应收账款风险管控
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工程有虚退,实退情况的,虚实退数量要填写清楚,准确,填写人要 签名,
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作,保持数据的一致性,不得 只在小票票面做虚实退,不得只在ERP系统做虚实退,两者要步调一 致
应收账款风险管控----事中控 制
经营部资料完整的职责确认
及时性 完整性A
完整性B 准确一致
性
能够及时解决,怎么办?
应收账款风险管控----事中控 制
1、董事长,总经理 的垂直关注
2、建立风控部(法 务部)风险管理机制
3、发挥风控部门的 职能职责
应收账款风险管控----事中控 制
(1)、应收账款的分类结构
(2)、应收账款总额,增长额 (3)、应收账款按合同的欠款情况
销售总监,销售部长,业务员各自职 责要分工明确,各自职责内定期汇报 (比如在百度文库收款谁负责,现金活谁负 责,旧欠谁负责)
应收账款风险管控----事中控 制
生产部
1、确保砼销售小票收回的及时性完整性
2、确保通销售小票票面信息的准确性与ERP系 统的一致性
销售部
1、确保销售小票日账统计信息的完整性,价格 的准确性,与ERP系统的一致性
2、确保整个项目资料的完整性,准确性
财务部
1、确保整个项目数据核算的准确性,真实性, 及时性
2、确保财务各项数据审核的正确性,严格性,
应收账款风险管控----事中控 制
生产部资料完整的职责确认
及时性 完整性 准确性
确保小票的传递的及时性,例如5月25号的生产日报表,应在2月26号 上午2点之前传递至经营部
首先确保小票张数完整,不缺小票,其次票面信息的完整性,司机师 傅填写的东到时间,起供时间,结止时间,以备大调权衡是否达到加 趟标准,工地签收人一定要签字,以确保小票结算的工程对账时能结 算回款项;水,收现金还是对量结算,还是免费;泵,多家泵送厂家 的要备注清楚各家泵送方量各是多少,以备财务准确记账
应收账款的形成原因
3.管理人员缺乏风险意识;企业追求 利润最大化,盲目采取赊销方式签订 合同,只重视账面利润,而对应收账 款能否收回,没有底数,一旦难以收
回,将会给企业带来巨大风险。
4.应收账款信息化管理手段落后
应收账款风险管控----事中控制
4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业,应收账款的数量也较少,对应收账 款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账 款管理制度的控制之下,通过手工或一些简单辅助工具, 企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些 的企业来说,组织机构复杂,客户多,业务量大,如果管 理手段落后,应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门 、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确 ,这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效 的完成企业的应收账款管理工作。
1.企业外部生存环境的影响;市场竞 争必然带来应收账款的增加。为扩大 销售,取得更好的经济效益,除降低 成本,提高产品质量外,不得不采取
赊销手段来达到这一目的
2.企业内部自身的影响;有些企业, 为保证销售目标实现,只将工资与销 售任务挂钩,而未将应收账款纳入考 核体系,导致应收账款增加,加大了
企业的风险。
风控团队
•动力:挽回损失的金额与奖励金额成正比,审核监督发现的问题与奖励成 正比 •压力:该管控的风险误失风险提示时间,因而造成的损失与其利益相关联
律师团队
•动力:诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联,诉讼案件胜诉率与其收益相 关联 •压力:胜诉案件款项到账时间与其相关联,诉讼案件的胜诉情况与其在业 内的声誉不能忽视
应收账款风险管控----事中控制
公司最高层管理者属于应收账款的管理,管控周期过长,不 了解应收账款的总体情况,也不掌握客户欠款的细节,还可 能出现下属机构或负责人的信息隐瞒,会怎么样?
