论文--企业内部控制制度的研究-【财务管理精品】
课题研究论文：内部控制视角下企业财务管理探究
102469 企业研究论文内部控制视角下企业财务管理探究一、当前企业财务管理内部控制建设的缺陷首先，财务管理内部控制建设零散混乱，没有形成体系。
在经济全球化和一体化的经济背景之下，我国市场经济发展在近几年来呈现出井喷式的态势，随之而来的是生产经营管理过程中面临的各项问题，企业财务管理工作需要紧跟时代要求和企业管理需求。
但是实际情况是很多企业并没有在业务扩张和规模扩大的过程中变革自身的财务管理工作和制度，导致企业内部管理难以适应外部发展的需要，影响了市场经济进步的脚步。
在这种情况下，一些企业临阵磨枪，希冀在原有制度的基础上建立一套完整的财务管理内部控制制度，从而实现改革和创新，笔者认为这无异于天方夜谭，因为这样做的结果是既不能将原有财务管理内部控制上的漏洞和风险点，反而使得企业的财务管理面临更大的安全隐患。
还存在的一种情况是我国大部分企业受到传统计划经济管理的限制，会计工作基础非常薄弱，财务管理内部控制建设更是盲目而行，参与到内部控制建设中的人往往不懂得职权划分的重要性，制度建设最终流于形式，成为纸上空文。
这使得内部控制下的财务管理根本难以发挥监督和引导的作用，内部控制也不能发挥作用。
其次，财务预算管理缺乏科学性。
科学完善的预算管理机制是内部控制视域下财务管理工作发挥效用的的保障和前提。
在财务管理工作中，预算管理是核心，在财务内部控制制度中预算管理也是精髓。
在外部环境复杂多变和日益险峻的情况下，很多企业建立了财务预算制度进行风险预警和防范，但是很多企业财务预算都面临着缺乏科学性和时效性的问题。
笔者调查研究发现很多企业的财务部门在制定财务预算的时候闭门造车，不和其他部门进行有效的沟通，这就导致了财务预算在内部控制建设中发挥的作用微乎其微。
企业在财务预算中的不科学性主要表现在以下几个方面：第一，企业财务预算工作的焦点集中在生产经营阶段，也就是说预算管理大多数的精力放在了成本的控制上，全面预算的概念一直没有落实下去；第二，预算管理执行阶段缺乏分析和跟踪，难以对预算完成的情况进行监督和评价；第三，预算考核手段守旧，评价方式单一，员工积极性非常差。
内部财务控制论文范文（2）
内部财务控制论文范文(2)内部财务控制论文范文篇2浅谈企业财务内部控制[摘要] 本文首先总了了财务内部控制的九项内容,提出了财务内部控制中存在的问题,如缺乏相应的制度规范,对外投资管理不完善等,并在此基础上,提出了完善财务内部控制的措施,如建立健全财务内部控制制度以及预算管理制度,细化成本管理等。
[关键词] 企业财务内部控制研究内容问题措施财务内部控制是内部控制的重要组成部分,很多企业对财务内部控制还没有十分清楚地认识。
财务内部控制是指以政策、制度、计划或目标为依据,对财务活动进行约束、指导和干预,使之符合原定要求的管理过程。
一、财务内部控制的重要内容包括:1.必须明确各部门的管理职责以及之间的监督关系,明确财务相关人员的岗位分工及职责权限,形成部门之间、人员之间互相监督;2.给处在交易活动中的人员确定权限范围,建立恰当的审批手续;3.设计并使用恰当的凭证和记录,保证会计信息质量;4.明确资产构建、转移记录,定期对资产进行盘点清查,分项管理债权债务,合理进行成本费用控制,非授权不得接触财务文件资料;5.确定稽核工作的组织形式、具体分工、职责权限和程序方法,保证稽核工作独立性;6.结合企业情况,在符合管理要求的情况下,制定和执行合理的会计政策方法和程序;7.随着宏观政策和企业财务自身特点的变化,实行工作轮换与培训;8.进行财务检查和内部审计,这是为完善和促进企业内部控制而实施的检查工作,指出财务内部控制体系方面的不足,进而进一步完善。
二、财务内部控制存在的问题1.缺乏相应的制度规范、财务管理制度不完善虽然企业也颁布了许多管理制度,如公司规章,董事会工作条例等,但是却忽略了内部控制制度的制定,即使有些企业颁布了内部控制制度的规章,企业也不能很好、全面、彻底地执行内控制度,达不到制度本身发挥的效果。
大部分企业尚未建立完整、有效的财务预算制度,没有明确的规章制度详细描述财务预算管理内部控制制度。
2.对外投资管理不完善许多企业为了避免资金的闲置,愿意对外投资,但是却忽略了几个问题:首先,缺乏对外投资的项目分析和可行性评估以及投资质量分析;其次,对某些子公司缺乏控制,未能将这部分投资反映在企业的财务上,造成企业财务问题上的管理失误;最后,投资后缺乏对项目的质量分析,对投资单位未按内部控制要求进行管理,忽略了其中存在的或潜在的风险,增加了企业投资的风险。
