第七章 固定资产管理

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第一节 固定资产管理系统概述
二、固定资产管理系统操作流程
固定资产管理在企业中分为两部分， 固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账 管理，负责登记固定资产增加、减少、折旧，记录使用部门、 管理，负责登记固定资产增加、减少、折旧，记录使用部门、 是否在用等所有有关固定资产的信息;一是固定资产的会计处 是否在用等所有有关固定资产的信息 一是固定资产的会计处 包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、 理，包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、每月计提固 定资产折旧、固定资产清理等。 定资产折旧、固定资产清理等。因此固定资产管理系统设计 时考虑了这些需求来设计操作流程， 所示。 时考虑了这些需求来设计操作流程，如图7-1所示。 所示 1.系统初始化 系统初始化 在系统管理模块建立新账套后，运行固定资产管理系统， 在系统管理模块建立新账套后，运行固定资产管理系统，并 打开该账套，第一步要做的工作是系统初始化。 打开该账套，第一步要做的工作是系统初始化。
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第二节 固定资产管理系统初始化
在固定资产卡片页面，我们可以看见使用年限、 在固定资产卡片页面，我们可以看见使用年限、残值率和折 旧方法等己经根据资产类别确定了， 旧方法等己经根据资产类别确定了，还需要输入的固定资产 名称、部门名称、增加方式、使用状况、原值和累计折旧。 名称、部门名称、增加方式、使用状况、原值和累计折旧。 使用部门可以选择“单部门使用” 多部门使用” 使用部门可以选择“ຫໍສະໝຸດ Baidu部门使用”和“多部门使用”，“多 部门使用” 部门使用”时，累计折旧可以在多部门之间按设置的比例分 资产的主卡录入后，单击“其他页签” 摊。资产的主卡录入后，单击“其他页签”，输入附属设备 及其他信息。 附属页签”上的信息只供参考，不参与计算， 及其他信息。“附属页签”上的信息只供参考，不参与计算， 所示。 如图7-5所示。 所示
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第二节 固定资产管理系统初始化
二、基础设置
基础设置是对固定资产管理系统的一些参数做进一步的设置， 基础设置是对固定资产管理系统的一些参数做进一步的设置， 这些设置是使用固定资产系统进行资产核算和管理的基础。 这些设置是使用固定资产系统进行资产核算和管理的基础。 主要包括选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、 主要包括选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、 增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目、卡片样式、 增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目、卡片样式、原 始卡片录入等。 始卡片录入等。下面逐项介绍固定资产管理系统的基础数据 的设置。 的设置。 (一)选项设置 一 选项设置 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运 行中使用的参数或判断。选项中包括四个页签，单击“编辑” 行中使用的参数或判断。选项中包括四个页签，单击“编辑” 按钮修改可修改项。 按钮修改可修改项。
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第一节 固定资产管理系统概述
三、固定资产管理系统与其他系统的主要
关系固定资产系统与其他系统的主要关系， 所示。 关系固定资产系统与其他系统的主要关系，如图7-2所示。 所示 1.固定资产管理系统与总账系统的关系 固定资产管理系统与总账系统的关系 固定资产管理系统能够与总账系统共享基础数据。 固定资产管理系统能够与总账系统共享基础数据。 2.固定资产管理系统与成本管理系统的关系 固定资产管理系统与成本管理系统的关系 固定资产管理系统对折旧文件分类统计，分配汇总折旧费用， 固定资产管理系统对折旧文件分类统计，分配汇总折旧费用， 并将其数据传递到成本管理系统，为其成本管理使用。 并将其数据传递到成本管理系统，为其成本管理使用。 3.固定资产管理系统与 固定资产管理系统与UFO系统的关系 固定资产管理系统与 系统的关系 固定资产管理系统可以为UFO系统提供数据支持。 系统提供数据支持。 固定资产管理系统可以为 系统提供数据支持
一、建立固定资产子账套
建立固定资产子账套是指在己有企业核算账套的基础上， 建立固定资产子账套是指在己有企业核算账套的基础上，在 固定资产管理系统中建立子账套。 固定资产管理系统中建立子账套。
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第二节 固定资产管理系统初始化
在用友ERP-U8中从“财务会计”中单击“固定资产”进入 中从“财务会计”中单击“固定资产” 在用友 中从 固定资产管理系统，首次使用该系统时， 固定资产管理系统，首次使用该系统时，系统会自动提示是 否进行账套初始化， 所示。 否进行账套初始化，如图7-3所示。单击“是”系统将引导 所示 单击“ 完成各项参数的设置。 完成各项参数的设置。 (1)约定及说明 约定及说明 (2)启用月份 启用月份 (3)折旧信息 折旧信息 (4)编码方式 编码方式 (5)财务接口 财务接口 (6)完成 完成
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第二节 固定资产管理系统初始化
(二)部门档案设置 二 部门档案设置 总账”系统的“部门档案” 在“总账”系统的“部门档案”中设置的数据在这单可以共 在这单也可以设置部门档案。 享，在这单也可以设置部门档案。 (三)部门对应折旧科目设置 三 部门对应折旧科目设置 资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用， 资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据企业的不 同情况，有的按部门归集，有的按资产类别归集。 同情况，有的按部门归集，有的按资产类别归集。 (四)资产类别设置 四 资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理， 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及 准确做好固定资产核算， 时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类 体系，为核算和统计管理提供依据。 体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点 和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。 和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。
一、固定资产管理系统的主要功能
