货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度
货币资金管理制度一、总则为规范企业的货币资金管理，确保企业的资金安全和合理利用，提高企业运转效率，特制定本制度。
本制度适用于全体员工，须严格执行。
如有特殊情况，需经上级领导同意。
二、资金审批管理1、资金预算：每年初制定当年资金预算，提前做好资金规划工作，根据企业的经营计划、发展战略等制定合理的资金分配方案。
2、资金调拨：凡涉及到资金调拨的情况，需编制调拨申请，经部门主管签署批准后可进行资金调拨操作。
3、资金支付：所有款项支付需严格按照审核权限进行，付款单据必须完整准确，保留好相关审批流程。
4、资金借款：凡有资金借款需求的，必须编制借款申请，经财务部门审批，并签订相关合同。
5、资金领取：凡有领取现金需求的人员，需填写领款单，并在规定时间内进行报账。
三、账户管理1、资金账户：企业应建立合理的资金账户体系，对各账户进行科学分工，明确职责，加强账户管理。
2、资金监管：资金应当专款专用，不得挪用。
对于资金流向的监控和核对要及时，确保账目真实准确。
3、外币账户：对于外币账户，必须有专人负责，加强对外币账务的管理和监督。
4、税务账户：对于企业的税务账户，应当及时缴纳税款，确保纳税合规。
四、资金使用管理1、合理利用：企业应根据资金需求和资金流向，合理使用资金，不能盲目浪费，要做到精打细算。
2、风险防范：要加强对各种金融风险的防范意识，避免因金融风险造成资金损失。
3、投资管理：对于企业的资金投资，必须根据风险收益比做出合理的决策，不能盲目跟风，导致资金损失。
4、贮备金管理：企业应建立合理的贮备金制度，对于资金周转问题要有足够的应对措施。
五、资金监督管理1、定期核查：对企业的资金账户、资金报表等进行定期核查，确保账目真实准确，发现问题及时解决。
2、内部审计：对企业的资金管理情况进行定期内部审计，查找问题，提出改进建议。
3、外部审计：对企业的资金管理情况，定期进行外部审计，确保企业的资金管理合规。
4、风险评估：对企业的资金使用情况进行风险评估，做好风险管理和控制。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。
为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。
三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。
2. 提高货币资金的使用效率。
3. 保证货币资金的核算准确无误。
四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。
2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
3. 加强内部控制，防范货币资金风险。
4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。
五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。
- 现金的收付应严格按照审批程序进行。
- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。
- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。
- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。
2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。
- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。
- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。
- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。
- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。
3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。
- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。
- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。
4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。
-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。
- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。
- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。
- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。
单位货币资金管理制度
单位货币资金管理制度一、总则单位货币资金管理制度是为了规范单位货币资金的运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的。
二、资金开户1.单位应按照法定程序，在银行或其他金融机构开立相应的资金账户。
开户需提供必要的材料，包括但不限于单位证明、法人代表身份证、资金用途等。
