黄河旋风2020年上半年财务风险分析详细报告
黄河旋风2020年上半年经营成果报告
0.82 832.53
2.48 2,254.88
6.76 11,355.04
10.57 14,811.31
-
0
78.04
0.69 1.87 9.43 12.30
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为93,960.63万元，与2019年上半年的 126,560.08万元相比有较大幅度下降，下降25.76%。
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 120,400.67万元，比2019年上半年的165,777.45万元下降27.37%，营业 成本为93,960.63万元，比2019年上半年的126,560.08万元下降25.76%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明 企业经营业务盈利能力下降。
- -4,518.94
-
-42.55
- 8,166.8
-4.27 120,400.67
-75.03 -7,813.07
-131.35 -7,686.48
-194.85
41.38
4,069.23 -126.59
-27.37
-314.18、成本构成情况
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
黄河旋风2020年上半年的营业利润率为-6.38%，总资产报酬率为 1.26%，净资产收益率为-3.66%，成本费用利润率为-6.34%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为953,205.8万元，经营资产的收益率为
100.00 120,400.67
100.00
117,562.31 2,482.21 3,492.12
19,923.13 13,747.08
黄河旋风2020年三季度财务分析详细报告
9.73 111,276.96
100.00 1,134,920.9 9
37.03 474,163.28
12.16 136,030.12
10.26 128,732.05
100.00 41.78 11.99 11.34
内部资料，妥善保管
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存货 非流动资产
39.30 427,558.24
14.93 137,546.96
4.03 50,115.75
8.08 58.22 37.67 12.12
4.42
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的28.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.15%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
固定资产 在建工程 其他非流动资产
103,543.68 701,316.14 400,177.07
0 68,709.28
8.83 91,420.86
59.79 683,097.46
34.12 426,297.5
161,917.35
5.86 43,741
8.43 91,720.32
62.97 660,757.71
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大， 经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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6.资产结构的变动情况
黄河旋风2020年一季度经营风险报告
黄河旋风2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页黄河旋风2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险黄河旋风2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为55,790.88万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%) 数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 55,790.88-21.36 70,941.21 83.92 38,571.230 营业安全率 -0.38 -737.79 0.06 -85.69 0.42 0 经营风险系数 4.2125.651.86 26.42 1.47 0 财务风险系数-4.53 -14,197.9-0.03-103.141.01二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在186,350.92万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 -186,350.92-23.49 -150,900.6 -477.91 -26,111.35 0 所有者权益 414,860.3 -6.92 445,686.49 -14.67 522,304.69 0 非流动负债117,902.921.36 97,151.96-44.65 175,512.36。
黄河旋风2020年一季度经营成果报告
黄河旋风2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为负5,030.15万元，与2019年一季度负149.66万元相比亏损成倍增加，增加32.61倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润3、投资收益2019年一季度投资收益亏损23.21万元，2020年一季度扭亏为盈，盈利31.38万元。
4、营业外利润2020年一季度营业外利润为负14.19万元，与2019年一季度的8,352.49万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损14.19万元。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为40,452.89万元，比2019年一季度的75,425.09万元下降46.37%，营业成本为29,460.03万元，比2019年一季度的57,780.27万元下降49.01%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入40,452.89 -46.37 75,425.09 14.31 65,984.54 0 实现利润-5,030.15 -3,261.03 -149.66 -101.94 7,728.18 0 营业利润-5,015.96 41 -8,502.15 -208.2 7,857.66 0投资收益31.38 235.17 -23.21 4.25 -24.25 0 营业外利润-14.19 -100.17 8,352.49 6,550.62 -129.48 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度黄河旋风成本费用总额为44,508.12万元，其中：营业成本为29,460.03万元，占成本总额的66.19%；销售费用为763.61万元，占成本总额的1.72%；管理费用为6,641.21万元，占成本总额的14.92%；财务费用为7,345.81万元，占成本总额的16.5%；营业税金及附加为297.46万元，占成本总额的0.67%。
黄河旋风2020年一季度财务状况报告
黄河旋风2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况黄河旋风2020年一季度资产总额为1,127,599.34万元，其中流动资产为408,485.22万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的31.78%、30.79%和20.91%。
非流动资产为719,114.13万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的68.3%、18.74%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,127,599.34100.00 1,150,148.1 100.001,106,507.39100.00流动资产408,485.22 36.23 456,409.04 39.68 311,259.47 28.13 长期投资21,092.4 1.87 22,117.95 1.92 20,537.62 1.86 固定资产491,164.36 43.56 450,044.23 39.13 421,815.18 38.12 其他206,857.37 18.34 221,576.88 19.27 352,895.12 31.892、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.78%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.79%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产408,485.22 100.00 456,409.04 100.00 311,259.47 100.00 存货85,394.74 20.91 112,159.03 24.57 60,569.83 19.46 应收账款125,774.04 30.79 170,590.66 37.38 75,132.2 24.14 其他应收款0 0.00 0 0.00 9,310.37 2.99 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 1,934.66 0.42 19,401.86 6.23 货币资金129,796.19 31.78 100,728.73 22.07 84,650.94 27.20 其他67,520.25 16.53 70,995.97 15.56 62,194.27 19.983、资产的增减变化2020年一季度总资产为1,127,599.34万元，与2019年一季度的1,150,148.1万元相比有所下降，下降1.96%。
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黄河旋风2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为197,276.96万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为476,926.78万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为298,205.65万元，2020年上半年已有长期带息负债为75,173.22万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为495,482.61万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为35,861.04万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为331,016.3万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
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