LCYH流程优化的案例介绍

验收程序 控制
订货程序 控制
2005年2月26日
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首先，申购程序控制主要依靠“请购单”来完成
流程优化工具
要使申购程序对购入货物的质量、价格、品种、数量等形成严格的控制， 其关键的控制点在于：
✓ 货物品种、质量需求的提出与审核 ✓ 货物数量的确定与审核 对这两个关键点的控制是通过“请购单”来完成的。
✓ 采购业务与货币资金业务联 系紧密
✓ 采购业务引起的负债可能影 响企业的资信度
采购业务控制目标
✓ 保证所购物资满足生产和销 售的需求
✓ 力求节约成本，提高资金使 用效率
✓ 保证材料采购业务合法有效
✓ 保证应付帐款的真实性，提 高企业资信度
2005年2月26日
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第二，归纳起来，采购业务的基本流程有四个方面
流程优化工具
1、不相容职务一定要分离 ――某国有企业采购流程重组案例
2、建立能够持续改善的成本控制系统 ――某流程型制造企业成本控制流程重组案例
3、中国式的“看板管理” ――某生产企业生产管理流程优化纪实
4、为每个员工都配备一个贴身“秘书” ――某高科技企业文件处理流程优化案例
5、财务部成了老板的“出纳” ――某民营企业资金管理流程改造纪实
流程优化工具
这种没有建立严肃的监督、制约的采购管理流程，给WH的物 资管理带来了一系列问题
问题
✓ 管理内容过多 ✓ 权利集中，缺乏约束和监督 ✓ 业务信息共享程度弱 ✓ 采购控制通常是事后控制
现象
✓ 多购 ✓ 错购 ✓ 高价低质 ✓ 数量不足 ✓ 账物不符 ✓ 库存居高不下 ✓ 服务水平低
2005年2月26日
2005年2月26日
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企业背景介绍
流程优化工具
•
WH是成立于1983年的某合成革总厂，目前是国内唯一能够配套生
产异氰酸酯、聚氨酯合成革、聚酯多元醇、聚氨酯树脂、氯碱等五大系
列产品的大型轻化工联合企业，是中国第一个聚氨酯工业基地，是中国
人工制革行业的龙头企业。
•
2002年末， WH集团共有在职职工4837人，其中专业技术人员1148
• 购货合同的内容必须具体准确，其中包括物资的品种、数量、质量、价 格、供货的日期和结算方式、物资的包装和运输办法、质量检验手续以 及不执行合同应负的违约责任
2005年2月26日
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还有，验收程序控制的关键在于凭证审核、数量验收、质量检 验、交货时间检查
凭证审核 数量验收
办理结算手续时，必须由企业授权人签字，才能向供应商付款
对到期的应付账款，应及时偿还，以建立企业良好形象，维护企业财务 信誉
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第四，建立健全采购业务控制制度
• 采购业务职务分离制度 • 采购业务组织控制制度 • 请购控制制度 • 订货控制制度 • 交货管理制度 • 验收控制制度 • 付款控制制度
交货时间检查 检查实际交货日期与订货单中或购货合同的交货期是否一致
2005年2月26日
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最后，结算程序控制主要由会计部门来执行
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结算控制的关键点在于：
会计部门在收到采购部门递交的发票账单和购货合同副本和仓储部门的 入库单（验货付款），并确认无误后，才能办理结算手续，进行帐务处 理。
当货物到达企业时，一般都附有装箱单、交货通知单或货运单， 此时应将订购单或购货合同的内容与上述凭证进行对比，检查货 物品种、规格、数量等是否一致
收货部门应通过点计、过磅或测量等方法来证明实际收到的货物 数量与货运单、订货单或请购单上所列有的数量完全一致
质量检验
收货部门应在其可能的范围内对货物的质量进行检验
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合理、准确
合法、公平
申请
审批
询价
招标
合同
记录
付款
安全、履约
核算
验收 符合标准、真实
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第三，采购业务内部控制主要包括申购程序控制、采购决策合 理化控制、订货程序控制、验收程序控制、货款结算控制
申购程序 控制
货款结算 控制
采购决策 合理化控制
咨询产品研究开发院 流程优化工具
产品研究开发院 任爱民
2005年2月
目录
2005年2月26日
一． 流程优化工作的意义 二． 流程的定义和分类 三． 流程绘制方法和原则 四． 流程优化步骤和方法 五． 流程优化的案例介绍 六． 流程手册的编制方法
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流程优化的案例目录
人，总资产316759万元，资产负债率35%。主要产品年生产能力为：异
氰酸酯（MDI）10万吨，PU合成革600万平方米，聚氨酯、不饱和聚酯、
聚酯多元醇等各种树脂产品39000吨，烧碱9万吨，发电负荷37000KW。
•
按照目前生产能力，每年需采购原材料12亿元，各种物耗占产品成
本的75%。
2005年2月26日
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原有的采购业务管理流程介绍
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供应部承担包括计划、招标、合同草签、供应商选择、合同签约、验 收、储存等各个方面的管理内容。
订 单 企业 需求
物 料
招标、草签 验收、储存
供应部
定价、合同审签
计量、质检
采购
订 单
供应 商
物 料
2005年2月26日第源自页内部文件，注意保密2005年2月26日
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流程优化工具 内部文件，注意保密
第五，做好采购业务绩效评价
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采购业务绩效评价 的基本原则
➢ 绩效评价必须以企业整体利益为目标 ➢ 绩效评价必须持续进行 ➢ 进行绩效评价时要充分考虑不可控因素的影响
2005年2月26日
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流程优化工具
其次，采购合理化决策就是对订购多少、向谁订购、何时订购、 价格高低四方面做出合理的采购决策
订购数量控制 供货对象控制
采购时间控制
订购价格控制
2005年2月26日
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流程优化工具
再次，订货程序控制的关键点是与供应商签订购货合同
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WH采购业务流程再造应包括的内容
流程优化工具
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明确采购业务控制 的目标
2
分析采购业务流程
3
完善采购业务的
控制程序
4
建立健全采购 业务控制制度
2005年2月26日
5
做好采购业务绩效评价
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第一，明确采购业务控制的目标
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采购业务的特点
✓ 采购业务与生产和销售计划 密切联系