2.开户时，应选择合适的账户类型，根据需要可以开设活期账户、定期账户等。
3.开户后，单位应及时核对账户信息，并妥善保管相关开户证件。
三、资金收付1.单位在发生资金收入时，应及时入账，并填制收款凭证，包括但不限于收款单、发票等。
2.单位在资金支付时，应核对资金用途及支付对象的真实性，确保支付凭证的合法有效性。
3.资金收付应通过银行转账、支票等方式进行，不得私自携带资金。
四、资金运作1.单位应根据实际资金状况，合理安排资金的使用和运作，确保资金安全、高效利用。
2.在进行资金运作时，单位应制定相应的资金计划，预测资金需求，合理安排资金的调剂和投资。
3.单位资金的调剂和投资需符合相关法规及政策，不得违反法律规定和单位规章制度。
五、资金监督1.单位应设置专门的财务管理部门，负责单位货币资金的监督和管理。
2.财务管理部门应定期对单位货币资金进行核对和盘点，发现问题及时处理并报告上级领导。
3.单位应接受财政等监管部门的审核和检查，如实提供相关资料和报表。
六、资金安全1.单位应建立健全的内部控制体系，确保资金的安全性和完整性。
2.对于重要款项，单位应设置资金专用账户，并严格限制资金使用权限。
3.单位应加强信息安全管理，防止资金被非法侵入或盗用。
七、处罚措施对于违反本制度的行为，单位将依据相关法规和单位规章制度进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、纪律处分等。
八、附则1.本制度的解释权归单位所有，如有需要，由单位财务管理部门进行修订和补充。
2.本制度自颁布之日起实施，旧有制度同时废止。
经办人：审核人：批准人：签发日期：附件：单位货币资金管理制度登记表以上是单位货币资金管理制度的内容，准确概括了单位货币资金管理的各个方面，包括开户、资金收付、资金运作、资金监督、资金安全等。
货币资金的核算及管理制度
货币资金的核算及管理制度1、货币资金的定义和分类1.1 定义货币资金是指企业拥有的可随时转换为货币形式、可以用来购买商品或支付债务的资金。
货币资金包括现金、存款、有价证券等。
它是企业经营活动中最基本的资金形式，也是企业经营活动中最容易造成资金风险的部分之一。
1.2 分类货币资金可以分为以下几类：•现金：企业工资、办公用品、差旅费等方面的费用一般都需通过现金支付；•存款：企业通常会将闲置资金存放在银行或其他金融机构，以保证企业短期流动资金的需要；•有价证券：企业可以购买国债、企业债等有价证券以获得一定的投资回报，但这也存在一定的风险。
2、货币资金的核算2.1 货币资金的核算方法货币资金的核算可以采用现金制度和资金制度两种方法。
1.现金制度现金制度是指企业对现金支出和收入进行实际计算，不考虑银行存款的支出和收入。
即企业用现金支付货款或收到现金货款，则计入账户。
企业向银行存款计入的现金及支票，不计入账户，但需加以登记。
现金制度优点是明确、简便，适用于银行存款很少的中小企业。
但它忽略了银行存款的存在，难以对货币资金进行准确核算。
2.资金制度资金制度是指企业同时对现金和银行存款的支出和收入进行核算。
在资金制度下，企业必须明确开展库存现金、银行存款和有价证券基金三个方面的准确核算，进行资金清算，并及时核对银行流水账户和企业资金账户。
资金制度相较于现金制度，其准确性和完整性更高，适用于大型企业和对货币资金核算要求较高的企业。
2.2 货币资金核算具体步骤货币资金的核算流程可以概括为下面几个步骤：1.查询银行流水账户信息，准确记载银行存款的进出情况；2.查询现金账户信息，准确记载现金的进出情况；3.记录有价证券的资金流动情况；4.对以上账户总金额进行核对和确认，以确保数据准确无误，并透明反映企业的真实资金状况。
3、货币资金的管理制度货币资金管理制度是指为了规范企业开展货币资金管理活动，防范经营、财务风险而制定的一系列规章制度和标准。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度目的：为了规范企业的货币资金管理，保证企业资金的安全性、流动性和收益性。
本制度旨在规范企业的货币资金管理行为，确保企业资金的有效使用和管理。
范围：本制度适用于企业内所有与货币资金管理相关的工作。
制度制定程序：本制度由企业管理部门负责制定和审批，经企业领导同意后正式实施。
制定本制度需征求企业内外相关专业人员的意见和建议，并参考国家相关法律法规和企业实际情况。
内容：一、基本原则（一）准确掌握企业资金状况，合理运用货币资金。
（二）严格遵守国家政策和法律法规，不进行非法资金活动。
（三）合理设置资金预算，确保企业资金的合理分配和使用。
二、资金管理流程（一）资金预算制定1、确定资金需求和使用计划。
2、设定资金准备金和存款储备金，保证资金的流动性和安全性。
3、建立预算编制和执行制度，及时跟踪和监控预算执行情况。
（二）资金调度管理1、建立资金调度管理制度，制定资金调度计划。
2、根据资金调度计划，合理调度和运用企业的货币资金。
3、建立资金周转管理制度，确保企业资金的流通和利用。
（三）收付款管理1、建立收款管理系统，规范企业的收款行为，并确保财务实时更新收款信息。
2、建立付款管理制度，规范企业的付款行为，并防止造成财务风险。
三、责任主体及执行程序（一）资金预算制定1、资金需求和使用计划由财务部门负责制定，经过企业领导审批后执行。
2、资金准备金和存款储备金由财务部门负责管理。
（二）资金调度管理1、资金调度管理由财务部门负责。
财务部门应按照资金调度计划进行资金调度，确保公司资金的流通和利用。
2、资金周转管理由企业财务部门负责。
（三）收付款管理1、收款管理由企业销售部门负责，财务部门进行监督和协调。
2、付款管理由企业采购部门负责，财务部门进行监督和协调。
四、责任追究对违反本制度的人员，依据企业相关规定进行纠正和追究相应的责任，如造成经济损失的还需承担相应经济赔偿责任。
