2019年上市公司现金管理制度
最新2019年某上市公司销售分公司财务管理制度
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使用期限超过一年的单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、设备、工具等资产均应作为固定资产，除此外购置的资产、物品作为低值易耗品处理。
8.1销售分公司购置固定资产需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售分公司方能购置。销售分公司对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点。销售部门财务科应同时建立销售分公司资产管理帐户，定期与销售分公司核对。当销售分公司负责人的工作调动时，所属资产应移交清楚，并由销售部门指定专人见证。销售分公司的固定资产同时作为总公司的固定资产登记在案。添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低值易耗品或创办期间一次性购买的低值易耗品由销售部门报总公司领导批准后方可购买。
5.7销售分公司现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调节表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户。
5.8销售分公司会计应对每笔收入、支出凭证的原始依据进行审核，符合财务制度及管理规定后方可入帐，同时要逐日序时登记现金日记帐、银行日记帐，按日登记费用支出明细帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。
6.3销售分公司负责人要定期组织仓库实物盘点，并与帐本核对，每月至少一次，盘点后要有盘点记录，编制盘点报表，月盘点报表报销售部门，实物盘点是资产管理的重要内容，应予制度化。
6.4销售分公司应单独核算三包产品，实物单独堆放，单独记帐。收到从总公司领取的三包产品和为客户调换产品时，均要逐笔记帐，为客户调换发出三包产品，必须要符合公司规定，有严格的依据和手续，要有三包单位签收单（签收单格式附后），总公司销售部门审核三包签收单后，方能同意分公司领取三包产品，三包费用统一在总公司列支。
上市公司现金管理的内部控制
上市公司现金管理的内部控制第一篇：上市公司现金管理的内部控制现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.现金开支审批制度（1）明确企业现金开支范围（公司内部控制制度5000元）；（2）明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；（3）确定各种现金支出的审批权限。
3.现金日清月结制度日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。
4.现金保管制度（1）大笔现金必须做到当日解入银行，不准超过规定限额（公司内部控制制度规定5000元），情况特殊需超额存放时，必须报告保卫部门并派专人值班守护。
（2）不得允许无关人员进入财会场所。
除工作时间需用的小额现金外一律放入保险箱，财务人员离开财会场所时必须将现金放入保险箱。
（3）每日下班前必须结清账目，存放现金的保险箱要上好保险锁，转掉密码，并随身带走保险箱钥匙。
（4）到银行领取或解入大笔现金，必须安排专车、两人以上同行，确保安全。
（5）不得公款私存。
（6）纸币和铸币应分类保管。
（7）下班时，必须进行安全检查，锁好抽屉、关好门窗，并切断电源，开启防盗报警装置。
（8）忠于职守，廉洁奉公，严格执行财务管理规定。
说明：以上条款是审计部根据国务院《现金管理条例》及公司内部控制有关规定归纳罗列。
2016年11月10日第二篇：库存现金管理的内部控制制度一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。
1、钱账分管制度：也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
公司现金管理制度范例（五篇）
公司现金管理制度范例第一章总则第一条为加强对____有限公司(以下简称“公司”)资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。
第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。
第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出；4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。
第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点____元以下的零星支出；8、确需支付现金的其他支出。
第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。
第七条不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结。
第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。
财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。
