应收账款风险管控课件

完整性A
首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都 完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次 套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传 递至财务部，
完整性B
整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对 账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证 明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附 word文本）
• 如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不 能够及时解决，怎么办？
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应收账款风险管控----事中 控制
一、如何建立应收账款的监控体系？
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应收账款风险管控----事中 控制
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应收账款风险管控----事中 控制
2、如何建立风控部的风险控制机制？
一致性B
总分账表要一致：工程结算单要和台账中的名称，数量，金额要一致， （例如地铁12标上盖项目结算单确要出为11标），T6、报表、台账要 一致（不一致？）
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应收账款风险管控----事中 控制
五、加强应收账款事中控制的重要性
1、加强应收账款的事中控制有利于企业的生产经营活动
企业应收账款管理工作是企业财务管理的基础，是企业财务管理的中枢，应收账款的回笼是企 业筹资活动的一部分，渗透与企业的一切经济活动之中，企业的采购活动，生产活动，经营销 售活动离不开资金的筹集，使用和分配。
2、加强应收账款的事中控制有利于实现企业和外部交往的桥梁
工程有虚退，实退情况的，虚实退数量要填写清楚，准确，填写人要 签名，
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得 只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一 致
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应收账款风险管控----事中 控制
经营部资料完整的职责确认
及时性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 下午下班前传递至财务部
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应收账款风险管控----事中 控制
3、风控部的职能职责是什么？
工作周期
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
不定时
wenku.baidu.com合同审批
诉讼参与
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领导交办
每个工作日
逾期账款管理 预期工程日常 欠款工地走访 起诉工程进展 资料管理
每周定日 每月定期 季度总结
合同资料审查 工程结算资料 外聘律师沟通 起诉工程资料
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应收账款风险管控----事中 控制
财务部资料完整的职责确认
准确性
财务数据的准确性：产值产量，价格，采购原材数量，价格，金额，
各项数据计算的准确性，审核各项数据的准确性（不准确，不正确怎 么办？）
一致性A
各部门的取数路径要一致：例对如（生产，经营、财务）指标百公里
油耗（以加油数为准还是以耗油数为准），当月回款金额（已到账为 准），原材料耗料（ERP还是工控机，还是对比后折中？），汽车外 部修理（本月外修，本月挂账还是揣兜里攒着？）
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应收账款风险管控----事中 控制
生产部资料完整的职责确认
及时性 完整性 准确性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 上午2点之前传递至经营部
首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师 傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加 趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结 算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家 的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账
备案
审查
保管
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审 查
应收账款同比，
环比，坏账损 失计提
分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据
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应收账款风险管控----事中 控制
二、怎样强化收款的动力和压力机制？
三 阶 段 管 理 法
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应收账款风险管控----事中 控制
三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？
准确一致 性
审核生产部上一工作环节环节，虚实退数量，各标号价格，泵费的准 确性，并且审核后的数据要与ERP相一致，对不一致的项目要追根溯 源，问责到人，功过赏罚分明
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应收账款风险管控----事中 控制
财务部资料完整的职责确认
及时性
为公司领导层的各项决策提供参考依据，财务报表的及时性尤为重要，
而财务报表的基础数据来源于各个部门，因而各部门报表的及时性也 很重要
财务数据的完整性体现在收入，材料成本，制造费用，管理费用，财 务费用等数据的完整性，数据是否完整直接影响财务报表的准确性， 完整性A
完整性B
各项财务原始资料的完整性例如：（内部）原始凭证、记账凭证、砼
销售小票，交底，证明、材料进料小票，报销单、报销原始单据（外 部）合同，补充协议，对账单、询证函、
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应收账款风险管控----事中控 制
思考：如果以下情况发生，会怎样？
• 公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不 了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可 能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？
• 如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？
• 如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失， 或不符合打官司的证据要求，会怎么样？
应收账款风险管 控
-------事中控制
财务部：张志梅
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应收账款风险管控---事中控 制
目 录
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应收账款风险管控----事中控 制
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应收账款风险管控----事中控 制
4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账 款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账 款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具， 企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些 的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管 理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门、 财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确， 这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效的 完成企业的应收账款管理工作。