以上就是本企业的货币资金管理制度，主要内容包括货币资金管理的原则、范围、制定程序、资金管理流程、责任主体及实施程序、责任追究等。
货币资金管理制度
货币资金管理制度1. 概述货币资金是企业最为重要的资产之一，合理管理货币资金对于企业的运营和发展至关重要。
制定货币资金管理制度，能够规范企业的财务管理，保护企业的资产安全，提高财务决策的效率。
本制度适用于公司内部所有部门，财务部门及公司内部各项目必须按照该制度的相关规定进行操作。
2. 货币资金安全管理2.1 货币资金的安全保障责任公司内部各部门都应当重视货币资金的安全，并按照公司的安全管理要求，将货币资金留存在银行账户中。
财务部门应当对公司的所有银行账户进行有效管理，保护公司的货币资金免受盗窃和诈骗的风险。
2.2 货币资金的保管财务部门应当对公司在各银行开立的账户进行管理和监督，确保账户资金的安全性。
同时，财务部门应当将银行账户信息及时更新，夯实财务管理的基础。
2.3 货币资金的使用公司内部各部门应当根据公司的经营要求，合理安排资金使用，避免不当行为和资金滥用的风险。
各部门应当对资金使用进行记录和审计，确保资金使用的合法性和规范性。
3. 货币资金管理流程3.1 收款管理公司收到客户付款或其他收入时，应当根据操作流程及时对收入进行登记及入账。
财务部门应当对各项入账记录进行整理汇总，并进行日常审核，确保收入的正确性和完整性。
3.2 付款管理所有付款操作都必须有正式的支出凭证，严禁私刻公章，私自开支出凭证、私人贷款等行为。
财务部门对于付款凭证的管理和审批，必须遵守公司内部制度，确保付款操作的规范和安全。
3.3 资金运营管理公司财务部门应当按照公司的财务运营计划，对各项资金进行妥善管理。
控制应收款项和应付款项的结余，优化资金的使用效率，合理利用闲置资金的收益，降低企业的财务成本。
同时，财务部门应当从银行的财务服务中，获取最新的资金运营分析，及时对公司的资金运营方式进行优化和调整，确保公司的资金运营能够达到最佳状态。
4. 监督和内部审计公司内部财务审核部门应当对每个账务操作过程进行记录和审核，确保各项操作的合法性和规范性。
货币资金管理制度及流程
货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。
第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。
（二）货币资金业务流程合理、完整。
（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。
（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。
（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。
（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。
货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。
（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁（1）《资金支出计划表》的审批；（2）对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批；（3）对用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核；（4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；（5）各公司银行账户的开立的批准；（6）销户申请的批准。
总经理（1）《资金支出计划表》的审核；（2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批；（3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；（4）销户申请的审核；（5）长期未达账项或不符事项的处理批示。
财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；（2）《资金支出计划表》的编制；（3）资金支付申请的审核；（4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误点击“审核”签字；（5）对《货币资金周报表》复核并签字；（6）不定期的对库存现金进行监盘；（7）销户申请的审核；（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财务人员离岗交接的监督；（12）预留银行印鉴的个人印章的保管。
内控公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，降低财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金管理的业务和活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：强化风险意识，建立健全风险防范体系，确保货币资金安全；2. 规范管理原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定进行货币资金管理；3. 透明公开原则：加强内部监督，确保货币资金管理的透明度和公开性；4. 严格执行原则：各部门、各岗位人员必须严格执行本制度，不得违规操作。
第二章组织架构与职责第四条公司设立货币资金管理领导小组，负责公司货币资金管理的决策和监督。