企业内部会计控制研究论文(6篇)
企业内部会计控制研究论文（通用6篇）企业内部会计掌握讨论论文篇1【摘要】内部掌握制度是社会进展到肯定阶段的产物，它是现代企业管理的重要手段，而内部会计掌握则是内部掌握制度中的重中之重。
本文从我国现阶段企业内部会计掌握的现状动身，对存在的问题进行了详细阐述，并分析了造成我国企业内部会计掌握失效的缘由，提出了强化与完善我国企业内部会计掌握的对策。
【关键词】内部会计掌握;现状;缘由;对策随着市场竞争日趋激烈，企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化;二是如何协调内部资源的有效利用。
由于企业对外部环境的适应是建立在内部协调性的基础上，因此，加强内部掌握是企业最基础的工作，同时，也是企业能够生存和进展的保证。
企业的内部掌握分为内部会计掌握和内部管理掌握。
在现代企业制度下，尽管掌握目标呈多元化进展趋势，但会计掌握在内部掌握体系中仍是处于核心地位，把企业的财务监控目标作为切入点，建立完善的企业效益监控体系。
一、内部会计掌握的含义会计理论界和实务界围绕单位内部会计掌握的争辩许多，对内部会计掌握究竟是什么也有种种谈论。
有的人认为内部会计掌握就是内部掌握或内部会计监督;有的人则认为内部会计掌握就是单位内部制订出来的一些与财务会计有关的文件、制度 ;还有人认为内部会计掌握就是内部成本掌握、内部资产平安性掌握、内部责任掌握等等。
本文认为：首先，内部会计掌握不等于内部掌握。
内部会计掌握贯穿于内部掌握的全过程，但究竟无法代替内部掌握的全部。
内部掌握的范围包括内部会计掌握和内部管理掌握。
内部会计掌握只是内部掌握的重要组成部分，这在西方掌握理论中早已成为不争的事实。
其次，内部会计掌握也不完全等同于内部会计监督。
前者包括掌握政策、标准或程序的建立、施行、信息收集、考核、分析、奖惩和矫正，以及掌握环境的营造和爱护等;后者主要是对既有政策、标准、程序执行过程的监控和信息反馈。
明显内部会计掌握包涵内部会计监督，内部会计监督是内部会计掌握的一个部分。
财务内部控制论文六篇
财务内部控制论文六篇财务内部掌握论文范文1我国公司财务内部掌握制度建设与公司进展要求之间还有着较大的差距，观看公司财务内部掌握制度建设方面存在的典型问题，可以归纳为以下几个方面：1.财务内部掌握制度目的不明确财务内部掌握制度目的不明确是目前许多公司财务内部掌握制度建设中存在的普遍性问题，不同的目的打算财务内部掌握制度建设的方向以及重心，目的不明确的状况下，也就是意味着财务内部掌握制度失去方向。
许多公司在财务内部掌握制度建设方面都没有明确目的，结果影响到了内部掌握制度建设小效果。
2.财务内部掌握制度体系不完善公司财务内部掌握制度建设本身是一个系统性的工程，涉及到多种制度，举例而言，投资制度、审核制度等等，假如财务内部掌握制度体系本身不完善的话，必定就会影响到公司财务内部掌握制度建设的有效性。
而现实状况却是许多公司财务内部掌握制度建设存在不系统、不全面的问题，制度体系本身存在缺陷。
3.财务内部掌握制度执行不到位有制度不落实以及执行所带来的危害要远远甚于没有制度，这一理论在企业财务内部掌握制度建设领域同样如此，许多公司财务内部掌握制度虽然比较完善，但是在详细落实方面却是不够到位，制度形同虚设的状况比较普遍，这也肯定程度上影响到了公司财务内部掌握建设效果，企业在内部掌握制度建设方面的努力付之一炬。
二、公司财务内部掌握制度建设策略针对公司财务内部掌握存在详细问题，结合制度建设应遵循的一般原则，本文提出需要从以下几个方面努力来提升财务内部掌握制度建设效果。
1.明确财务内部掌握制度目标明确目标是公司财务内部掌握制度建设中首要工作，企业需要依据财务管理的需要，全面分析财务内部掌握环境，在此基础之上，明确内部掌握制度建设目标，并在此目标之下进行制度体系建设，确保制度听从以及服务于相关目标，从而实现财务内部掌握制度建设效果的最大化。
2.完善财务内部掌握制度体系公司财务内部掌握制度建设需要做到全面性与重点性的兼顾，一方面要照看到各项财务管理活动，另外一方面要突出制度建设的重点内容，兼顾各个方面，尽量避开消失某一制度方面存在短板的状况。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文•相关推荐企业内部控制研究论文在学习和工作的日常里，大家都不可避免地会接触到论文吧，论文是对某些学术问题进行研究的手段。