如果销售团队的人员催款动力不足,压力不够,会怎么样? 如果我们工程档案的管理不规范,出现文件错误或者丢失,
或不符合打官司的证据要求,会怎么样? 如果我们与客户在过程中发生纠纷(数量、质量、金额)不
1、董事长,总经理 的关注要点
每月应收账款的回款计划与按合同欠 款是否匹配,实际回款是否按计划完 成,是否按合同完成,是否能满足本 月资金需求销售总监,销售部长,业 务员各自职责,各自职责内定期汇报
首先成立风控部门,加强对旧欠的关 注清理力度,加强对在施工程的过程 管理,杜绝现金活欠款,目的是以此 减少应收账款总额
合同资料审查 工程结算资料 外聘律师沟通 起诉工程资料
备案
审查
保管
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审 查
应收账款同比, 环比,坏账损 失计提
分析诉讼工程,在建逾期工程,工程资料完备情况等数据
应收账款风险管控----事中控 制
销售团队
•动力:良好的激励机制,回款与业务员利益挂钩(提成百分比上下浮动) •压力:回款质量与业务员利益挂钩,回款时间与业务员的利益挂钩
确保小票的传递的及时性,例如5月25号的生产日报表,应在2月26号 下午下班前传递至财务部
首先审核生产部上一工作环节,是否缺票,要保证对账联和财务联都 完整,是否虚实退票面信息与ERP系统一致(假如不一致?),其次 套价,制作数量金额准确完整的日生产报表(电子版与纸质版)并传 递至财务部,
整个项目资料的完整性,例如(对外)合同、补充协议、调价函、对 账单、销售小票、催款通知单,还款承诺书,(对内)证明,揉量证 明,交底,合同评审,项目工程变更申请,开票名称及税号等等(附 word文本)
应收账款风险管控----事中控 制
风控部
内部风控 外部风控
流程控制 审查监督 法律诉讼
应收账款风险管控----事中控 制
工作周期 不定时 每个工作日 每周定日 每月定期
季度总结
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
合同审批
诉讼参与
学习交流
领导交办
逾期账款管理 预期工程日常 欠款工地走访 起诉工程进展 资料管理
应收账款风险管 控
-------事中控制
财务部:张志梅
应收账款风险管控---事中控 制
一、应收账款的形成原因
二、建立应收账款的监控体系(最高管理层))
三、强化收款的动力和压力机制(营销部门)
四、确保资料的完整准确(生产部,销售部,财 务部)
五、加强应收账款事中控制的重要性
六、结束语
应收账款风险管控----事中控制
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作,保持数据的一致性,不得 只在小票票面做虚实退,不得只在ERP系统做虚实退,两者要步调一 致
应收账款风险管控----事中控 制
经营部资料完整的职责确认
及时性 完整性A
完整性B 准确一致
性
能够及时解决,怎么办?
应收账款风险管控----事中控 制
1、董事长,总经理 的垂直关注
2、建立风控部(法 务部)风险管理机制
3、发挥风控部门的 职能职责
应收账款风险管控----事中控 制
(1)、应收账款的分类结构
(2)、应收账款总额,增长额 (3)、应收账款按合同的欠款情况
销售总监,销售部长,业务员各自职 责要分工明确,各自职责内定期汇报 (比如在百度文库收款谁负责,现金活谁负 责,旧欠谁负责)
应收账款风险管控----事中控 制
生产部
1、确保砼销售小票收回的及时性完整性
2、确保通销售小票票面信息的准确性与ERP系 统的一致性
销售部
1、确保销售小票日账统计信息的完整性,价格 的准确性,与ERP系统的一致性
2、确保整个项目资料的完整性,准确性
财务部
1、确保整个项目数据核算的准确性,真实性, 及时性
2、确保财务各项数据审核的正确性,严格性,
应收账款风险管控----事中控 制
生产部资料完整的职责确认
及时性 完整性 准确性
确保小票的传递的及时性,例如5月25号的生产日报表,应在2月26号 上午2点之前传递至经营部
首先确保小票张数完整,不缺小票,其次票面信息的完整性,司机师 傅填写的东到时间,起供时间,结止时间,以备大调权衡是否达到加 趟标准,工地签收人一定要签字,以确保小票结算的工程对账时能结 算回款项;水,收现金还是对量结算,还是免费;泵,多家泵送厂家 的要备注清楚各家泵送方量各是多少,以备财务准确记账
应收账款的形成原因
3.管理人员缺乏风险意识;企业追求 利润最大化,盲目采取赊销方式签订 合同,只重视账面利润,而对应收账 款能否收回,没有底数,一旦难以收
