人民币存款准备金讲义

专题：人民币存款准备金

A. 监管要求

➢存款准备金相关规定

1. 存款准备金率：现行14.5％

附件一：人行上调存款准备金率的通知

存款准备金率.pdf

2. 交存人民币存款准备金的缴存范围

附件二：央行对我行本外币存款准备金缴存范围核定通知(Scan) 缴存范围.pdf

3. 人民币存款准备金计算方法

当旬人民币存款准备金余额=上旬末人民币存款余额×人民币存款准备金率

人民币存款准备金按每旬以每月10日，20日，和30或31日的人民币一般存款余额计算，调整，交存。

4. 人民币存款准备金上缴央行时间结点

每旬的5日内，即每月的5日，15日和25日之前将人民币存款准备金划至中国人民银行指定的账户

5. 缴存模式

“改制后的外资银行交存存款准备金，按法人统一考核。……人民币存款准备金由在沪法人机构统一交存……”（上海银发【2007】135号）

分行将各自人民币存款准备金交至总行人行账户

➢存款准备金报表相关规定

1. 人民币存款准备金报表表样

一般存款余额表（旬报）人民币日计表

旬末一般存款余额表(人民币).xls 人民币存款准备金日计表.xls

2. 总行报送央行时间结点

•旬报–每旬5日或之前，例如：15日，25日和5日

•日计表每月5日或之前

B. 规章及流程

1. 相关规章

✓分行存款准备金报表提交时间：每期第2天或之前，例如：12日, 22日, 和每旬后第2天

✓分行财务岗向funding desk报送存款准备金所需头寸：每月12日，22日和2日或之前

✓分行上缴人民币存款准备金：每月1 3日，2 3日和3日或之前

✓若分行联行人民币存款准备金账户中，超额准备金额达人民币100万元及以上的，总行予以资金划转退回（退缴）。

✓总行对联行存款准备金账户计息

2. 相关流程概要

a. 分行财务岗编制人民币存款准备金报表，计算存款存款准备金金额。经审批无误后，发送至总行财务部

b. 分行财务岗通知分行资金科本次人民币存款准备金所需头寸

c. 资金科确认人民币存款准备金缴存差额。若为补缴，编制转帐指令

d. 若为补缴，财务岗根据资金科转帐指令填制人民银行贷记凭证，并作帐务处理

e. 分行财务岗通知总行财务部作相应的联行账户帐务处理

f. 若为退缴，分行财务岗在收到总行财务部相关指令时作帐务处理

附件三：P&P Doc17.4_中国人民银行存款准备金报告政策与规章