应收账款风险管控
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工程有虚退，实退情况的，虚实退数量要填写清楚，准确，填写人要 签名，
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得 只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一 致
应收账款风险管控----事中控 制
经营部资料完整的职责确认
及时性 完整性A
完整性B 准确一致
性
能够及时解决，怎么办？
应收账款风险管控----事中控 制
1、董事长，总经理 的垂直关注
2、建立风控部（法 务部）风险管理机制
3、发挥风控部门的 职能职责
应收账款风险管控----事中控 制
（1）、应收账款的分类结构
（2）、应收账款总额，增长额 （3）、应收账款按合同的欠款情况
销售总监，销售部长，业务员各自职 责要分工明确，各自职责内定期汇报 （比如在百度文库收款谁负责，现金活谁负 责，旧欠谁负责）
应收账款风险管控----事中控 制
生产部
1、确保砼销售小票收回的及时性完整性
2、确保通销售小票票面信息的准确性与ERP系 统的一致性
销售部
1、确保销售小票日账统计信息的完整性，价格 的准确性，与ERP系统的一致性
2、确保整个项目资料的完整性，准确性
财务部
1、确保整个项目数据核算的准确性，真实性， 及时性
2、确保财务各项数据审核的正确性，严格性，
应收账款风险管控----事中控 制
生产部资料完整的职责确认
及时性 完整性 准确性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 上午2点之前传递至经营部
首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师 傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加 趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结 算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家 的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账
应收账款的形成原因
3.管理人员缺乏风险意识；企业追求 利润最大化，盲目采取赊销方式签订 合同，只重视账面利润，而对应收账 款能否收回，没有底数，一旦难以收
回，将会给企业带来巨大风险。
4.应收账款信息化管理手段落后
应收账款风险管控----事中控制
4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账 款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账 款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具， 企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些 的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管 理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门 、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确 ，这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效 的完成企业的应收账款管理工作。
1.企业外部生存环境的影响；市场竞 争必然带来应收账款的增加。为扩大 销售，取得更好的经济效益，除降低 成本，提高产品质量外，不得不采取
赊销手段来达到这一目的
2.企业内部自身的影响；有些企业， 为保证销售目标实现，只将工资与销 售任务挂钩，而未将应收账款纳入考 核体系，导致应收账款增加，加大了
企业的风险。
风控团队
•动力：挽回损失的金额与奖励金额成正比，审核监督发现的问题与奖励成 正比 •压力：该管控的风险误失风险提示时间，因而造成的损失与其利益相关联
律师团队
•动力：诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联，诉讼案件胜诉率与其收益相 关联 •压力：胜诉案件款项到账时间与其相关联，诉讼案件的胜诉情况与其在业 内的声誉不能忽视
应收账款风险管控----事中控制
公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不 了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可 能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？
如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？ 如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失，
或不符合打官司的证据要求，会怎么样？ 如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不
1、董事长，总经理 的关注要点
每月应收账款的回款计划与按合同欠 款是否匹配，实际回款是否按计划完 成，是否按合同完成，是否能满足本 月资金需求销售总监，销售部长，业 务员各自职责，各自职责内定期汇报
首先成立风控部门，加强对旧欠的关 注清理力度，加强对在施工程的过程 管理，杜绝现金活欠款，目的是以此 减少应收账款总额
合同资料审查 工程结算资料 外聘律师沟通 起诉工程资料
备案
审查
保管
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审 查
应收账款同比， 环比，坏账损 失计提
分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据
应收账款风险管控----事中控 制
销售团队
•动力：良好的激励机制，回款与业务员利益挂钩（提成百分比上下浮动) •压力：回款质量与业务员利益挂钩，回款时间与业务员的利益挂钩
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 下午下班前传递至财务部
首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都 完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次 套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传 递至财务部，
整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对 账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证 明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附 word文本）
应收账款风险管控----事中控 制
风控部
内部风控 外部风控
流程控制 审查监督 法律诉讼
应收账款风险管控----事中控 制
工作周期 不定时 每个工作日 每周定日 每月定期
季度总结
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
合同审批
诉讼参与
学习交流
领导交办
逾期账款管理 预期工程日常 欠款工地走访 起诉工程进展 资料管理
应收账款风险管 控
-------事中控制
财务部：张志梅
应收账款风险管控---事中控 制
一、应收账款的形成原因
二、建立应收账款的监控体系（最高管理层））
三、强化收款的动力和压力机制（营销部门）
四、确保资料的完整准确（生产部，销售部，财 务部）
