直接投资外汇管理政策执行中存在的问题及建议

直接投资外汇管理政策执行中存在的问题及建议

直接投资外汇管理政策执行中存在的问题及建议2018年开始，国家外汇管理局对直接投资外汇管理政策进行了重大改革和调整，取消和简化了部分行政审批程序，进一步促进了贸易投资便利化进程。但在政策执行过程中存在统计分析功能需进一步完善、资本金结汇的相关规定需进一步明确等问题，值得关注。一、政策实施中存在的问题（一）直接投资系统统计分析功能需进一步完善政策调整后，取消了资本金账户开户核准、账户数量和开户地区的限制，但因目前直投系统无法查询异地外商投资企业基本信息，外商投资企业属地外汇局不能对其异地账户实施监管，导致企业异地资本金账户发生违规使用时，属地外汇局无法快速进行现场核查和有效监管。（二）资本金结汇的相关规定需进一步明确《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（以下简称“通知”）规定，外商投资企业存在现行法规未明确规定但符合经营范围内真实、自用原则的支付需求，银行审查后可以为其办理结汇及支付手续，并应通过外汇局相关业务系统逐笔专项备案。事前备案环节的取消便利了企业和银行，提高了工作效率，但规定没有明确银行应审核哪些资料，作为其资本金结汇真实性的依据。（三）部分政策法规不够完善《通知》规定，银行应于业务办理当日，按结汇、境内划转、对外付汇等不同用途在外汇局相关业务系统中进行资金使用备案，备案内容应完整、详细反映交易事实。但《通知》未对当日具体备案时间做具体要求，导致部分企业利用业务办理银行未及时备案存在的时间差，在不同银行超限额办理结汇业务，实现套汇套利。二、政策建议（一）

完善系统功能，实现数据全国共享建议进一步完善直接投资系统功能，增加异地信息查询和监管功能，实现外商投资企业业务信息全国共享，使外商投资企业属地外汇局可以对企业实施有效监管，全方位掌握企业违规办理资本金结汇、超额入账等情况，提高外汇监管的有效性。（二）细化操作规程，提高业务可操作性建议总局细化政策，明确规定外商投资企业申请办理现行法规未明确规定但符合经营范围内真实、自用原则支付时，银行需审查资料的内容，避免部分银行不认真履行审核职责，致使部分结汇不真实情况的发生。（三）进一步完善外汇管理政策法规建议修订完善资本项目直接投资外汇业务操作规程，在办理结汇等资金使用备案方面进一步细化操作流程，明确备案时间顺序，避免部分企业利用政策漏洞套汇套利。