固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核 算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、 算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、 减少、原值变化以及其他变动， 减少、原值变化以及其他变动，并输出相应的增减变动明细 按月自动计提折旧，生成折旧分配表和折旧分配凭证。 账，按月自动计提折旧，生成折旧分配表和折旧分配凭证。
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第二节 固定资产管理系统初始化
在“系统管理”中建立企业核算账套后，就可以建立一个适 系统管理”中建立企业核算账套后， 合自己实际情况的固定资产子账套。 合自己实际情况的固定资产子账套。它是使用固定资产管理 系统的首要操作。要建立固定资产子账套，前提是在“ 系统的首要操作。要建立固定资产子账套，前提是在“系统 管理” 管理”中建立本单位的核算账套并目启用了固定资产管理系 统。根据固定资产管理核算流程，系统初始化主要包括建立 根据固定资产管理核算流程， 固定资产子账套、基础设置和录入原始卡片三项内容。 固定资产子账套、基础设置和录入原始卡片三项内容。
二、资产减少
资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘 亏等，退出企业，就要进行“资产减少”操作。 亏等，退出企业，就要进行“资产减少”操作。资产减少界 面如图7-7所示。 面如图 所示。 所示
第七章 固定资产管理
第一节 第二节 第三节 第四节 固定资产管理系统概述 固定资产管理系统初始化 固定资产管理系统日常业务处理 固定资产管理系统期末处理
第一节 固定资产管理系统概述
固定资产管理系统是一套用于企事业单位进行固定资产核算 和管理的模块， 和管理的模块，帮助企事业单位的财务部门进行固定资产原 累计折旧、计提减值准备以及卡片管理和账簿查询等， 值、累计折旧、计提减值准备以及卡片管理和账簿查询等， 帮助企业进行部分成本核算， 帮助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供各 项指标管理工作。 项指标管理工作。
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第二节 固定资产管理系统初始化
(五)增减方式设置 五 增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 (六)使用状况设置 六 使用状况设置 从固定资产核算和管理的角度，击要明确资产的使用状况， 从固定资产核算和管理的角度，击要明确资产的使用状况， 一方面可以正确地计算和计提折旧(对于未使用和不击用的系 一方面可以正确地计算和计提折旧 对于未使用和不击用的系 统不计提折旧);另一方面便于统计固定资产的使用情况 另一方面便于统计固定资产的使用情况， 统不计提折旧 另一方面便于统计固定资产的使用情况，提 高资产的利用效率。 高资产的利用效率。 (七)折旧方法定义设置 七 折旧方法定义设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。
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第二节 固定资产管理系统初始化
三、录入原始卡片
原始卡片是固定资产核算和管理的基础， 原始卡片是固定资产核算和管理的基础，在使用固定资产系 统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统， 统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史 资料的连续性。在固定资产管理系统主界面，单击“卡片” 资料的连续性。在固定资产管理系统主界面，单击“卡片” 菜单中的“录入原始卡片” 资产类别参照” 菜单中的“录入原始卡片”，在“资产类别参照”中选择资 产类别以及查询方式，单击“确定” 产类别以及查询方式，单击“确定”进入固定资产卡片设置 界面，进行卡片录入， 所示。 界面，进行卡片录入，如图7-4所示。 所示
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第一节 固定资产管理系统概述
2.基础设置 基础设置 初始化工作完成后，进行基础设置操作。 初始化工作完成后，进行基础设置操作。 3.原始卡片录入 原始卡片录入 原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统， 原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持 固定资产核算和管理的连续性和完整性。 固定资产核算和管理的连续性和完整性。 4.日常操作 日常操作 新增资产、资产减少、卡片修改、卡片删除、卡片查询、 新增资产、资产减少、卡片修改、卡片删除、卡片查询、卡 片打印等几部分的操作。 片打印等几部分的操作。 5.月末处理 月末处理 月末处理包括与相关系统的数据传送，计提折旧、对账、 月末处理包括与相关系统的数据传送，计提折旧、对账、结 查看及打印报表等操作。 账、查看及打印报表等操作。
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第二节 固定资产管理系统初始化
1.与财务系统接口 与财务系统接口 2.基本信息 基本信息 3.折旧信息 折旧信息 4.其他 其他 (1)己发生资产减少卡片可删除时限 己发生资产减少卡片可删除时限 (2)资产类别编码方式 资产类别编码方式 (3)固定资产编码方式 固定资产编码方式 (4)自动连续增加卡片 自动连续增加卡片 (5)卡片关联图片 卡片关联图片 (6)每次登录系统时显示资产到期提示表 每次登录系统时显示资产到期提示表
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第二节 固定资产管理系统初始化
(八)卡片项目设置 八 卡片项目设置 卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏日， 卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏日， 如原值、资产名称、使用年限、 如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项 目。 (九)卡片样式设置 九 卡片样式设置 卡片样式是指卡片的显示格式，包括格式(表格线 对齐形式、 表格线、 卡片样式是指卡片的显示格式，包括格式 表格线、对齐形式、 字体大小、字型等)、所包含的项目和项目的位置等。 字体大小、字型等 、所包含的项目和项目的位置等。
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第三节 固定资产管理系统 日常业务处理
固定资产管理系统日常业务处理主要涉及资产增加与减少、 固定资产管理系统日常业务处理主要涉及资产增加与减少、 资产变动、资产评估与卡片管理。 资产变动、资产评估与卡片管理。
一、资产的增加
“录入原始卡片”是指录入启用固定资产管理系统时就存在 录入原始卡片” 的资产。其资产增加界面如图 所示。 的资产。其资产增加界面如图7-6所示。 所示