第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。
第十一条严禁任何公款私存行为。
第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第十三条本公司规定现金库存现金限额为____元。
公司的现金管理制度
公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。
三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。
2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。
3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。
四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。
- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。
- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。
2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。
- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。
- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。
五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。
2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。
- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。
六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。
- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。
2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。
- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。
七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司规定的程序进行修订。
公司现金管理制度
公司现金管理制度
是指公司制定并执行的一系列规章制度，旨在对公司现金流动进行有效管理和控制，确保现金的安全性、合法性和高效性。
具体而言，公司现金管理制度通常包括以下内容：
1. 现金操作流程：规定现金的日常操作流程和权限，包括收款、付款、存取现金等环节，确保操作的规范性和透明度。
2. 现金收付征用：规定公司现金的收付方式和征用原则，确保各类资金的合法性和正确性。
3. 内部控制：建立严格的内部控制制度，包括现金监管、账务核对、单据审批等，确保现金的安全性和准确性。
4. 现金保管和保险：规定现金的保管和保险制度，包括现金库房的安全措施、保险的投保范围和金额等，确保现金的安全。
5. 现金预算和资金计划：制定现金预算和资金计划，合理安排资金使用和支出，避免出现资金不足或闲置等问题。
6. 风险管理：分析和评估公司现金管理中存在的风险，并采取相应的措施进行管理和控制。
通过制定和执行现金管理制度，公司能够规范现金流动，提高现金使用效率，降低风险，确保资金的安全和合理运用。
同时，现金管理制度也有助于提高公司的财务透明度，加强内控管理，提升公司的信誉和竞争力。
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上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度
1.严格执行国家有关的现金管理制度, 熟练掌握收付
办法和手续。
2.认真审核原始凭证的合法性, 正确和完整性, 保证内容真实、手续完备。
3.记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体, 正确运用会计科目和记账规则, 做到摘要简明扼要, 数字准确, 内
容完整。
4.根据审核无误的原始凭证, 及时办理收付款业务。
对于大的开支项目, 必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后, 要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5.根据办理完毕的记账凭证, 逐日逐笔登记现金日记账, 并结出当日余额, 做到日清月结、账款相符。
6.库存现金不得超过银行核定库存限额, 超过部分要及时送存银行, 保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金, 更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时, 应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金, 做到“收到解交”、“支则提取”, 不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作, 对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报, 对同一人的现金借款要前款不清,
