智慧树知 到《管理人员必备的税务知识》章节测试答案
四川大学智慧树知到“工商管理”《国家税收(1)2032》网课测试题答案1
四川大学智慧树知到“工商管理”《国家税收（1）2032》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.目前，我国采用的增值税属于()A.生产型增值税B.消费型增值税C.收入型增值税D.混合型增值税2.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是()A.产权属于集体的由承典人缴纳B.房屋产权出典的由出典人缴纳C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳3.下列经营活动中不应缴纳营业税的是()A.建筑B.旅游C.商品零售D.金融保险4.下列税种中不属于资源税类的是()A.城镇土地使用税B.土地增值税C.房产税D.耕地占用税5.根据《税收征管法》的规定，税务机关有权()A.检查纳税人的账薄、记账凭证、报表和有关资料B.到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品货物或者其他财产C.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证及有关资料D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况E.对不履行纳税义务的单位和个人，依法采取强制性措施收缴税款6.个人从房地产开发商处购买商品房时要缴纳的税金有()A.印花税B.城镇土地使用税C.契税D.营业税E.城建税7.对于出租的房产课征房产税时，其依据是房产的租金收入，税率为()A.1.2%B.5%C.10%D.12%8.我国现行的增值税一般纳税人和小规模纳税人适用的各种税率有()A.4%B.6%C.10%D.13%E.17%9.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为()A.收购环节B.销售环节C.开采环节D.转移使用环节10.我国现行营业税的税率包括()A.3%B.5%C.2%D.25%E.8%11.我国目前实施的营业税和消费税都为价内税。
()A.正确B.错误12.我国企业所得税的征收方法是()A.按月计征，按月预缴B.按季计征，按月预缴C.按年计征，按月或按季预缴D.按年计征，按月或按季预缴，年终汇算清缴13.在我国现行税制中，个人投资证券获得的交易收益不用缴纳个人所得税。
税法知到章节答案智慧树2023年山东管理学院
税法知到章节测试答案智慧树2023年最新山东管理学院第一章测试1.衡量税负轻重的主要标志是（）。
参考答案:税率高低2.下列有关税法和税收的表述，不正确的是（）。
参考答案:从形式特征来看，税收具有强制性、无偿性和固定性的特点，其中强制性是其核心3.下列属于财产税的税种是（）。
参考答案:房产税4.下列各项中，（）是构成税收实体法要素中的基础性要素，是一种税区别于另一种税的最主要标志。
参考答案:课税对象5.我国的流转税包括增值税、消费税和关税。
参考答案:对第二章测试1.下列销售行为中，免征增值税的是（）。
参考答案:其他个人销售自己使用过的物品2.下列关于增值税纳税义务发生时间和纳税地点的表述，不正确的是（）。
参考答案:纳税人提供不动产租赁服务采取预收款方式的，纳税义务发生时间为出租不动产的当天3.下列选项中，关于增值税一般纳税人的登记管理表述正确的是（）。
参考答案:纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，国家税务总局另有规定的除外4.下列各项中，适用增值税出口“免抵退”税办法的有（）。
参考答案:自营出口自产货物的生产企业;委托出口自产货物的生产企业;生产企业对外提供加工修理修配劳务5.下列选项中，不得开具增值税专用发票的有（）。
参考答案:商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品;从事学历教育的学校提供的教育服务;某餐厅向消费者个人提供餐饮服务;房地产中介公司向消费者个人出租房屋第三章测试1.下列各项中，不按最高售价为计税依据计算消费税的是（）。
参考答案:将自产应税消费品赠送给其他单位2.纳税人销售金银首饰，其消费税纳税义务发生时间为（）。
参考答案:收讫销货款的当天3.某商贸企业从白酒生产企业购进白酒100吨，支付其不含税价格10万元，并把其中的一半作为福利发放给职工，此商贸企业需要缴纳消费税（）万元。
参考答案:4.从价定率计税方法缴纳消费税的是（）。
参考答案:其他酒5.下列业务中，委托方为消费税纳税义务人的是（）。
工程税务管理知到章节答案智慧树2023年重庆大学
工程税务管理知到章节测试答案智慧树2023年最新重庆大学绪论单元测试1.企业行动的基本准绳是什么（）参考答案:依法实施税务管理2.下列哪一项不是工程税务的特点（）参考答案:工程周期短，每个工程项目严格按工程建设期或运营期实施税务分工、缴税和纳税第一章测试1.税收的属性（）。
参考答案:强制性2.房地产开发与管理阶段个人所得税税制是（）。
参考答案:七级超额累进制3.税务规划的主体是（）。
参考答案:纳税人4.建筑工程项目税制特点是（）。
参考答案:税负重5.工程税务管理的目标是（）。
参考答案:企业价值最大化6.税收法律制度的核心要素（）。