五、加强应收账款事中控制的重要性
六、结束语
应收账款风险管控----事中控制
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得 只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一 致
应收账款风险管控----事中控 制
经营部资料完整的职责确认
及时性 完整性A
完整性B 准确一致
性
能够及时解决，怎么办？
应收账款风险管控----事中控 制
1、董事长，总经理 的垂直关注
2、建立风控部（法 务部）风险管理机制
3、发挥风控部门的 职能职责
应收账款风险管控----事中控 制
（1）、应收账款的分类结构
（2）、应收账款总额，增长额 （3）、应收账款按合同的欠款情况
销售总监，销售部长，业务员各自职 责要分工明确，各自职责内定期汇报 （比如在百度文库收款谁负责，现金活谁负 责，旧欠谁负责）
应收账款风险管控----事中控 制
生产部
1、确保砼销售小票收回的及时性完整性
2、确保通销售小票票面信息的准确性与ERP系 统的一致性
销售部
1、确保销售小票日账统计信息的完整性，价格 的准确性，与ERP系统的一致性
2、确保整个项目资料的完整性，准确性
财务部
1、确保整个项目数据核算的准确性，真实性， 及时性
2、确保财务各项数据审核的正确性，严格性，
应收账款风险管控----事中控 制
生产部资料完整的职责确认
及时性 完整性 准确性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 上午2点之前传递至经营部
首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师 傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加 趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结 算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家 的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账
应收账款的形成原因
3.管理人员缺乏风险意识；企业追求 利润最大化，盲目采取赊销方式签订 合同，只重视账面利润，而对应收账 款能否收回，没有底数，一旦难以收
回，将会给企业带来巨大风险。
4.应收账款信息化管理手段落后
应收账款风险管控----事中控制
4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账 款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账 款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具， 企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些 的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管 理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门 、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确 ，这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效 的完成企业的应收账款管理工作。
1.企业外部生存环境的影响；市场竞 争必然带来应收账款的增加。为扩大 销售，取得更好的经济效益，除降低 成本，提高产品质量外，不得不采取
赊销手段来达到这一目的
2.企业内部自身的影响；有些企业， 为保证销售目标实现，只将工资与销 售任务挂钩，而未将应收账款纳入考 核体系，导致应收账款增加，加大了
企业的风险。
风控团队
•动力：挽回损失的金额与奖励金额成正比，审核监督发现的问题与奖励成 正比 •压力：该管控的风险误失风险提示时间，因而造成的损失与其利益相关联
律师团队
•动力：诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联，诉讼案件胜诉率与其收益相 关联 •压力：胜诉案件款项到账时间与其相关联，诉讼案件的胜诉情况与其在业 内的声誉不能忽视
应收账款风险管控----事中控制
公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不 了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可 能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？
如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？ 如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失，
或不符合打官司的证据要求，会怎么样？ 如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不
1、董事长，总经理 的关注要点
每月应收账款的回款计划与按合同欠 款是否匹配，实际回款是否按计划完 成，是否按合同完成，是否能满足本 月资金需求销售总监，销售部长，业 务员各自职责，各自职责内定期汇报
首先成立风控部门，加强对旧欠的关 注清理力度，加强对在施工程的过程 管理，杜绝现金活欠款，目的是以此 减少应收账款总额
合同资料审查 工程结算资料 外聘律师沟通 起诉工程资料
备案
审查
保管
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审 查
应收账款同比， 环比，坏账损 失计提
分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据
应收账款风险管控----事中控 制
销售团队
•动力：良好的激励机制，回款与业务员利益挂钩（提成百分比上下浮动) •压力：回款质量与业务员利益挂钩，回款时间与业务员的利益挂钩
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号 下午下班前传递至财务部
首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都 完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次 套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传 递至财务部，
整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对 账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证 明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附 word文本）
应收账款风险管控----事中控 制
风控部
内部风控 外部风控
流程控制 审查监督 法律诉讼
应收账款风险管控----事中控 制
工作周期 不定时 每个工作日 每周定日 每月定期
季度总结
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
合同审批
诉讼参与
学习交流
领导交办
逾期账款管理 预期工程日常 欠款工地走访 起诉工程进展 资料管理
应收账款风险管 控
-------事中控制
财务部：张志梅
应收账款风险管控---事中控 制
一、应收账款的形成原因
二、建立应收账款的监控体系（最高管理层））
三、强化收款的动力和压力机制（营销部门）
四、确保资料的完整准确（生产部，销售部，财 务部）
五、加强应收账款事中控制的重要性
六、结束语
应收账款风险管控----事中控制