第五条财务部门负责公司货币资金管理的具体实施，其主要职责包括：1. 制定和修订货币资金管理制度；2. 负责公司货币资金的收支、结算和核算；3. 监督检查各部门、各岗位货币资金管理的执行情况；4. 定期向货币资金管理领导小组报告货币资金管理情况。
第六条各部门、各岗位的职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金管理负责；2. 出纳员负责现金收付、银行存款及内部转账；3. 会计人员负责货币资金的核算、记账和报表编制；4. 内部审计部门负责对货币资金管理进行监督检查。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支管理：1. 公司收支必须按照国家法律法规和公司内部规定执行；2. 收入现金应及时存入银行，不得私设小金库；3. 支出现金需按照规定的审批程序进行，严禁无票支出、超范围支出。
第八条银行账户管理：1. 公司银行账户的开立、变更、撤销需经财务部门审核，报公司领导批准；2. 银行账户的收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定；3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条货币资金预算管理：1. 公司应编制年度货币资金预算，经领导批准后执行；2. 各部门应按照预算执行，不得超支；3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超支现象进行追责。
医院货币资金管理制度及流程
一、制度目的为加强医院货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
二、制度原则1. 依法合规：遵守国家法律法规，严格执行金融政策和制度。
2. 安全第一：确保资金安全，防范风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 分级管理：明确职责，分级负责。
三、管理职责1. 财务部门：负责制定、执行、监督医院货币资金管理制度，组织开展货币资金管理工作。
2. 各部门：按照规定使用和管理本部门资金，确保资金安全、合规。
3. 银行：负责为医院提供银行账户服务，协助医院进行资金结算。
四、管理制度及流程1. 货币资金收入管理（1）医院各种渠道收入的现金要及时送存银行，不得坐支。
（2）严格执行银行对现金的管理制度，现金库存金额不允许超过开户银行所规定的限额。
（3）及时做好现金日记帐登记工作，不得用任何借口以白条抵库。
2. 货币资金支出管理（1）现金必须按照人民银行规定的使用范围使用，凡超出现金开支限额的各种支出款项，除支付个人以外一律通过银行划拨。
（2）医院存款或支取款项，要严格遵守金融部门有关制度规定，自觉接受银行的监督。
3. 银行账户管理（1）加强各种支票管理，规范支票书写，不得签发空头支票、不得签发远期支票，对作废的支票要进行妥善保管和处理。
（2）不得向外单位以及任何个人，出租、转借、转让本单位开户银行的帐户，或代存、代领现金。
4. 银行日记帐管理（1）作好银行日记帐登记工作，银行存款的收支发生在取得凭证后，立即入帐并结出余额。
（2）及时进行银行存款的核对清查工作，清理未达帐项，并编制银行存款余额调节表。
五、监督与检查1. 财务部门定期对货币资金管理进行自查，发现问题及时整改。
2. 医院审计部门对货币资金管理进行定期或不定期的审计，确保制度落实。
3. 对违反本制度的行为，医院将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
货币资金财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的管理，确保资金安全、合规、高效使用，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及各子公司、分支机构的货币资金管理。
第三条货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保货币资金的安全，防止盗窃、诈骗、挪用等风险。
2. 合规性：严格遵守国家法律法规及公司内部规定，保证资金使用合法合规。
3. 效益性：合理调度资金，提高资金使用效益。
4. 完整性：确保货币资金收支真实、准确、完整。
第二章货币资金管理职责第四条公司财务部是货币资金管理的责任部门，负责制定、实施和监督本制度。
第五条各部门、子公司、分支机构应积极配合财务部开展货币资金管理工作，履行以下职责：1. 严格执行本制度，确保资金使用合规。
2. 及时、准确地向财务部报送资金使用情况。
3. 配合财务部开展资金审计、检查等工作。
第三章货币资金收支管理第六条货币资金收支必须按照国家法律法规及公司内部规定执行，严禁私设“小金库”、乱收乱支等行为。
第七条货币资金收支流程：1. 申请人提出资金申请，填写《货币资金申请单》，经部门负责人审批后报财务部。
2. 财务部审核申请单，符合规定的，予以办理支付手续；不符合规定的，退回申请单并说明理由。
3. 财务部根据支付手续办理支付，并将支付凭证送达申请人。
4. 申请人凭支付凭证到财务部办理报销手续。
第八条货币资金报销：1. 申请人填写《货币资金报销单》，附上相关凭证，经部门负责人审批后报财务部。
2. 财务部审核报销单及凭证，符合规定的，予以报销；不符合规定的，退回报销单并说明理由。
3. 财务部根据报销单办理报销手续，并将报销凭证送达申请人。
第四章货币资金安全管理第九条财务部应建立健全现金管理制度，加强现金管理，确保现金安全。
1. 设立现金出纳，负责现金的收付、保管和盘点。