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企业内部控制研究论文1摘要：财务管理作为现代企业管理的重中之重，其预算管理、成本管理以及核算控制管理等模块的有效运行，离不开完善的内部控制制度的支撑和保障。
因此，本文首先阐述了企业内部控制制度对财务管理的重要性，然后剖析了企业内部财务控制制度所存在的不足，最后就如何加强企业内部财务控制制度的实施提出了几点建议和对策。
关键词：财务管理；内部控制制度；企业；内部监督；流程管理一、企业内部控制制度对财务管理的重要性1.企业内部控制能够提高财产物资的安全性和完整性企业内部财务控制的关键点在于财产物资的安全性管理，其中包括资金管理、凭证管理以及企业资产管理等等。
企业财务内部控制工作的开展，需要明确规定各业务办理的操作流程和程序，特别是对企业资产的处理，要明确岗位职责，建立内部制约和牵引机制，从而降低企业财产物资的损毁和盗用，由此可见，企业实施内部控制是确保财务管理有效性、财产物资安全性和完整性的重要手段。
2.企业内部控制能够确保会计资料和信息的真实性和可靠性内部控制制度是全过程控制的重要组成部分，而会计信息的可靠性和真实性又是企业内部控制的重要模块。
首先，企业内部控制严格规范、拟定了会计资料的控制措施，例如，会计资料的审核制度，既要一一进行审核，又要对审核结果进行复核、汇总；其次，企业内部控制能够有效遏制弄虚作假行为，提高会计资料的真实性。
3.企业内部控制制度能够提高企业的经济效益和市场竞争力内部控制制度是强化企业市场竞争力、提高企业经济效益的有效措施，内部财务控制制度的构建不仅能够合理的进行资金调度，增强资金效用的发挥，还能够加强企业的自我规范和约束能力，从而为促进企业长期、稳定、可持续性的发展创造良好条件。
企业财务内部控制制度研究
企业财务内部控制制度研究
企业财务内部控制制度是指企业为了有效管理财务活动、确保财务信息可靠性和合规性，制定的一系列组织、流程、制度和行为规范。
企业财务内部控制制度的研究对于提高企业财务管理水平、防范风险、促进经济发展具有重要意义。
研究企业财务内部控制制度可以提高企业财务管理水平。
财务管理是企业决策的重要依据，而财务信息的准确性和可靠性对于决策的科学性至关重要。
研究企业财务内部控制制度可以帮助企业建立科学、规范的财务管理制度，确保财务信息的真实性和准确性。
研究企业财务内部控制制度可以防范风险。
在企业经营过程中，各种风险随时可能出现，如内部违规、资金浪费、财产损失等。
建立健全的财务内部控制制度可以有效识别和管理风险，降低风险对企业的影响。
研究企业财务内部控制制度可以促进经济发展。
财务内部控制制度对于国民经济稳定和可持续发展具有重要作用。
研究企业财务内部控制制度可以提高企业经营效率，减少资源浪费，提高资源利用效率，进而促进经济发展。
研究企业财务内部控制制度可以提供有价值的经验和教训。
通过研究企业财务内部控制制度的成功案例和失败案例，可以总结出一些行之有效的管理经验和规范，对其他企业的财务管理有借鉴意义。
企业财务内部控制制度的研究需要结合实际情况，不断完善和创新，以适应企业经营发展的需要。
通过研究和实践，可以提高企业财务管理水平，防范风险，促进经济发展。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
企业内部控制论文（通用15篇）
企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。
从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。
内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。
这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。
1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。
而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。
二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。
不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。
当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。