回,将会给企业带来巨大风险。
4.应收账款信息化管理手段落后
应收账款风险管控----事中控制
4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业,应收账款的数量也较少,对应收账 款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账 款管理制度的控制之下,通过手工或一些简单辅助工具, 企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些 的企业来说,组织机构复杂,客户多,业务量大,如果管 理手段落后,应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门 、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确 ,这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效 的完成企业的应收账款管理工作。
1.企业外部生存环境的影响;市场竞 争必然带来应收账款的增加。为扩大 销售,取得更好的经济效益,除降低 成本,提高产品质量外,不得不采取
赊销手段来达到这一目的
2.企业内部自身的影响;有些企业, 为保证销售目标实现,只将工资与销 售任务挂钩,而未将应收账款纳入考 核体系,导致应收账款增加,加大了
企业的风险。
风控团队
•动力:挽回损失的金额与奖励金额成正比,审核监督发现的问题与奖励成 正比 •压力:该管控的风险误失风险提示时间,因而造成的损失与其利益相关联
律师团队
•动力:诉讼工程的胜诉结果与其收益相关联,诉讼案件胜诉率与其收益相 关联 •压力:胜诉案件款项到账时间与其相关联,诉讼案件的胜诉情况与其在业 内的声誉不能忽视
应收账款风险管控----事中控制
公司最高层管理者属于应收账款的管理,管控周期过长,不 了解应收账款的总体情况,也不掌握客户欠款的细节,还可 能出现下属机构或负责人的信息隐瞒,会怎么样?
如果销售团队的人员催款动力不足,压力不够,会怎么样? 如果我们工程档案的管理不规范,出现文件错误或者丢失,
或不符合打官司的证据要求,会怎么样? 如果我们与客户在过程中发生纠纷(数量、质量、金额)不
1、董事长,总经理 的关注要点
每月应收账款的回款计划与按合同欠 款是否匹配,实际回款是否按计划完 成,是否按合同完成,是否能满足本 月资金需求销售总监,销售部长,业 务员各自职责,各自职责内定期汇报
首先成立风控部门,加强对旧欠的关 注清理力度,加强对在施工程的过程 管理,杜绝现金活欠款,目的是以此 减少应收账款总额
合同资料审查 工程结算资料 外聘律师沟通 起诉工程资料
备案
审查
保管
合同履行期限
业务提成审核
用印合规性审 查
应收账款同比, 环比,坏账损 失计提
分析诉讼工程,在建逾期工程,工程资料完备情况等数据
应收账款风险管控----事中控 制
销售团队
•动力:良好的激励机制,回款与业务员利益挂钩(提成百分比上下浮动) •压力:回款质量与业务员利益挂钩,回款时间与业务员的利益挂钩
确保小票的传递的及时性,例如5月25号的生产日报表,应在2月26号 下午下班前传递至财务部
首先审核生产部上一工作环节,是否缺票,要保证对账联和财务联都 完整,是否虚实退票面信息与ERP系统一致(假如不一致?),其次 套价,制作数量金额准确完整的日生产报表(电子版与纸质版)并传 递至财务部,
整个项目资料的完整性,例如(对外)合同、补充协议、调价函、对 账单、销售小票、催款通知单,还款承诺书,(对内)证明,揉量证 明,交底,合同评审,项目工程变更申请,开票名称及税号等等(附 word文本)
应收账款风险管控----事中控 制
风控部
内部风控 外部风控
流程控制 审查监督 法律诉讼
应收账款风险管控----事中控 制
工作周期 不定时 每个工作日 每周定日 每月定期
季度总结
工作内容1
工作内容2
工作内容3
工作内容4
合同审批
诉讼参与
学习交流
领导交办
逾期账款管理 预期工程日常 欠款工地走访 起诉工程进展 资料管理
应收账款风险管 控
-------事中控制
财务部:张志梅
应收账款风险管控---事中控 制
一、应收账款的形成原因
二、建立应收账款的监控体系(最高管理层))
三、强化收款的动力和压力机制(营销部门)
四、确保资料的完整准确(生产部,销售部,财 务部)
五、加强应收账款事中控制的重要性
六、结束语
应收账款风险管控----事中控制