正泰电器2020年一季度管理水平报告

项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
520,987.96 100.00 523,833.83 100.00 463,128.41 100.00
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度正泰电器成本费用总额为520,987.96万元，其中：营业 成本为411,238.58万元，占成本总额的78.93%；销售费用为60,455.92万 元，占成本总额的11.6%；管理费用为27,489.05万元，占成本总额的 5.28%；财务费用为19,620.18万元，占成本总额的3.77%；营业税金及附 加为2,539.64万元，占成本总额的0.49%。
411,238.58
78.93 438,270.03
83.67 372,178.74
80.36
60,455.92
11.60 36,485.18
6.97 30,092.7
6.50
27,489.05
5.28 29,678.81
5.67 39,903.88
8.62
19,620.18
3.77 15,889.08
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5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为27,489.05万元，与2019年一季度的 29,678.81万元相比有较大幅度下降，下降7.38%。2020年一季度管理费 用占营业收入的比例为4.82%，与2019年一季度的4.95%相比变化不大。 但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增 长情况。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,514,135.9 5
4,934,073.7 100.00
5
4,415,538.4 100.00
1
100.00
2,529,230.9 4
2,526,458.5 45.87
8
2,125,642.0 51.20
7.83
19,620.18
3.44 15,889.08
2.65 16,042.66
3.15
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为411,238.58万元，与2019年一季度的 438,270.03万元相比有所下降，下降6.17%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为60,455.92万元，与2019年一季度的 36,485.18万元相比有较大增长，增长65.7%。2020年一季度尽管销售费 用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理 想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
6
48.14
416,975.92
7.56 365,044.06
7.40 410,125.66
9.29
2,094,642.6 7
1,616,578.5 37.99
6
32.76 1,609,273.2
36.45
473,286.42
8.58 425,992.56
8.63 270,497.49
6.13
72.16 438,270.03
73.11 372,178.74
73.05
2,539.64
0.45 3,510.74
0.59 3,353.09
0.66
60,455.92
10.61 36,485.18
6.09 30,092.7
5.91
27,489.05
4.82 29,678.81
4.95 39,903.88
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
569,859.13 100.00 599,486.29 100.00 509,514.27 100.00
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为19,620.18万元，与2019年一季度的
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15,889.08万元相比有较大增长，增长23.48%。 二、资产结构分析 1、资产构成基本情况 正泰电器2020年一季度资产总额为5,514,135.95万元，其中流动资产
3.03 16,042.66
3.46
2,539.64
0.49 3,510.74
0.67 3,353.09
0.72
2、总成本变化情况及原因分析
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正泰电器2020年一季度成本费用总额为520,987.96万元，与2019年 一季度的523,833.83万元相比有所下降，下降0.54%。以下项目的变动使 总成本增加：销售费用增加23,970.74万元，财务费用增加3,731.1万元， 共计增加27,701.84万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减 少355.41万元，营业税金及附加减少971.1万元，管理费用减少2,189.76 万元，营业成本减少27,031.45万元，共计减少30,547.72万元。增加项与 减少项相抵，使总成本下降2,845.87万元。
为2,529,230.94万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的38.1%、19.67%和16.25%。非流动资产为 2,984,905.01万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的70.17%、13.97%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他