人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。
我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。
（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。
我国企业内部控制研究财务管理专业毕业论文
财务管理专业毕业论文我国企业内部控制研究Research on The Internal Control of Enterprise in China摘要随着中国市场经济的发展，我国企业的市场不再是仅仅局限于国内，然而，任何事物都具有两面性，企业在获取利益的同时也面对了越来越多问题和更大的挑战。
因此，企业应该从自身着手，真正做到从源头上解决问题，把问题和困难扼杀在萌芽阶段。
研究中国企业内部控制研究，有利于提高会计信息资料的正确性和可靠性, 保证生产和经济管理活动顺利进行, 保护企业的财产安全完整, 保证企业既定方针的贯彻实施, 为审计工作提供良好基础。
随着社会主义市场经济体制的建立，内部控制的作用会不断扩展，企业得以运用有效的控制手段和控制方法进行风险管理，做到防微杜渐，提高自身的竞争力，提升企业形象，获取更大的利润。
本文主要讲述了内部控制的含义、作用以及其产生的条件，通过三鹿奶粉事件，分析了内部控制与风险管理的关系，得到建立内部控制制度是社会企业发展完善的必要手段的结论。
而且分析得到了现代中国企业内部控制已经产生的作用以及其存在的缺陷，从而为完善控制手段和方法和提高企业素质谋求策略。
关键词：内部控制风险管理控制方法AbstractWith the development of China's Market Economy, Chinese enterprises market is no longer confined to the domestic. However, that everything has two sides, enterprises to obtain benefits, at the same time, enterprises face more and more problems and greater challenges. Therefore, companies should start from themselves, truly from the source to solve the problems, then problems and difficulties can be nipped in the bud stage. Firstly, enterprises should establish internal control system. A sound system of Internal Controls can help the internal staff and department mutual restraint and mutual supervision, to reduce or even eliminate the phenomenon of corruption, So as to achieve the business objectives set by the enterprise. As the establishment of the Socialist Market Economic system, Internal Control plays a more and more important role in the Business Management. Enterprises effectively use means of control and control methods for risk management, to do a preventive measure to improve their competitiveness, improve the corporate image, to obtain greater profits.This article focuses on the meaning of the internal control, the role of its conditions, and analyzing the relationship between Internal Control and Risk