后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作, 按时编制和报送报表。
公司的现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司现金管理应遵循以下原则：1. 规范运作：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行现金收支。
2. 防范风险：加强现金管理，确保资金安全，防止舞弊和违规行为。
3. 谨慎投资：合理配置现金，确保资金保值增值。
4. 保值增值：通过科学管理，提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第二章现金收入管理第四条公司现金收入应按以下规定进行管理：1. 各部门、子公司应定期将现金收入上缴财务部，不得私自截留、挪用。
2. 财务部应及时将现金收入入账，确保账实相符。
3. 财务部应定期核对现金收入，确保收入的真实性和准确性。
第三章现金支出管理第五条公司现金支出应按以下规定进行管理：1. 各部门、子公司在办理现金支出时，应按照审批权限和规定程序进行。
2. 现金支出应使用合法、合规的票据，不得使用不符合财务制度的凭证。
3. 财务部应定期审核现金支出，确保支出合理、合规。
第四章库存现金管理第六条公司库存现金实行限额管理，具体限额由财务部根据公司实际情况确定。
第七条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。
第八条库存现金必须存放在财务部保险柜内，由专人负责保管。
第五章投资管理第九条公司闲置资金应进行投资管理，确保资金保值增值。
第十条投资产品选择应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和政策规定；2. 具有良好的信誉和业绩；3. 风险可控，收益稳定。
第十一条投资审批程序如下：1. 各部门、子公司提出投资申请；2. 财务部进行风险评估和可行性分析；3. 经公司董事会或总经理批准后实施。
第六章监督与考核第十二条公司设立现金管理监督小组，负责对公司现金管理进行监督和考核。
第十三条监督小组定期对公司现金管理进行检查，发现问题及时报告公司领导。
第十四条对违反本制度的行为，公司将依法进行处理，并追究相关责任人的责任。
公司现金管理制度有什么
公司现金管理制度有什么
一、目的和原则
公司现金管理制度旨在规范公司的现金收付、保管及结算等环节，确保资金的安全、合法和高效运用。
制度应遵循合法性、安全性、效率性和透明性原则，确保每一笔现金交易都能得到合理解释和监督。
二、组织结构和职责
明确财务部门负责现金管理，包括出纳、会计和财务经理等角色。
出纳负责现金的收付和保管；会计负责记录和审核现金交易；财务经理负责监督现金管理的全过程，并定期向公司高层报告。
三、现金收支管理
1. 收款管理：所有收入应及时开具发票或收据，并由出纳确认收到现金后存入公司指定账户。
2. 付款管理：所有支出需有合法凭证支持，并通过财务部门的审批。
大额支付需经过更高级别的审批。
四、现金保管和盘点
1. 现金保管：出纳应确保现金的安全存放，并定期对现金进行盘点，确保账实相符。
2. 现金盘点：至少每月进行一次现金盘点，由财务经理或指定的审计人员参与，确保现金的准确性。
五、银行账户管理
1. 开户管理：公司应根据自身业务需要合理设置银行账户，并遵守相关法律法规。
2. 账户监控：财务部门应定期检查银行账户的交易明细，及时发现并处理异常交易。
六、内部控制和审计
1. 内部控制：建立健全内部控制机制，包括现金交易的授权、记录、审核和监督等环节。
2. 审计检查：定期进行内部或外部审计，评估现金管理制度的有效性，并提出改进建议。
七、应急预案
制定现金管理应急预案，以应对突发事件如盗窃、欺诈等可能导致的现金损失。
八、制度的更新和完善
随着公司的发展和外部环境的变化，现金管理制度应定期进行评估和更新，以保持其适应性和有效性。
公司现金管理制度
公司现金管理制度一、引言现金是公司经营活动中至关重要的资源之一，正确有效地管理现金对于维护公司的持续运营和实现盈利目标至关重要。
因此，公司制定了一套完善的现金管理制度，以保证现金的安全性、流动性和收益性。
二、现金管理的目标1.确保公司现金的安全性公司设立了专门的现金保管室，并配备了专职保管人员，负责存放和保管现金及有价证券。
现金保管室只对有权的人员开放，确保现金安全不受侵犯。
2.提高现金的流动性公司制定了现金预算和管理流程，以合理安排现金的支出和收入，确保公司资金周转的灵活性。
同时，公司也建立了现金流量预测和管理机制，根据市场情况预测资金需求量，确保公司不会出现资金周转困难的情况。
3.追求现金的收益性公司建立了现金投资和理财机制，将闲置现金进行投资，以获取更高的收益。
投资决策应基于风险和收益的综合考虑，确保公司资金的最大化利用。
三、现金管理的原则1.集中管理原则公司将所有现金资金集中统一管理，确保现金的流动性和安全性。
所有现金收支都要通过公司现金管理部门进行核算和审批，并建立完善的流程和制度，确保现金的流向明确、清晰。
2.权责分离原则公司设立了现金管理部门和财务部门，并明确责任分工。
现金管理部门负责现金的流动性管理、预测和投资，财务部门负责现金的核算、会计处理和报表编制。
保持权责分离有利于防止内部欺诈和错误操作，确保现金管理的准确性和可靠性。
3.风险控制原则公司建立了一套完善的风险控制机制，以防范现金管理过程中的各种风险。
包括信用风险、利率风险、流动性风险等。
