购买前一天在报销。（时间太长，记不清楚，容易出错）

2.3.c.在写幼儿园外购物资申报表时，一定要原始报销凭证。

3.教师考勤

3.1.a.考核分值

硬件考核占24分（合同15；大专证5；教师资格证3；全勤1；共24分），

园长考核占76分（算法：比如某教师本月考核100分 X 76% = 76分），两项相加就是本月的考核分值。

3.2.b.教师工龄前后不符，请及时核对（该给教师涨工龄及时给教师涨，但是要注意教师工作日期，比如，有的教师是月末才开始算工龄的工龄第二个月涨）

3.3.c.特长班，特长班教师提成，班上教师（2、2、1）特长班分成人数要一致。

3.4.d.请假，缴纳养老金教师每天90元，其他80元。

4.编制财务报表

4.1.a.根据基础凭证进行科目汇总，登记各类明细账（表），总分类账（表），确保账账（表表）相符。

5.其他

5.1.a.现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到账账相符，账实相符。