参考答案:税率7.下列税种中属于流转税的是（）参考答案:增值税8.工程税务管理的本质是（）参考答案:工程项目税费组成了工程价值因素9.工程税务管理的特点是（）参考答案:工程税务的客体是工程项目10.工程税收“三性”特点是（）参考答案:税收的固定性、强制性、无偿性11.工程税收管理还是税务管理，共同特点是（）参考答案:依法管理12.增值税性质属于（）参考答案:价外税13.下列税种中适用于超率累进制的是（）参考答案:土地增值税14.某建筑企业为一般纳税人（13%），购进板材含税价格为 40万元，其增值税进项税额为（）参考答案:5200015.某企业为增值税小规模纳税人，该企业购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元，另付保险费1万元，不考虑其他因素，该批材料的入账成本为（）万元。
参考答案:10116.某副食品商店为增值税小规模纳税人按月申报增值税，2020年6月销售副食品取得含税销售额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。
该商店应缴纳的增值税是（）元。
参考答案:17.现行法规规定，建筑业一般纳税人增值税税率为（）参考答案:9%18.某建筑公司2021年度利润总额为1200万元，投资收益为200万元，适用所得税税率为25%，则当期应纳所得税税额（）万元参考答案:30019.某房地产公司2019年度利润表中营利利润为1000万元，营业外收入200万元，营业外支出100万元，适用税率为25%，则当期所得税税额为（）万元。
税收学智慧树知到答案章节测试2023年青岛科技大学
第一章测试1.我国税收的特征包括（）。
A:无偿性B:强制性C:灵活性D:固定性答案:ABD2.税收的雏形包括（）。
A:助B:初税亩C:贡D:彻答案:ACD3.我国财政收入来源不包括（）。
A:国债B:企业的经营利润C:国企上交的利润D:税收答案:B4.税收的职能作用包括（）。
A:纠正收入分配不公B:监督经济运行C:筹集财政收入D:调节经济答案:ABCD5.能体现税收中性是以下哪一种税率的特点（）。
A:比例税率B:超率累进税率C:定额税率D:超额累进税率答案:A第二章测试1.税负转嫁方向与经济运行一致时，称之为（）。
A:混转B:前转C:消转D:后转答案:B2.税负转嫁的影响因素有（）。
A:反应期限B:供求弹性C:征税范围D:税种形式答案:ABCD3.一种特殊的税负后转形式称之为（）。
A:消转B:税负资本化C:混转D:超额转嫁答案:B4.税收归宿根据纳税人和负税人是否一致可以分为（）。
A:后转归宿B:经济归宿C:前转归宿D:法定归宿答案:BD5.能较好体现纠正收入分配不公职能的税率形式是（）。
A:定额税率B:超额累进税率C:比例税率D:超率累进税率答案:B第三章测试1.法律规定的负有纳税义务的单位和个人称之为（）。
A:法人B:负税人C:扣缴义务人D:纳税人答案:D2.税法三个最基本最核心的构成因素有（）。
A:税率B:纳税人C:征税对象D:征税环节答案:ABC3.啤酒消费税的税率形式为（）。
A:全额累进税率B:超率累进税率C:比例税率D:定额税率答案:D4.税收制度原则包括（）。
A:灵活原则B:效率原则C:公平原则D:财政原则答案:BCD5.拉弗曲线体现的是哪个税收原则（）。
A:灵活原则B:效率原则C:财政原则D:公平原则答案:C第四章测试1.一般纳税人的增值税税率最高一档为（）。
A:9%B:13%C:10%D:6%答案:B2.下列属于增值税销售行为的有（）。
A:销售代销货物B:将购进货物发给员工作为福利C:将自产货物发给员工作为福利D:委托他人代销货物答案:ACD3.计算抵扣进项税包括以下哪些情况（）。
税法智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学
税法智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.下列权利中作为国家征税依据的是（）。
答案:政治权力2.下列关于税收和税法的描述，正确的是（）。
答案:税收本质上是一种分配关系3.下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。
答案:代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一4.纳税人通过转让定价减少计税所得，税务机关有权重新估定计税价格，并据以计算应纳税额，体现了税法基本原则中的（）。
答案:实质课税原则5.下列税法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。
答案:税目6.下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（）。
答案:《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》7.税收立法程序是税收立法活动中必遵循的法定步骤，目前我国税收立法程序经过的主要阶段有（）。
答案:公布阶段;通过阶段;审议阶段;提议阶段8.下列各项中，属于我国现行税法的有（）。
答案:企业所得税法;进出口关税条例9.下列税种中属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。
答案:个人所得税10.下列各项中属于纳税人权利的有（）。
答案:对税务机关作出的决定，享有陈述权、申辩权;要求税务机关保护商业秘密;依法申请减免税权;有权控告和检举税务机关、税务人员违法违纪行为11.税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
（）答案:对12.我国目前已经制定税收基本法，出台了中央与地方共享税条例。
（）答案:错13.税率是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志，体现征税深度。
（）答案:对14.对同一事项两部法律分别有一般和特别规定时，特别规定的效力低于一般规定的效力。