公司通过建立风险管理指标和限额、有效的内部控制体系来管理和控制风险，确保公司现金管理的稳健性和安全性。
四、现金管理的具体措施1.现金流量预测和分析公司建立了现金流量预测和分析机制，通过对历史数据的分析和市场情况的判断，预测未来一段时间内的现金流量情况。
根据预测结果，公司可以提前做好资金调配和融资安排，确保公司资金的充裕和周转。
2.现金预算制度公司每年制定现金预算，明确各部门的预算额度和使用范围，有效控制现金支出。
公司现金管理制度范文(5篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为加强对____有限公司(以下简称“公司”)资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。
第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。
第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出；4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。
第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点____元以下的零星支出；8、确需支付现金的其他支出。
第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。
第七条不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结。
第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。
财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。
第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。
第十一条严禁任何公款私存行为。
第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第十三条本公司规定现金库存现金限额为____元。
公司现金管理制度
公司现金管理制度一、目的和背景现金是公司最为珍贵的资产之一，正确认识和管理现金对于公司的正常运营和发展具有重要意义。
公司现金管理制度的目的是确保公司现金的安全、合理、高效使用，提高现金利用效率，降低现金风险。
二、原则和要求1.安全性原则：确保现金的安全，预防现金的丢失、盗窃等情况的发生。
2.合理性原则：通过科学合理的手段管理现金，确保现金使用能够最大化地发挥其效益。
3.高效性原则：提高现金流转速度，减少现金占用时间，提高资金周转效率。
4.透明性原则：确保现金流向、进出、收支等情况的透明化，对外部利益相关方提供真实、准确、完整的现金信息。
5.合规性原则：遵守相关法律法规、公司内部管理规定，确保现金管理活动的合法合规性。
三、流程和操作1.现金收款：（1）明确收款事项：明确收取的款项的性质、金额、付款方和收款方等信息。
（2）及时入账：现金收到后，及时记录登记，并入账到公司现金账户，确保账务准确。
（3）收款复核：由财务部门或专门指定人员进行收款复核，确保收款的真实性和准确性。
（4）收据的开具：根据相关要求和内部管理规定，开具相应的收据，确保收款可以追溯和核对。
2.现金支付：（1）审批程序：根据公司内部财务控制制度，明确现金支付的审批流程，确保支付操作的合规性。
（2）支付方式：鼓励使用银行转账等非现金支付方式，尽量减少现金支付操作。
（3）支付控制：设定支付额度、资金用途等控制条件，限制未经审批或超过额度的支付行为。
（4）支付复核：现金支付后，由财务部门或专门指定人员进行支付复核，确保支付的真实性和准确性。
（5）支付凭证：根据相关要求和内部管理规定，开具相应的支付凭证，确保支付可以追溯和核对。
3.现金周转：（1）资金计划：根据公司的经营活动和资金需求，制定合理的资金计划，确保现金的充足性。
（2）资金预测：通过对历史数据和未来经营活动进行分析和预测，预估公司的资金需求和流动性变化。
（3）资金调配：根据资金计划和需求，合理安排和调配公司的现金，确保资金的最优化配置。
公司现金管理制度及规定
第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金结算行为，提高资金使用效率，降低风险，根据国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第三条公司现金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金管理合法合规；2. 安全高效：确保现金安全，提高资金使用效率；3. 规范透明：规范现金收支流程，确保现金管理透明；4. 严格监督：建立健全现金管理制度，加强监督检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围如下：1. 职工工资、奖金、津贴、福利费、医药费等；2. 采购物资、支付供应商货款；3. 应付账款、应收账款；4. 投资收益、利息收入；5. 差旅费、招待费、会议费等；6. 其他经公司批准的现金收支事项。
第五条除上述规定外，以下事项不得使用现金支付：1. 购置固定资产、无形资产等；2. 购买原材料、办公用品等；3. 发放福利、补贴等；4. 任何形式的小额现金支出。
第三章库存现金管理第六条公司库存现金实行限额管理，根据公司实际情况确定库存现金限额。