Management, to get the conclusion of the establishment of the Internal Control System is a necessary means of enterprise development. And analysis of the effects of the modern Chinese Internal Control and its defects, and to seek strategies to improve the control means and methods and enhance their qualityKey words:Internal Control Risk Management control methods目录摘要 (Ⅰ)Abstract (Ⅱ)绪论 (1)1 内部控制的概述 (2)1.1 内部控制的含义 (2)1.1.1 内部控制的起源 (2)1.1.2 内部控制的基本结构 (3)1.1.3 内部控制的要素 (4)1.2 内部控制的原则 (5)1.3 内部控制的作用 (6)2 我国企业内部控制的现状与分析 (8)2.1 我国企业内部控制的现状 (8)2.2 我国企业内部控制存的问题及原因 (9)3 案例分析 (11)3.1 “三鹿”的简述 (11)3.2“三鹿”存在的问题及原因分析 (11)4 完善企业内部控制的措施 (13)4.1 完善内部控制环境 (13)4.2 加强会计权责控制 (14)4.3 加强内部审计 (14)4.4 加强信息沟通，完善信息沟通渠道 (15)4.5 加强企业风险管理 (16)结论 (18)致谢 (19)参考文献 (20)绪论经济全球化进程的加快，市场竞争日趋激烈，这些变化给我国企业带来了广阔的发展空间，同时也带来了前所未有的挑战。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
企业内部控制制度论文
企业内部控制制度论文企业内部控制制度论文引言企业内部控制制度是指企业为了保护企业财产，推进企业规范化运作，提高内部管理效率而建立的一套完善的制度体系。
本文将探讨企业内部控制制度的重要性，内容设计与实施过程中的挑战以及有效评估和监督企业内部控制制度的方法。
重要性良好的企业内部控制制度对企业的持续发展和稳定经营起到至关重要的作用。
以下是企业内部控制制度的几个重要方面：1.资产保护：企业内部控制制度帮助企业确保资产的安全，防止财务欺诈、盗窃等不当行为的发生。
通过建立审计、风险控制和内部审查机制，企业可以及时发现和纠正任何有损于企业财产的行为。
2.提高经营效率：企业内部控制制度确保企业各项业务得到高效进行。
通过规范流程、建立明确的职责和权限，企业可以优化资源配置并提高内部运营效率。
3.遵守法规和合规要求：良好的企业内部控制制度有助于企业规范经营行为并确保企业遵守相关法规和合规要求。
这不仅可以降低企业面临的法律风险，还有助于维护企业声誉和公众信任度。
内容设计与实施企业内部控制制度的设计和实施需要经过以下步骤：1.风险评估：企业应首先进行风险评估，分析内部和外部的潜在风险对企业造成的影响。
这包括财务风险、操作风险、法律风险等。
通过评估风险，企业可以确定内部控制制度需要重点关注的领域。
2.目标设定：企业应根据已识别的风险设定明确的目标，以确保企业内部控制制度的有效性。
目标可以包括遵守法规、保护资产、提高经营效率等。
3.内部控制流程：企业需要建立明确的内部控制流程，包括规范的审批程序、风险防控措施等。
这些流程应根据实际情况定制，确保符合企业的特定需求。
4.员工培训：企业应向员工提供相关培训，确保他们理解企业内部控制制度的内容和要求。
员工的合理配合和参与是企业内部控制制度有效运行的重要保障。
5.监督和改进：企业应定期进行内部控制制度的评估和监督。
通过审计、内部审查等手段，企业可以发现制度不足之处并做出相应改进。
挑战在设计和实施企业内部控制制度时，企业可能面临以下挑战：1.资源限制：企业可能面临人力和财力资源的限制，使得设计和实施内部控制制度变得困难。
企业财务管理与内部控制分析论文
企业财务管理与内部控制分析论文市场经济条件下，实现利益最大化是企业始终追求的目标，而企业利益中又以经济利益最为重要，而实现经济利益最大化那么是企业财务管理部门的首要任务。
企业的内部控制是实现企业有序运行的保障，同时也是提高企业财务管理水平根底。