（）答案:错15.税收法律关系的产生、变更与消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客观情况，也就是由税收法律事实来决定。
（）答案:对第二章测试1.从2020年1月1日起，下列关于财政补贴增值税政策说法正确的是（）。
管理人员必备的税务知识 智慧树知到网课章节测试答案
1、选择题:下列权利中作为国家征税依据的是（）。
答案: 政治权力2、选择题:为了确保国家课税权的实现，纳税人通过行政复议寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政执法机关认定的纳税义务，否则不予受理。
这一做法适用的原则是（）。
答案: 程序优于实体3、选择题:在税法构成要素中，作为区别一种税与另一种税的重要标志的是（）。
答案: 征税对象4、选择题:税法适用原则是指税务行政机关或司法机关运用税收法律规范解决具体选择题所必须遵循的准则，具体包括下列项目中的（）。
答案: 新法优于旧法原则,法律不溯及既往原则,实体从旧、程序从新原则,特别法优于普通法原则5、选择题:国家税务主管机关的权利有( )。
答案: 依法征税,进行税务检查,对违章者进行税务处罚1、选择题:某个体商店为增值税小规模纳税人。
2016年1月，该个体商店购置一批货物，取得的普通发票上注明金额3 200元，当月零售货物取得销售收入22 400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为12 000元，平均售价为15 000元，该商店同类产品的最高销售价格为18 000元。
该个体商店当月应纳的增值税是（）。
答案: 22 400÷（1＋3%）×3%＋15 000÷（1＋3%）×3%＝1 089.32（元）2、选择题:下列行为中，应当一并按销售货物征收增值税的是（）。
答案: 百货商店销售商品同时负责运输3、选择题:下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。
答案: 采取分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天,纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天,委托他人代销货物，为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天4、选择题:根据消费税法律制度的规定，纳税人委托加工应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
答案: 纳税人提货的当天5、选择题:某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年7月份销售乙类啤酒400吨，销售价格为不含增值税2 800元/吨，本月啤酒包装物押金逾期收入6 000元。
智慧税务试题及答案
智慧税务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 智慧税务系统的核心功能是什么？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税务筹划D. 税务稽查答案：B2. 智慧税务系统通过哪种技术实现数据的自动采集？A. 云计算B. 大数据C. 人工智能D. 区块链答案：B3. 智慧税务系统可以提供哪些服务？A. 纳税咨询B. 税务筹划C. 税务审计D. 所有以上选项答案：D4. 智慧税务系统的优势不包括以下哪一项？A. 提高税务工作效率B. 降低税务管理成本C. 增加纳税人负担D. 提升税务透明度答案：C5. 智慧税务系统在以下哪个方面发挥了重要作用？A. 税收征管B. 税收筹划C. 税收减免D. 税收稽查答案：A6. 智慧税务系统通过什么方式提高纳税人的满意度？A. 提供在线咨询B. 优化纳税流程C. 简化纳税程序D. 所有以上选项答案：D7. 智慧税务系统在税务稽查中的作用是什么？A. 减少人工稽查B. 提高稽查效率C. 降低稽查成本D. 所有以上选项答案：D8. 智慧税务系统的数据安全如何保障？A. 通过加密技术B. 通过访问控制C. 通过数据备份D. 所有以上选项答案：D9. 智慧税务系统对纳税人的教育和培训有何影响？A. 提高纳税人的税务知识B. 增强纳税人的税务意识C. 减少纳税人的培训需求D. 所有以上选项答案：D10. 智慧税务系统在税务政策宣传方面的作用是什么？A. 提高政策的知晓率B. 增强政策的透明度C. 减少政策的误解D. 所有以上选项答案：D二、判断题（每题1分，共10分）1. 智慧税务系统可以完全替代人工税务服务。
（×）2. 智慧税务系统可以减少税务争议。
（√）3. 智慧税务系统只能用于企业税务管理。
（×）4. 智慧税务系统可以提高税务决策的科学性。
（√）5. 智慧税务系统无法处理复杂的税务问题。
（×）6. 智慧税务系统可以降低税务机关的工作压力。
（√）7. 智慧税务系统可以提高纳税人的纳税遵从度。
西北工业大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案3
西北工业大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是()。
A.银行存款利息收入B.购买国债的利息收入C.外单位欠款付给的利息收入D.企业债券利息收入2.增值税属于()。
A.资源税B.财产税C.流转税D.所得税3.中国公民工资薪金所得的月扣除额为()。
A.800元B.500元C.4000元D.1000元4.企业所得税的一般税率是()。
A.33%B.27%C.20%D.10%5.外国投资者将从外商投资企业分得的利润，继续投资于该企业，经营期不少于5年的，按()退还再投资部分的已纳所得税。