2. 现金出纳应每日清点现金，确保现金账实相符。
3. 现金出纳应定期与银行对账，确保银行存款余额准确。
学校货币资金管理制度流程
学校货币资金管理制度流程第一章绪论第一节总则为规范学校的货币资金管理，提高资金使用效率，保障学校财务安全，制定本制度。
第二节制度适用范围本制度适用于学校内部各级各类经济组织和各级财务人员，对学校资金的日常管理和使用。
第三节制度的宗旨制度旨在落实“统一领导、科学管理、规范操作、安全使用”原则，加强对学校货币资金管理的监督和控制，提高资金使用效率，保障资金安全。
第四节货币资金管理原则1. 经费的使用必须符合国家、地方和学校相关规定。
2. 财务资金必须合法用于学校经营活动，不得挪用、挤占、截留。
3. 严格进行财务审核和审批流程，确保财务资金使用透明、合规、合理。
4. 严格执行财务管理制度和审批权限，不得越级审批、违规操作。
5. 对资金使用必须进行详细记录和监督，财务支出必须有凭证和票据。
第二章货币资金管理组织第一节组织机构学校设立财务处，负责学校的货币资金管理工作，由财务处长统一全面负责。
第二节财务人员学校设立专门的财务人员，负责财务管理工作，严格按照财务管理制度操作。
第三节财务管理委员会学校设立财务管理委员会，由学校领导、相关部门负责人、财务处长等组成，负责审议学校的财务管理制度和相关重要事项。
第三章货币资金管理流程第一节资金筹集1. 根据学校各项经费计划，编制资金申请预算，并提出申请。
2. 各部门根据经费计划，提出资金需求申请。
3. 财务处根据实际需求和经费计划，安排对应的筹集渠道。
第二节资金使用1. 资金使用需按照经费计划和相关规定办理。
2. 资金使用需填写申请表，由上级领导审批后方可使用。
3. 资金使用必须使用正规渠道，不得私自外借或挪用。
第三节资金保管1. 财务处负责对学校资金的保管和管理，设立专门的资金保管人员。
2. 资金保管需有专门的资金保管账户，并定期对账核对。
3. 资金保管需对存款、取款等操作进行登记和记录。
第四节资金监督1. 财务处设立专门的监督部门，监督学校的资金管理工作。
2. 对资金使用情况进行检查核实，对不合规情况及时报告上级领导。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度及流程一、制度目的本制度的目的在于规范公司的货币资金管理，确保公司资金的合理配置和安全运用，优化资金使用效果，提高公司经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有经济业务活动中的货币资金管理。
三、货币资金的定义指公司所有的现金、银行存款、票据及其他货币资产。
四、基本原则1.合理、安全、稳健：公司所有货币资金的使用必须严格遵守国家法律、法规、政策，且根据公司经营情况，进行合理、安全、稳健的运作。
2.责任分明：各部门应当明确资金使用责任，并建立完善的预算、决策、审批、执行、检查、反馈等流程，确保资金使用合理。
3.综合考虑：在资金运作中，应当综合考虑经济效益、风险可控性、流动性等因素，进行科学决策。
4.保密：公司所有货币资金使用的相关信息需遵守保密原则，确保安全性。
五、管理制度1.资金预算各部门应当按照公司的总部制度要求，定期编制年度、季度、月度等预算计划，明确资金的收支情况和整体运作方案。
预算编制应当统筹考虑公司的经济状况、市场变化和发展方向等因素，保证预算的有效性和可行性。
2.游戏资金设置游戏资金应当根据游戏业务的特点，设立专门的账户，并设定专门的资金使用流程。
各游戏组应当按照游戏资金的流程，进行资金的使用和管理。
3.银行账户设置公司在不同市内银行建立账户，并指定负责人进行管理。
在发生重要资金往来时须授权使用，以确保资金安全，并建立日常账户核对制度。
4.资金审批各部门应当按照总公司的预算审批要求，将部门的预算计划提交给总公司的资金管理部门进行审批。
在资金使用的具体事项上，各部门应当按照公司的预算要求，提交相关的资金使用申请，并且在审核人员同意后方可实施。
5.资金使用各部门应当根据预算计划和资金使用申请，按照公司制度执行。
资金使用涉及的业务操作、支付、核算等必须严格按照程序进行。
6.现金管理公司现金应当严格控制资金使用规程，由总公司的财务人员统一管理，特定部门的负责人携带现金使用时需按行政流程办理相关手续。
货币资金使用管理制度
货币资金使用管理制度一、引言货币资金使用是企业经营活动中至关重要的一环，良好的货币资金使用管理制度能够保障企业的资金安全、提高资金利用效率，对于企业的发展具有重要意义。
本文将就货币资金使用管理制度进行全面探讨，分析其必要性、内容、落实等方面。
二、货币资金使用管理制度的必要性货币资金使用管理制度对于企业的经营管理至关重要。
首先，货币资金是企业进行生产经营活动所必需的，有效的管理能够保障资金的安全与流动性。
其次，货币资金使用管理制度能够规范企业内部的资金流转，减少资金损失或滥用的风险。
最后，货币资金使用管理制度能够提高资金的利用效率，减少浪费和闲置，增强企业的盈利能力。
三、货币资金使用管理制度的内容1. 资金管理流程货币资金使用管理制度应明确资金的流转过程，包括资金的调拨、支付、收款等环节，并规定所需的审批程序和相应文件。
同时，应设立专门的资金管理部门或岗位，负责日常资金管理工作。
2. 资金使用权限货币资金使用管理制度应确立不同岗位的资金使用权限，明确各个职能部门或人员在不同金额范围内的资金支配权，以防止滥用和失控。
同时，要建立资金使用审批制度，明确资金支出的审批权限和程序。
3. 风险控制机制货币资金使用管理制度应设立风险控制机制，包括资金审计、内部控制、风险评估等。
通过定期的风险评估和审计，及时发现并解决潜在的风险问题，确保资金的安全性和稳定性。
