2019年上市公司现金管理制度

2019年上市公司现金管理制度

第一章基本定义及原则 (2)

第二章现金管理的审批权限及执行程序 (4)

第三章实施流程 (5)

第四章风险控制措施 (6)

第五章其他事项 (7)

第一章基本定义及原则

第一条为加强公司及其控股子公司的现金管理，防范投资风险，依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行现金管理须报经公司审批，未经审批不得进行任何非保本的现金管理活动。

第二条本制度所称现金管理是指公司或控股子公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置自有资金通过结构性存款、商业银行理财、信托理财、非标准化债权资产、股票及其衍生品投资、基金投资及其他理财工具等保本类、风险类投资管理方式进行运作和管理，提高资金使用效益的行为。公司保本型理财还应符合公司《委托理财管理制度》的规定，本制度主要规制除保本型理财之外的风险类现金管理行为。

以下情形不适用本制度风险投资规范的范围：

（1）固定收益类或者承诺保本的投资行为；

（2）参与其他上市公司的配股或者行使优先认购权利；

（3）以战略投资为目的，购买其他上市公司股份超过总股本的10%，且拟持有三年以上的证券投资。

第三条公司现金管理原则

1、资金来源只能为公司自有闲置资金,不得使用募集资金,不得挤