A.60%B.50%C.40%D.10%6.对不按规定使用发票行为，没税非法所得，并处()元以下的罚款。
A.5000B.2000C.10000D.10007.关于城镇土地使用税说法正确的是()。
A.由拥有土地使用权的单位和个人缴纳B.已占用土地的实际面积为计税依据C.实行地区差别幅度税率D.以城镇土地为征收对象8.税务登记的内容包括()。
A.注销登记B.开业登记C.变更登记D.停业复业登记9.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是()。
A.27%B.24%C.18%D.15%10.纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的()罚款。
A.5倍B.50%以上5倍以下C.50%D.1倍11.某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为()元。
A.85000B.65000C.50000D.012.征收销售不动产和建筑业营业税()。
A.销售境内的不动产B.境内保险机构为出口货物提供的保险C.在境内组织旅客出境旅游D.发生在境内的应税劳务13.关于发票管理下列叙述不正确的一项是()。
税收学智慧树知到答案章节测试2023年西安财经大学
第一章测试1.国家征税凭借的权力是（）。
A:经济权利B:劳动权利C:政治权利D:财产权利答案:C2.政府提供公共物品和服务来满足的社会共同需要，应由全社会的成员共同分担成本，而这种分担又必须通过向人民收费来实现。
A:错B:对答案:A3.税收产生于（）。
A:资本主义社会B:奴隶社会C:封建社会D:原始社会答案:B4.税收的形式特征包括（）。
A:灵活性B:固定性C:强制性D:无偿性答案:BCD5.在无偿性、强制性存在的前提下，税收只能按照事先规定的、国家与纳税人在经济上都能接受的标准无限征收。
A:错B:对答案:A第二章测试1.税收职能中最基本的职能是（）。
A:稳定经济职能B:财政职能C:调节收入分配职能D:经济职能答案:B2.税收在促进经济稳定增长方面，有两种宏观调节方式分别是（）。
A:增税政策B:相机抉择的税收政策C:减税政策D:税收自动稳定机制E:累进税率答案:BD3.税收作用具有双重性特征包括：（）A:主观性与客观性B:自发性和自觉性C:盲目性和科学性D:科学性与主观性答案:AB4.税收作为一种国家宏观调控政策工具是“逆经济风向而行事”的。
A:错B:对答案:B5.税收的作用可以视为税收产生的效应。
A:对B:错答案:B第三章测试1.我国从建国时期至今，税收原则内容经过多次调整。
A:错B:对答案:B2.税收财政原则是首要原则。
A:错B:对答案:B3.税收资本化属于税负前转，是累计税款的一次性转嫁。
A:对B:错答案:B4.影响微观税负指标值大小的因素有（）。
A:企业经营水平和效率B:税率和税基C:税收征管效率D:税收优惠等E:个人收入分配制度答案:ABCDE5.下列哪种说法正确？（）A:所得税和财产税是对纳税人的所得或财产直接征收，一般不易通过价格形式实现转嫁。
B:流转税与商品价格有联系，因此，税负容易转嫁。
C:从供求关系来看，对商品课税，往往向弹性小的方向转嫁。
D:在不完全竞争市场中，垄断者可以通过提高价格或降低工人工资等方式，将应纳税款进行转嫁政府。
新税收基础知到章节答案智慧树2023年威海市水产学校
新税收基础知到章节测试答案智慧树2023年最新威海市水产学校第一章测试1.税收的主体是（）。
参考答案:国家2.税收最基本的职能是（）。
参考答案:组织财政收入3.一种税区别于另一种税的标志是（）。
参考答案:征税对象的差别4.根据征税对象数额的逐渐增大，按不同等级逐步提高的税率是（）。
参考答案:累进税率5.税收明显区别于还本付息的国债等财政收入特征的是（）。
参考答案:无偿性6.我国现行的税率形式主要有（）。
参考答案:比例税率;累进税率;定额税率7.下列关于税制要素的说法中，正确的有（）。
参考答案:纳税人与负税人是既联系又有区别的;税基是从量的方面对征税所作的规定，是征税对象量的表现8.纳税地点一般为纳税人所在地，也可以规定在财产所在地或行为发生地。
（）参考答案:对9.经济决定税收，税收反作用于经济。
（）参考答案:对10.减免税是对按规定应征收的税款给予免除。
（）参考答案:错第二章测试1.下列各项所得中，按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（）。
参考答案:加班工资2.个人不在公司任职，仅在公司担任董事职务而取得的董事费收入，属于（）。
参考答案:劳务报酬所得3.下列各项所得中，按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（）。
参考答案:出版社的自由作者翻译的小说由该出版社出版取得的报酬4.下列关于专项附加扣除的表述中，正确的是（）。
参考答案:纳税人发生的首套住房贷款利息支出，扣除期限最长不超过240个月5.在计算缴纳个人所得税时，个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的公益性捐赠，能在应纳税所得额中全额扣除的是（）。
参考答案:公益性青少年活动场所的捐赠;向红十字会事业的捐赠;向农村义务教育的捐赠6.以下属于个人所得税专项扣除的项目的有（）。
参考答案:住房公积金;基本养老保险7.根据个人所得税的相关规定，下列各项中，免征个人所得税的是（）。
参考答案:退休人员工资;保险赔款;军人的退役金8.居民个人年度汇算清缴时，以收入额减去20%的费用后的余额为综合所得收入额的有（）。
国家税收智慧树知到答案章节测试2023年山东大学