(一)财务管理与内部控制的含义财务管理是企业从事经济活动、处理财务关系的一种机制，它主要管理企业的筹资、投资和资金运行。
例如在工业企业中，企业在投资某一项工程时，财务管理机构应该对企业内部的资金状况进行整体核算，然后根据企业的实际情况制定出相应的财务预算，最后通过本钱利益核算来决定是否投资，当企业完成投资时，财务管理机构要及时对工程的实际本钱和利润进行核算，明确该工程的预期与完工后的本钱差异，为企业的进一步投资做出规划。
内部控制简单地说就是对企业内部资源进行控制和管理，以保证企业的有序运行，现代企业尤其是大中型企业的内部资源非常复杂，只有实现科学化的管控，才能推动企业的进一步开展。
例如工业的内部控制，一方面要对工业企业的资金、人力资源、机械设备等实体资源进行管理，另一方面也要对工业施工的流程进行监视，以保证工程的正常进行。
(二)财务管理与内部控制在企业开展中的作用财务管理在企业开展中的作用主要表达在对资金的控制上，资金是企业的血液，只有血液充足企业才能安康成长。
现代企业财务管理的运行过程被人们形象地比喻成两只手，一只手赚钱，一只手花钱。
所谓一只手赚钱，是指企业在工程进行前要进行必要的筹资、融资，并对资本流通进行管理，以实现资本增值，例如上市企业发行股票就是一种典型的融资行为，企业的财务管理部门利用股票将民间的闲置资金集中起来，实现集中生产；而一只手花钱，是指企业在实现利润结算后，对利润进行分配，分配的内容主要有对本钱的支出、企业分红、企业福利支出以及下一阶段的投资预算。
内部控制是企业实现整体管理的核心，良好的内部控制对企业的作用主要表达在：第一，有利于营造良好的企业环境。
企业内部控制问题研究论文10篇.docx
第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。
在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。
但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。
1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。
在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。
建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。
而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。
决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。
并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。
可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。
而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。
12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。
通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。
其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。
工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。
最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。
有关于财务内部控制制度论文（2）
有关于财务内部控制制度论文(2)有关于财务内部控制制度论文篇2论财务内部控制制度摘要:单位内部控制在复杂多变的经济环境中显得越来越重要,管理者对内部控制的认识和要求也日益深刻,并希望通过加强内部控制从而提高管理质量。
关键词:财务;管理;内控制度单位内部控制是由单位管理层及其员工共同实施的,为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
通过内部控制达到促进企业经营管理合法合规,维护资产安全,提高信息报告质量,提高经营效率、效果,最终实现企业长远发展战略的终极目标。
内控制度是为适应生产经营管理的需要而产生的,是现代企业内部管理制度的重要组成部分,只要存在企业经济活动,就需要有相应的内部控制制度。