第七条库存现金限额一般不得超过公司每日经营所需的现金支出。
第八条库存现金必须存放在财务部指定的保险柜内，由出纳员负责保管。
第九条出纳员在银行存、取现金时，应严格按照财务规定办理，并做好现金收支记录。
第四章现金支付与报销第十条现金支付必须具备以下条件：1. 经公司领导审批；2. 附件齐全；3. 符合公司现金管理制度。
第十一条现金报销程序：1. 员工填写报销单，并附上相关票据；2. 经部门负责人审核签字；3. 经财务部审核签字；4. 经公司领导审批签字；5. 出纳员支付现金。
第五章监督检查与责任追究第十二条公司财务部负责对公司现金管理制度的执行情况进行监督检查。
第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，追究相关责任人的责任。
第十四条本制度由公司财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
公司现金管理制度样本(3篇)
公司现金管理制度样本为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
上市公司资金管理制度
上市公司资金管理制度一、引言上市公司作为一种特殊的公司类型，其资金管理制度具有重要的意义。
良好的资金管理制度可以确保公司的经营稳定性、风险控制能力和利润增长。
本文将围绕上市公司资金管理制度展开探讨。
二、上市公司资金管理的重要性资金管理对于上市公司而言至关重要。
良好的资金管理可以帮助公司实现以下目标：1.确保公司正常经营：上市公司需要保持运营资金的充裕，以应对日常经营所需的各种支出，如员工薪酬、供应商付款、市场推广等。
适当的资金管理可以确保公司不会出现资金短缺的情况，从而保证正常运营。
2.优化财务结构：资金管理涉及到公司的财务结构安排，包括债务与权益比例的选择、融资方式的确定等。
通过科学合理的资金管理，公司可以实现财务结构的优化，降低财务成本并提高财务效益。
3.控制财务风险：上市公司面临各种财务风险，如流动性风险、信用风险等。
通过建立严格的资金管理制度，公司可以有效控制财务风险，避免资金损失，并提高整体经营的稳定性。
4.优化投资利润：资金管理还涉及到投资决策。
通过合理配置资金、优化投资组合，公司可以实现最大化的投资利润，提高股东回报率。
三、上市公司资金管理制度的内容上市公司资金管理制度应包含以下内容：1.资金筹集与运用：明确公司的资金筹集途径和资金运用方向，如发行股票、债券融资、贷款等。
同时要求对收入和支出进行合理规划和控制，确保资金的有效运用。
2.资金计划与预算：建立资金计划与预算体系，包括年度资金计划、季度预算、月度资金计划等。
通过制定详细的资金计划与预算，可以更好地掌握公司的资金状况，避免资金紧张的情况发生。
3.风险管理与控制：建立风险管理与控制机制，明确各类财务风险的防范措施和处理方法。
包括流动性风险管理、市场风险管理、信用风险管理等。
同时，要制定风险管理政策与指导原则，保证风险管理工作的有效开展。
4.内部控制与审计：建立健全的内部控制制度，确保资金的合法性、有效性和安全性。
并定期进行内部审计，发现和解决潜在的问题，保障资金管理的透明度和效能。
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2019年上市公司现金管理制度
第一章 基本定义及原则 ..................................................................... 2
第二章 现金管理的审批权限及执行程序 .......................................... 4
第三章 实施流程 ................................................................................ 5
第四章 风险控制措施 ......................................................................... 6
第五章 其他事项 ................................................................................ 7
第一章 基本定义及原则
第一条 为加强公司及其控股子公司的现金管理，防范投资风险，
依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件
及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行现金管理
须报经公司审批，未经审批不得进行任何非保本的现金管理活动。
第二条 本制度所称现金管理是指公司或控股子公司在控制投资
风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对
闲置自有资金通过结构性存款、商业银行理财、信托理财、非标准化
债权资产、股票及其衍生品投资、基金投资及其他理财工具等保本类、
风险类投资管理方式进行运作和管理，提高资金使用效益的行为。公
司保本型理财还应符合公司《委托理财管理制度》的规定，本制度主
要规制除保本型理财之外的风险类现金管理行为。
以下情形不适用本制度风险投资规范的范围：
（1）固定收益类或者承诺保本的投资行为；
（2）参与其他上市公司的配股或者行使优先认购权利；
（3）以战略投资为目的，购买其他上市公司股份超过总股本的
10%，且拟持有三年以上的证券投资。
第三条 公司现金管理原则
1、资金来源只能为公司自有闲置资金,不得使用募集资金,不得挤