第一章测试1.税收与其他财政收入形式的区别点是（）A:税收形式特征B:国家主体C:税收本质D:国家政体答案:A2.中国周朝典型的财政收入形式叫（）A:一条鞭法B:九赋制C:租庸调D:田赋答案:B3.能够起到减税优惠效果的方法有（）A:起征点B:免税C:减税D:免征额答案:ABCD4.按照税收负担转嫁的税收分类有（）A:直接税B:从价税C:从量税D:间接税答案:AD5.现代直接税的主要税种有（）A:公司所得税B:增值税C:个人所得税D:商品劳务税答案:AC6.我国现阶段是（）税为主的税制结构A:财产税B:商品劳务税C:所得税D:行为税答案:B7.比较不同纳税人的税负水平，一般（）指标更科学A:绝对税额B:相对税负比率C:实际税负D:名义税率答案:B8.税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范。
A:对B:错答案:A9.税收法定主义原则包括（）法定A:税收权利、义务B:税收征管程序C:税收制度要素D:税收征收管理体制答案:ABCD10.依照权利效率高低，最高的法律为（）A:红头文件B:税收法律C:宪法D:税收行政法规答案:C第二章测试1.2016年5月我国对商品劳务税实行全面（）税制改革A:分类税制B:营改增C:利改税D:综合税制答案:B2.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者不需要缴纳增值税。
A:错B:对答案:A3.总分支机构不在同一地区，纳税人身份认定手续为（）A:统一按照总机构标准B:分支机构免于认定C:分支机构合并到总机构认定D:分别在机构所在地认定答案:D4.生活服务业经营使用的增值税税率为（）%A:6B:3C:13D:9答案:A5.下列各项中进口增值税税额计算组成计税价格正确的有（）A:关税完税价格+关税+消费税B:关税+消费税C:关税完税价格+关税+营业税D:关税完税价格+关税答案:AD6.当前可以从销项税额中抵扣进项税额描述正确的的有（）A:纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣B:对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。
税收基础与纳税实务知到章节答案智慧树2023年广西金融职业技术学院
税收基础与纳税实务知到章节测试答案智慧树2023年最新广西金融职业技术学院绪论单元测试1.正确防范税务风险，需要先了解税务风险点的类型和发生情况，从而懂得防范纳税风险点的措施和方法。
（）参考答案:对第一章测试1.下列税法构成要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是（）。
参考答案:征税对象2.下列各项中，不需要办理税务登记的是（）。
参考答案:在集贸市场流动卖菜的农村菜农3.下列证件中，不属于“五证合一”证件的是（）。
参考答案:卫生许可证4.下列关于发票的开具和使用的说法中，错误的是（）。
参考答案:开具发票应当按照规定的时限，逐栏、逐联如实开具，并加盖发票专用章5.根据税收法律制度的规定，税收的三个特征包括（）。
参考答案:无偿性;固定性;强制性6.纳税义务人可以是（）。
参考答案:社会组织;自然人;法人;企事业单位7.根据《发票管理办法》的规定，填开发票的单位和个人应在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
（）参考答案:对第二章测试1.根据增值税法律制度的规定，下列纳税人中，属于增值税一般纳税人的是（）。
参考答案:年销售额为550万元的从事货物批发的企业2.甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月销售产品一批，取得不含税销售额1万元，同时向对方收取包装物租金1 00元，已知增值税税率为13%，则计算甲公司本月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
参考答案:.100 00×13%＋1 00÷（1＋13%）×13%＝1311.50元3.甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月将一批生产的产品发给员工作为员工福利，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类货物，已知该批产品的生产成本为10万元，甲公司的成本利润率为10%，该产品适用的增值税税率 13%。
则计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中正确的是（）。
参考答案:10×（1＋10%）×13%＝1.43万元4.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以从销项税额中抵扣进项税额的是（）。
纳税实务智慧树知到课后章节答案2023年下哈尔滨金融学院
纳税实务智慧树知到课后章节答案2023年下哈尔滨金融学院哈尔滨金融学院第一章测试1.一般认为，税收是国家凭借（）参与社会产品的分配。
A:经济权力B:财产权力C:政治权力D:所有者权力答案:政治权力2.税收的分配对象是（）。
A:公民和法人B:履行了纳税义务的人C:全部利润D:社会产品或国民收入答案:社会产品或国民收入3.引起税收法律关系的前提条件是（）。
A:税收法律事实B:权力主体C:税法D:权力客体答案:税法4.税目是征税对象的具体项目，以下关于税目的说法正确的是（）。
A:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的广度B:税目具体规定一个税种的税收负担，体现征税的深度C:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的深度D:税目具体规定一个税种的税收负担，体现征税的广度答案:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的广度5.一般认为，税收的形式特征包括（）。