4. 资金监控与分析货币资金使用管理制度应建立有效的资金监控与分析机制，包括日常的资金监控、资金周转率分析、资金预测等。
通过对资金的实时监控与分析，帮助企业了解资金状况，提前做好预案，保证企业正常运营。
四、货币资金使用管理制度的落实货币资金使用管理制度的制定只是第一步，更重要的是要确保制度的有效执行。
以下措施可供参考：1. 培训与宣贯相关部门应进行培训，使各级员工充分了解货币资金使用管理制度的内容和要求。
企业应定期举办内部培训班，以及通过内部通知、文件等形式宣传制度。
货币资金管理的流程是什么
货币资⾦管理的流程是什么 货币资⾦管理是指企业资产管理的⼀部分，所以很多的管理者都会想知道货币资⾦是怎么管理的。
下⾯为您精⼼推荐了货币资⾦管理步骤，希望对您有所帮助。
货币资⾦管理流程 (⼀)现⾦收⽀的控制。
企业必须按照国家规定的现⾦管理制度和结算制度加强现⾦管理，接受银⾏监督。
财会部门为企业现⾦管理的职能部门，应该建⽴现⾦管理责任制，配备专职出纳⼈员，负责办理库存现⾦的收⽀和保管业务，企业⾮出纳⼈员不能经管现⾦收⽀业务。
⼀切现⾦收⽀事项都必须以审核签证的会计凭证为依据办理，及时登账，定期清点，做到收⽀正确、⼿续完备、账存与实存相符。
现⾦控制的具体流程应为：授予权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现⾦、复核凭证、登记⽇记账、登记明细账、登记总账、盘点现⾦、送存银⾏、核对账簿、清查库存。
现⾦控制的要点着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。
在现⾦内部控制系统各控制点中，“审批”、“核对”和“清查”最为重要。
由业务部门进⾏原始凭证审批，可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性，是控制的第⼀关;由财会部门进⾏账账核对，可以保证现⾦收付和会计核算的正确性，是及时发现现⾦收付和现⾦账务记录错误的主要环节，对于保证会计、出纳⼈员⼯作质量具有重要作⽤;由清查⼩组进⾏库存现⾦清查，可以保护现⾦安全完整，是保护现⾦实物安全完整的最后⼀环节。
(⼆)银⾏存款收⽀的控制。
企业应按照银⾏开户管理办法的规定，申请开设银⾏账户，企业发⽣的各项结算款项，除允许以现⾦⽅式直接结算外，其余款项必须通过银⾏划拨转账。
为了加强银⾏存款内部控制，企业应该建⽴银⾏存款管理责任制，由会计部门出纳⼈员专门负责办理银⾏存款的收付业务。
会计部门应认真执⾏银⾏账户管理办法和结算制度，做好银⾏存款的核算⼯作，随时掌握银⾏存款的收⽀动态和余额，搞好企业资⾦的调度和收⽀平衡，保证企业⽣产经营的资⾦供应。
审计部门应该通过对银⾏存款内部控制系统的评审，促进单位加强银⾏存款管理，防⽌违规违纪问题的发⽣。
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度是企业内部针对货币资金的使用、监管和风险控制制定的规章制度。
货币资金管理制度的设计和实施能够保障企业资金安全，提高利润，优化经营效益。
一、目的和范围货币资金管理制度的主要目的是规范企业货币资金的运用，合理利用企业资金，保证企业的经济安全。
该制度的适用范围分为两个层面，分别为企业内部和企业外部。
企业内部范围包括全部的土地、房屋、设备、材料等活动要素的管理运作，企业外部范围则包括与金融机构同业交易、财务投资等范畴。
二、基本内容与流程（一）、资金管理职责分工1、资金出入账房管理职责对企业收入、支出、存款、借款等资金流入流出情况进行核算和记录，做好账务凭证的归档和保存工作，保证账目清晰明了。
2、资金使用管理职责实行资金审批制度，设立资金开支单据审查空，对财务数据进行统计汇总，以确定资金支出标准和范围。
同时，要日常监控资金使用，确保资金能够快速、安全地投入到实际业务运作中。
3、资金监管职责对企业资金的使用流程、审批程序、监督机制等进行全面管理，确保企业资金进出流程的合法和透明，保证资金不会被挥霍或造成损失。
实际上，资金监管不仅意味着对企业资金流转过程的监督，还包括对资金利用细节的控制，以及严格的流程管理。
（二）、企业内部资金管理流程1、资金预算制度要根据资金运用的具体情况，制定详细的预算方案，评估资金运用风险，合理规划各项开支，尽可能地节约成本，实现资金的可持续发展。
2、资金使用审批流程企业要建立有效的资金使用审批流程，确保每一项资金支出都符合相关政策法规，并通过明确的职责分工，指定专门负责资金审批的人员。
3、资金清算流程企业在使用资金的同时，要建立资金清算流程，确保各项资金支出均按照预算执行，同时要对资金清算的时间、过程等进行详细记录，便于管理和监督。
（三）、企业外部资金管理流程1、银行存款管理企业要重视银行存款管理，及时了解银行账户内的资金情况，使用存款卡及时取现，确保存款账户的安全性和及时性。
货币资金管理制度(有效)
货币资金管理制度(有效)货币资金管理制度一、制度背景介绍随着企业规模的不断扩大以及业务范围的逐渐扩展，企业资金的规模也逐渐增大，而货币资金的管理也愈加重要。
货币资金的管理制度建设是保障企业资金安全、提高资金运用效率、规范现金流动性的必要手段，也是企业内部控制的核心要素之一。
为建立一套完善的货币资金管理制度，对于提高企业资金使用效率、规范现金流操作、预防风险和促进企业的发展具有重要意义。
二、制定目的和依据1.制定目的为规范企业内部现金资金和货币资金管理行为，规范企业的资金管理制度，提高资金使用效率，减少经济损失，确保企业的财务安全。
2.依据《中华人民共和国公司法》等法律法规。
三、适用范围本制度适用于公司及其子公司所有涉及货币资金管理的部门、职能及人员。
四、制度管理机构公司财务部是本制度的制度管理机构，具体负责对本制度进行按时跟踪、修订和推行，对企业的资金管理活动进行监督和检查。