会计内部控制制度则居于整个内控制度的重要地位,是围绕财务工作展开地,以最终保证财务安全实现资金效益最大化的一系列制度规范的总和。
对内部会计控制的不断探索是企业适应各种内外部环境变化,应对各种风险和不确定性因素的过程,也是其理论基础、目标观念、服务对象和构成内容不断改进和完善的过程,这就要求应以不断变化和创新的眼光来审视和思考内部会计控制的内容。
1 内部控制各组成要素的作用会计控制是各要素组成的动态系统内部控制的内容由最初的行为控制到最新的控制要素的变化,说明了内部控制的关注重心由单一个体向系统整体发展,而且站在全局的高度统领企业整体。
会计控制如同内部控制一样,并不是各种制度、措施的简单加总,也不能简单地停留在只用制度加以规范的阶段,致使制度流于形式。
因此,应转变传统观念,从新的角度诠释和思考,应认识到会计控制不仅是由多个因素组成的系统,而且在这个系统中,这些因素相互关联,形成了动态的过程,即内部会计控制的构成不仅涉及到部门内的具体岗位设置、业务操作等相对细节的问题,更为重要的是它需要相关各职能部门的通力协作,共同营造良好的控制环境、关注业务的风险评估、在各负其责的同时加强部门间的信息沟通,只有这样,才能不断促进会计控制的良性运行,真正达到防范资金风险确保资金安全的目的。
对企业内部控制的研究论文
对企业内部控制的研究论文企业内部控制是指企业为实现经营目标，依据法律法规和规章制度，通过建立合理的组织结构、明确的职责权限、科学的制度规定和有效的监督手段，防止和减少资源浪费、内部盗窃、腐败和违法乱纪等不正常行为，保护股东和其他利益相关方的权益，提升企业内部管理与运作的效率与效益的一种制度和管理机制。
近年来，企业内部控制成为管理学、会计学、审计学等领域的研究热点。
本文旨在探讨企业内部控制的相关理论、构建适应企业实际的内部控制体系以及发现和解决内部控制存在的问题。
首先，企业内部控制的相关理论是研究的重点之一、企业内部控制的理论基础包括实体理论、代理理论、委托代理理论等。
实体理论认为企业是一个独立的存在体，拥有自己的目标和理性行为。
代理理论强调企业内部存在着代理关系，管理者行使权力时可能追求个人利益而对企业整体利益不利。
委托代理理论认为股东作为企业的委托人，需要委托给经理人来管理企业，因此需要建立良好的内部控制机制来约束经理人的行为。
其次，构建适应企业实际的内部控制体系是企业内部控制的核心内容。
内部控制体系应根据企业的规模、业务特点和风险状况来进行设计和改进。
具体来说，内部控制体系包括风险评估与防范、内部控制环境、内部控制行动以及监管与应对等方面。
企业应通过全面评估风险，制定相应的内部控制策略和方法，提高内部控制环境的稳定性和健康性，明确内部控制职责与流程，并建立适当的监管机制和应对措施。
最后，发现和解决内部控制存在的问题是企业内部控制研究的重要任务。
目前，企业内部控制存在着内外部环境变动快、内控体制不健全、内部控制素质不高、内部控制方法不完善等问题。
针对这些问题，研究者应该通过实地调研、案例分析、模型建立等方法，深入分析问题的根源，提出相应的改进措施。
例如，加强风险管理和内部控制教育培训，引入信息技术手段提高内部控制效率，完善内部控制制度与流程等。
关于企业财务内部控制管理制度建设的研究
目前，大多数企业重业务发展而轻风险防范、重经济效益而轻风险控制。
但随着企业的快速成长，业务趋于多元化发展，原来的高效管理模式已成为企业目前发展状态的壁垒和瓶颈。
企业如何实现真正高效的、标准的、规范的管理要求？建立健全财务内控管理制度便呼之欲出。
企业管理者应根据目前的企业规模及未来发展方向，制订具有战略意义的财务内控管理制度，以期企业战略目标的实现。
一、健全企业财务内部控制管理对企业持续发展的重要性（一）能够提升企业高效快速发展进程财务内部控制管理有助于提升企业整体管理水平，提高企业盈利水平，促进企业持续速发展。
财务内部控制管理作为企业内控管理的重要内容，运用其专业工具和方式，为企业掌舵经营方向，及时纠正偏离经营方针和经营目标的行为，确保经营目标保质保量地完成，为企业经营过程中涉及的资金、税务、采购及预算管理等提供支持和控制，可以提高经营活动效益，推动企业更好更快的持续发展。
（二）有利于提高企业风险防御能力企业在经营过程中不可避免地面临各种风险，如何有效应对和防范经营风险,已成为企业能否持续发展的关键。
财务内控管理制度就是通过制度控制、流程约束，明确业务各环节的职责和内容，实现业务信息的有效传递和共享。