A:无偿性B:强制性C:固定性D:广泛性答案:无偿性;强制性;固定性6.税收按其能否转嫁分为（）。
A:直接税B:间接税C:价外税D:价内税答案:直接税;间接税7.国家征税的依据是国家财产所有权。
（）A:对 B:错答案:错8.国家征税的目的是为了满足社会公共需要。
（）A:对 B:错答案:对9.税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
（）A:对 B:错答案:对10.税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止所决定的。
（）A:错 B:对答案:错第二章测试1.自2018年5月1日起，统一增值税小规模纳税人标准，即增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额为（）。
A:400万元及以下B:600万元及以下C:300万余及以下D:500万元及以下答案:500万元及以下2.2019年4月1日起，下列项目适用13%税率的有（）。
A:苗圃销售自种花卉B:印刷厂自行购买纸张印刷图书C:食品厂加工速冻水饺销售D:果品公司批发水果答案:食品厂加工速冻水饺销售3.企业将购买的货物用于（）项目，其进项税额准予抵扣。
2020年智慧树知道网课《纳税实务》课后习题章节测试满分答案
第一章测试1【单选题】(2分)商场销售手机，需要缴纳增值税，商场是增值税的（）A.征管人B.负税人C.扣缴义务人D.纳税人2【单选题】(2分)企业为员工代扣代缴个人所得税，企业是（）A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.征管人3【单选题】(2分)抽烟有害健康，为了调节对香烟的消费，对香烟征收的税是（）A.关税B.消费税C.所得税D.增值税4【多选题】(3分)在中国税制中，以下属于财产税的是（）A.房产税B.车船税C.资源税D.增值税5【多选题】(3分)比例税率的优点是（）A.简单直观B.计算简便C.考虑不同纳税人的情况D.量能负担6【单选题】(2分)目前，我国的成品油采用的消费税税率是（）A.超率累进税率B.比例税率C.超额累进税率D.定额税率7【多选题】(3分)税收的特征是（）A.无偿性B.自觉性C.强制性D.固定性8【单选题】(2分)()是指税法中规定的标的物，即对什么征税。
A.计税依据B.征税范围C.征税对象D.税目9【判断题】(1分)负税人可能跟纳税人一致，也可能不一致。
A.对B.错10【判断题】(1分)税目是税法上规定应征的具体项目，是征税对象的具体化。
A.对B.错11【单选题】(2分)商场销售手机，需要缴纳增值税，商场是增值税的（）。
A.征管人B.纳税人C.负税人D.扣缴义务人12【单选题】(2分)企业为员工代扣代缴个人所得税，企业是（）。
A.扣缴义务人B.纳税人C.征管人D.负税人13【单选题】(2分)抽烟有害健康，为了调节对香烟的消费，对香烟征收的税是（）。
A.消费税B.所得税C.增值税D.关税14【多选题】(3分)在中国税制中，以下属于财产税的是（）。
A.车船税B.资源税C.房产税D.增值税15【多选题】(2分)比例税率的优点是（）。
A.简单直观B.考虑不同纳税人的情况C.计算简便D.量能负担16【单选题】(2分)目前，我国的成品油采用的消费税税率是（）。
A.超率累进税率B.超额累进税率C.比例税率D.定额税率17【多选题】(3分)税收的特征是（）。
税收基础智慧树知到答案章节测试2023年
项目一测试1.税收，也称为国家税收，是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照（）所规定的标准和程序，参与国民收人分配，强制地、无偿地取得财政收人的一种方式。
A:国务院 B:法律 C:国家政策 D:财政需求答案:B2.在税收的特征中，（）是税收这种特殊分配手段本质的体现。
A:无偿性 B:固定性 C:特殊性 D:强制性答案:A3.（）又称税基，是计算税款的依据。
A:征税对象 B:计税依据 C:税源 D:税目答案:B4.税收具有（）的职能作用。
A:监督经济活动 B:调控经济运行 C:调节收入分配 D:组织财政收入答案:ABCD5.我国现行的税率形式主要有（）。
A:复合税率 B:累进税率 C:比例税率 D:定额税率答案:BCD6.我国现行的纳税期限有（）。
A:按期纳税 B:按年计征，分期预缴 C:固定期限纳税 D:按次纳税答案:ABD7.税收决定经济，经济反作用于税收。
（） A:错 B:对答案:A8.税收和行政规费的主要区别在于是否专款专用。
（） A:对 B:错答案:B9.纳税人即负税人。
（） A:错 B:对答案:A10.按期纳税的间隔期分为1日、5日、10日、15日和1个月。
（） A:错 B:对答案:A项目二测试1.下列不属于视同销售行为的是（）。
A:自产的货物发生非正常损失 B:将购买的货物作为投资提供给其他单位或个体经营者 C:将购买的货物分配给股东或投资者 D:将购买的货物无偿赠送他人答案:A2.纳税人销售不动产适用的增值税税率为（）。
A:9% B:6% C:13% D:10% 答案:A3.纳税人采取分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务发生时间为（）。
A:合同约定的收款日期 B:收到第一笔货款的当天 C:收到全部货款的当天 D:发出商品的当天答案:A4.纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起（）内缴纳增值税税款。
A:10日 B:5日 C:7日 D:15日答案:D5.下列业务中，按规定应征收增值税的是（）。