五、货币资金管理流程1. 财务预算计划公司的财务预算计划是货币资金管理的基础。
一切企业资金管理活动都必须遵循财务预算计划的规定，确保各项收入和支出的预算计划得到充分执行。
2. 预测和监测现金流公司应该制定详细的现金流预测表，监测资金的流动情况，及时调整资金运用计划并做好现金支出的安排。
3. 现金管理公司各项资金收支都必须使用银行转账、支票、现金等渠道，确保资金安全可靠。
为了防止信用风险，减少银行账户窃漏、挪用等风险，公司应该采取多重审核制度，对所有现金、支票及银行转账进行严格监管。
企业借款的利率、期限、还款方式等必须按照财务预算计划和相关法律法规规定，进行详细的审核和把控。
4. 资金调拨公司应该建立资金调拨制度，明确资金调动的权限、方式、标准和流程。
并应该配备专人负责监控，确保准确、及时、规范地进行资金调拨，减少企业财务风险。
5. 投资决策公司进行投资决策时，必须遵循财务规划和预算计划的安排，对项目的可行性进行详细的分析评估，并按照相关法律法规要求审批，严格区分自有资金与借用资金运用的范围和条件，避免资金的恶意挪用和浪费。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
货币资金管理制度管理的流程与注意事项
货币资金管理制度管理的流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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各公司每月按照批准的月度《资金支出计划表》办理各项资金付 款，发生《资金支出计划表》以外的支付事项时，应采取一事一议的原 则，由公司总裁审批。货币资金付款的申请、审批和支付应按照以下程 序进行：
（一）《资金支出计划表》的编制与审批 1、各部门于各期末（月末、季度末、年末）向财务部提报下期 （下月、下季度、下年）资金支出计划（包括支出事项、预计金额、预 计用款时间等）。 2、财务经理汇总编制各期（月度、季度、年度）《资金支出计划 表》，报总经理审核。 3、总经理审核各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，签 字后上报公司总裁审批。 4、公司总裁审批各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》， 同意后签批（年度《资金支出计划表》需经董事会审议批准）。 5、签批后的《资金支出计划表》由财务部留存，财务部据此监督本 公司的资金支出情况。 （二）用款申请与审批 1、各部门按照批准的《资金支出计划表》用款时，由经办人提出 资金支付申请，填制《费用报销单》或《用款通知单》，注明款项的用 途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或其他 相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报财务经理审核。 2、财务经理审核各部门提出的资金支付申请，用款金额在1万元以 下的（含1万元），由总经理签批，总裁每月复核并签字；用款金额在1 万元以上的，总经理审核签字后，报总裁签批。 子公司各部门提出的资金支付申请，由各子公司总经理签批，季度 结束后由总裁指定人员对该季度所有单据进行复核并签字。 3、当发生已批准的《资金支出计划表》以外的支出申请时，无论金 额大小，由公司总裁签批。
第四章 现金管理
第十一条 现金开支范围及开支限额 （一）备用金，通常不超过1万元。 （二）出差人员必须随身携带的差旅费； （三）2000元以内的采购用款及零星支出。 不属于上述现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行 办理转账结算。 第十二条 现金管理规定 （一）出纳负责现金收付结算、现金收付相关原始凭证的审核以及
（八）出纳因故离开工作岗位需短期性替代或工作变动，必须办理 交接手续。出纳请假一天或一天以上的，凭现金日记账清点库存现金， 交接双方清点核对相符后，在清点核对表上签字。出纳员同时移交收、 付讫图章，接替人在工作时使用自己的名章。财务经理负责安排交接人 员，并监督交接双方的交接工作。
第五章 银行存款管理
部门或岗位
职责与权限
总裁
ห้องสมุดไป่ตู้
（1）《资金支出计划表》的 审批； （2）对《资金支出计划表》 以外的支出申请进行审批； （3）对用款金额在1万元以下 的（含1万元）资金支付每月 进行复核； （4）用款金额在1万元以上的 资金支付审请的审批； （5）各公司银行账户的开立 的批准； （6）销户申请的批准。
总经理
货币资金内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资 金的使用效益，特制定本制度。
第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和 其他货币资金。货币资金业务主要包括：
（一）现金收支； （二）银行存款收支； （三）其他货币资金收支； （四）现金盘点及银行存款余额对账调节； （五）票据及印章管理。 第三条 本制度所要实现的控制目标包括： （一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。 （二）货币资金业务流程合理、完整。 （三）货币资金业务都经过适当级别的批准。 （四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规 定。 （五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。 （六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