业务活动通过流程的流转，不同部门从多维度审核业务活动，能够及时发现业务过程中存在的问题和风险，并提出建议和改进措施，做到风险的预防和控制，避免因风险未被发现而造成更大的经营损失，为企业提高风险防御能力提供支持和保障。
（三）有利于维护股东的合法权益，提升债权人信心随着经济全球化程度越来越深入，企业迫于生存和竞争压力，需引入不同资金来源，股东结构日益复杂，债权人类型也日趋多元化。
在所有权和经营权分离的现代企业管理模式下，如何平衡所有者与经营者的经济利益，如何保障债权人的资金安全，如何防范大股东侵占小股东的合法权益，已是目前企业面临的重要课题，也是投资人和债权人重点关注的内容。
因此企业应建立健全内部控制体系，尤其是加强财务内控管理制度的建设。
企业财务内部控制制度研究
企业财务内部控制制度研究随着市场经济的深入发展，企业所面临的风险日益增加，无论是外来因素还是内部因素，都可能对企业经营带来巨大的影响。
而财务内部控制制度的重要性在于帮助企业识别潜在风险并采取相应的措施，从而降低风险和提高经营效率。
为了深入研究企业财务内部控制制度，本文分析了控制制度的概念、制定要素及实施过程，并从企业内部控制的角度出发，探讨了有效内部控制对公司的重要性、实现方法及具体实践。
最后，论文指出了财务内部控制制度未来的发展方向。
财务内部控制制度是指公司为实现管理目标所制定的一套规章制度和程序，用以保护公司的资产，并对管理过程进行规范和监督的内部控制体系。
企业财务内部控制制度的目的是促进资产的保管和使用，保证财务信息的准确性和透明度，同时确保企业风险的控制和规避。
财务内部控制制度主要包括预算管理、会计核算、资金管理、费用控制、风险评估等方面，涉及公司日常运营的方方面面。
1. 制定宗旨和目的：企业内部控制体系的制定，首先需要明确控制的目标和宗旨，制定明确的内部控制策略方案，建立现代化的内部控制制度。
2. 明确职责与权利：企业内部控制体系设计过程中，不仅需要明确职责与权利，同时也需要注意控制运营过程中可能存在的问题和解决方案。
3. 内部工作流程：企业内部控制体系需要明确的工作流程，具体包括预算管理、会计核算、资金管理、费用控制等方面，明确各个环节的经验标准。
4. 制定内部控制制度的标准：企业内部控制制度需要具有一定的标准，同时要结合企业的实际情况进行优化，确保制度的缺陷得到全面有效的解决。
5. 改进与完善制度：企业内部控制制度需要随时改进和完善，应多听取员工的意见和建议，研究控制系统的效果，并及时调整制度，以逐步达到最优状态。
1. 分析现状：企业在内部控制体系实施前，需要对各项业务进行分类，确定控制方向，从而明确每项业务所存在的风险。
2. 设计内部控制方案：企业需要根据内部控制体系分析的结果，制定实施方案，设立各项业务的预算，增强监管能力。
论文--企业内部控制制度的研究
企业内部控制制度的研究引言在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题，内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节.其有效实施无疑会促使企业生产管理登上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、企业内部控制的现状及存在的问题（一）企业内部控制的现状目前企业全面认识内部控制还刚刚开始，虽然普遍意识到内部控制的重要性，但对内部控制认识不够；侧重于企业外部环境的梳理，而忽视了内部各环节、各岗位的牵制；侧重于经营环节的程序控制,而忽视了企业整体的协调;侧重于内部控制的制度学习，而忽视了执行制度的人的素质提高;侧重于对货币、实物的控制，而忽视了企业文化环境的建设，等等。
（二)企业内部控制存在的问题企业会计信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失灵。
可概括为以下两个方面：1．控制环境基础薄弱控制环境是内部控制的基础,直接关系到企业内部控制的执行和贯彻.它涵盖对建立、加强或削弱特定政策程序及其效率产生影响的各种因素，包括企业管理人员的品行、操守、价值观、素质和能力,管理人员的管理哲学、经营观念，企业各种规章制度、信息沟通体系、业绩评价机制等.企业在这方面的问题非常严重。
（1）企业管理层内部控制意识薄弱有相当一部分企业尚未认识到内部控制的意义。
即使已经制订出相应内控制度的企业大多也只是停留在“写在纸上、贴在墙上—-—给人看”的表面文章上，制度的落实很存问题。
(2)组织机构设置不合理不少企业普遍存在机构臃肿、管理层次多、工作效率低下的问题。