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案2
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.法人居民身份的判定标准有：()A、注册地标准B、管理和控制地标准C、总机构所在地标准D、选举权控制标准2.宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。
()A、错误B、正确3.()适用于从量计征的税种。
A.预提税率B.累进税率C.比例税率D.定额税率4.应税车船的纳税人是车船的使用人。
()A、错误B、正确5.纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。
()A、错误B、正确6.企业之间的关联关系主要反映在()方面。
A.资本B.管理C.控制D.技术7.纳税人纳税有困难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月8.下列关于国际税收协定及其范本的表述，不正确的是()。
A、国际税收协定是指两个或者两个以上的主权国家或者地区为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务和其他有关方面的税收关系，本着对等原则，经由政府谈判所签订的一种书面协议或者条约B、世界上最早的国际税收协定是比利时和法国于1843年签订的C、从具体内容上看，早期的国际税收协定相互之间存在的差异较大D、《联合国范本》在总体结构上与《经合组织范本》一致，它们之间没有差异9.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税。
()A、错误B、正确10.在计算营业税应纳税额时，纳税人的营业额超过起征点的，仅就超过起征点的部分征税。
()A.正确B.错误11.按照性质的不同，纳税人可分为()。
A、扣缴义务人B、法人C、负税人D、自然人E、单位及个人12.下列行为中，应缴纳增值税的是()。
A、经营娱乐业B、文化体育业C、将自产的货物用于投资D、饮食服务业13.教育费附加的征收率为()。
A、1%B、3%C、5%D、7%14.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是()。
税务管理知到章节答案智慧树2023年安徽财经大学
税务管理知到章节测试答案智慧树2023年最新安徽财经大学第一章测试1.我国税务管理的基本法律依据是《中华人民共和国税收征收管理法》以及与之配套的《税收征管法实施细则》。
（）参考答案:对2.国家税务总局是国务院的税务主管部门，是专门主管全国税务的最高职能机构。
（）参考答案:对3.制定颁布税收法律法规及其实施细则是国家税务总局的职责。
（）参考答案:错4.风险提醒不是税务风险管理的手段。
（）参考答案:错5.税务管理必须遵循以下原则（）。
参考答案:集权与分权相结合的原则;公平原则;效率原则;法治原则6.税务管理包括（）等内容。
参考答案:税务行政管理;税收法制管理;税收业务管理7.税务机关在进行税务管理活动时，拥有以下权利（）。
参考答案:税款征收权;行政处罚权;委托代征权;代位权和撤销权8.税务风险管理的手段有（）。
参考答案:反避税调查;税务审计;纳税评估;税务稽查9.税务机关的义务包括（）。
参考答案:受理行政赔偿申请的义务。
;受理行政复议的义务;退回多征税款的义务;举行听证会的义务10.纳税人拥有以下权利（）。
参考答案:纳税申报方式选择权。
;保密权;知情权;税务监督权第二章测试1.增值税发票验旧时，需要携带已开具发票到办税服务厅进行核验。
（）参考答案:错2.欠税公告中公告的欠税不包括滞纳金和罚款。
（）参考答案:对3.纳税人经核准延期办理纳税申报的，其财务会计报表报送期限不可以顺延。
（）参考答案:错4.对于领取“一照一码”营业执照后30日内未到税务局办理涉税事宜的纳税人，必须进行“逾期办理税务登记”的处罚。
（）参考答案:错5.开具发票的单位和个人应按规定存放和保管发票。
已经开具的发票存根联，应当保存的期限是（）。
参考答案:5年6.下列不属于虚开发票行为的是（）。
参考答案:甲公司销售一批商品因质量不合格被退回，甲公司按规定开具红字增值税专用发票7.下列关于发票的说法错误的是（）。
参考答案:增值税专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联8.停业登记必须报送的资料有（）。
税收基础智慧树知到课后章节答案2023年下山东省民族中等专业学校
税收基础智慧树知到课后章节答案2023年下山东省民族中等专业学校山东省民族中等专业学校项目一测试1.税收的主体是（）。
A:纳税人 B:企业 C:国家 D:行政机关答案:国家2.在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是（）。
A:国有资产收益 B:税收 C:公债 D:债券答案:税收3.国家征税凭借的是（）。
A:公共权力 B:财产权力 C:所有权 D:行政权力答案:公共权力4.国家征税的目的是为了满足（）。
A:企业需要 B:国家需要 C:私人需要 D:社会公共需要答案:社会公共需要5.在税制构成要素中，最基本的要素包括（）。
A:纳税人、征税对象和税目 B:纳税人、征税对象和税率 C:纳税人、税目和税率 D:纳税人、负税人和税率答案:纳税人、征税对象和税率6.征税对象的具体化是（）。
A:税目 B:计税依据 C:纳税单位 D:税率答案:税目7.一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A:纳税人 B:征税对象 C:税率 D:负税人答案:征税对象8.体现征税广度的是（）。