（1）《资金支出计划表》的 审核； （2）用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付申请的 审批； （3）用款金额在1万元以上的 资金支付审请的审核； （4）销户申请的审核； （5）长期未达账项或不符事
财务经理 会计
项的处理批示。
（1）检查现金及支票按时交 存银行； （2）《资金支出计划表》的 编制； （3）资金支付申请的审核； （4）审核现金和银行存款收 付凭证，审核无误点击“审 核”签字； （5）对《货币资金周报表》 复核并签字； （6）不定期的对库存现金进 行监盘； （7）销户申请的审核； （8）对《银行存款余额调节 表》进行复核并签字； （9）长期未达账项或不符事 项的调查和报告，并根据总经 理的批示进行处理； （10）审核对账调整分录及调 账； （11）对财务人员离岗交接的 监督； （12）预留银行印鉴的个人印 章的保管。
第十三条 银行开户及账户管理 （一）各公司的银行开户及账户管理应当符合相关法律法规的规 定。 （二）各公司银行账户的开立，由公司总经理批准。
（三）各公司银行账户只能用于各公司规定业务范围内的银行结 算，不得出租、出借，不得用于个人结算。
（四）使用网上银行业务的，由财务经理和出纳员共同完成操作程 序，不得有一人完成网上银行业务的全过程。
现金保管工作，但不得兼管稽核工作。 （二）出纳必须将现金日清月结，及时审核财务会计编制的货币资
金收付款凭证，并点击“出纳签字”，不得以白条抵顶现金库存，不得 跨月处理账务。
（三）出纳必须将当天收到的现金（超出库存现额的部分）和支票 及时存入银行，不得坐支现金。
（四）出纳从银行提取现金，必须履行相关程序，不得将签发的现 金支票转交他人或异地保存。
交接手续。出纳请假一天或一天以上的，应将银行存款日记账与银行存 款余额核对，交接双方清点核对相符后，在清点核对表上签字。出纳员 同时移交收、付讫图章，接替人在工作时使用自己的名章。财务经理负 责安排交接人员，并监督交接双方的交接工作。
第十五条 票据结算业务 （一）支票结算 1、支票结算是付款单位签发支票，通知开户银行从其存款账户中 支付款项的结算方式，分现金支票和转账支票两种。现金支票只可用于 从银行提取现金，转账支票只能用于转账，不能提取现金。 2、各公司收到支票时，出纳应审核支票签发是否规范，包括签发 时间是否逾期，内容填写是否完整，字迹是否清晰，大小写是否相符， 用途是否合理，支票签发单位是否与付款单位名称相符等；对背书转让 的转账支票要审查背书是否符合规定。审核无误后，应将支票及时填写 送存簿，送存银行。 3、各公司签发支票时，出纳应按照以下规定签发支票： （1）签发的支票一定要记名； （2）签发的支票起点为100元，付款期限为10天，遇到法定节假要 顺延，不得签发远期支票； （3）必须使用碳素墨水填写，双联式支票可以复写； （4）签发支票必须由收款人在支票存根上签字； （5）不得签发空头支票； （6）不得由收款单位代签支票； （7）使用支票打印机签发支票的，应按照规范的操作程序签发支 票。 4、出纳应建立《支票领用登记簿》，按支票编号顺序签发，并在 登记簿上进行登记。对发出的支票要及时清查，督促支票领用人及时交 回逾期支票或办理销账；对作废的支票要与支票存根一起妥善保管，不 得任意撕毁或丢弃。
（五）出纳应认真鉴别收取的现金，防止收取假币，对发现的假 币，应予以没收，上交银行，并开具没收证明。
（六）现金使用或出借必须执行规定的审批程序，严禁出纳擅自挪 用、借出现金。原则上，除必要的差旅费和小额支出外，不允许向个人 借出现金。
（七）财务经理应不定期的对库存现金进行监盘，并与现金日记 账、总账核对。对现金清查中发现的长款或短款，要认真核实，查清原 因，并及时向公司总经理报告，必要时向公司董事会报告，经批准后处 理，不得隐瞒不报或自行处理。
第三章 货币资金的收支控制
第六条 货币资金收支包括现金、银行存款及其他货币资金的收 支。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触资金。
第七条 货币资金收款
货币资金收款分为销售资金收款和其他资金收款，分别按照以下规 定和流程办理：
（一）销售资金收款 1、当发生现销业务时，销售部开具《销售出库单》。 《销售出库 单》一式三联，销售部留存根，客户持“财务记账联”、“仓库联”前 往财务部和仓库办理交款及提货。销售部开出《销售出库单》后应立即 通知出纳向客户收款。 2、出纳核对客户提交的《销售出库单》“财务记账联”、“仓库 联”，检查销售是否符合公司的销售及定价政策，各联次内容、数据是 否一致，是否完整，检查无误后收取款项，并向客户开具收款收据或销 售发票。 收款收据应载明客户名称、产品品名及规格、数量、单价、金额 等，并加盖“现金收讫”或“银行收讫”印章及出纳个人印章。收款收 据连续编号，一式三联，分别为存根联，客户联和财务记账联。 3、客户持收款收据“客户联”或销售发票的相应联次，以及《销 售出库单》“财务记账联”、“仓库联”，前往仓库办理提货手续。 4、收回应收账款时，销售部应及时通知财务部办理收款。出纳收 取款项后，向客户开具收款收据。 5、出纳将收到的现金（超出库存现额的部分）和支票于当日交存 银行，财务经理每日下班前进行检查。 （二）其他资金收款 其他资金收款是指销售资金收款以外的各类款项的收取，如股东出 资款、对外借款等。当发生其它资金收款时，相关部门应根据收款的业 务性质，按照相应的内部控制制度办理相关审批手续，并向财务部说明 相关情况。 出纳审核相关单据、凭证无误后办理收款，并向交款方开具收款收 据。 第八条 货币资金付款