A:计税依据 B:税目 C:纳税人 D:税率答案:税目9.关于纳税人的说法，错误的是（）。
A:当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致 B:纳税人与扣缴义务人既有联系也有区别 C:纳税人就是负税人 D:纳税人可以是法人，也可以是自然人答案:纳税人就是负税人10.春秋战国时期，鲁宣公进行的改革是（）。
A:租庸调制 B:初税亩 C:两税法 D:井田制答案:初税亩11.最早的税收形式，称为赋。
（）A:对 B:错答案:对12.“租庸调制”就是将田赋、徭役以及其他杂征总为一条，全并征收银两，按亩折算缴纳，即用货币代替实物纳税。
（）A:错 B:对答案:错13.摊丁入亩是封建社会的最后一次重大税制改革，解决了人头税和财产税没法合并的问题。
（）A:对 B:错答案:对14.税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。
（）A:对 B:错答案:对15.国家征税的目的是仅仅为了满足国家职能的需要，如军需支出等。
北京理工大学智慧树知到“工商管理”《税收管理》网课测试题答案1
北京理工大学智慧树知到“工商管理”《税收管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，但从2009年1月1日起，我国实行的增值税属于()。
A.消费型增值税B.收入型增值税C.生产型增值税D.实耗型增值税2.下列经营者中，不需缴纳城建税的有()。
A.出租房屋的事业单位B.从事货物运输的个体户C.开采石油的油田D.加工服装出口的中外合资企业3.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是()。
A.产权属于集体的由承典人缴纳B.房屋产权出典的由出典人缴纳C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳4.某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤，每斤酒售价45元，连同价值10000元的包装物一起销售，共取得不含税销售额100000元，本月应纳消费税为()。
(注：定额税率0.5元/斤，比例税率25%)A.1000元B.18500元C.23500元D.26000元5.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是()。
A.差旅费津贴B.安家费C.“内退”工资D.院士津贴6.纳税人在计算应纳税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资的哪些标准计算扣除()。
A.3%、14%、15%B.2%、14%、1.5%C.5%、10%、6%D.5%、10%、2%7.下列各项中，适用5%—35%的超额累进税率计征个人所得税的有()。
A.个体工商户的生产经营所得B.个人独资企业的生产经营所得C.对企事业单位的承包经营所得D.合伙企业的生产经营所得8.下列属于城镇土地使用税纳税人的有()。
A.拥有土地使用权的外商投资企业B.租借写字楼办公的内资公司C.拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位D.未确定土地使用权的土地使用人9.下列项目中不应征收增值税的是()。
A.古旧图书B.将产品赠与他人C.以物易物D.逾期未收回包装物不再退还的押金10.增值税出口退税“免、抵、退”计算方法，适用于生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物。
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A.银行从事存、贷款业务并销售金、银
B.百货商店销售商品同时负责运输
C.建筑公司提供建筑业劳务的同时销售自产水泥预制构件等建筑材料
D.餐饮公司提供餐饮服务的同时销售酒水
答案:
百货商店销售商品同时负责运输
3、下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。
D.境外包装劳务费
答案:BCD
5、城市维护建设税和教育费附加的计税依据为（）
A.关税
B.企业所得税
C.增值税
D.消费税
答案:CD
第四章
1、开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖（）
A.财务专用章
B.发票专用章
C.财务专用章或发票专用章
D.公章
答案:A
2、下列各项中，属于增值税专用发票基本联次的有（）。
A.采取托收承付方式销售货物，为办妥托收手续的当天
B.采取分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天
C.纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天
D.委托他人代销货物，为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天
答案:
采取分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天
,
纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天
答案:C
3、相对节税主要考虑的是（）。
A.费用绝对值
B.利润总额
C.货币时间价值
D.税率
答案:C
4、纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。
A.逃税
B.欠税
C.骗税
D.避税
答案:ABCD
5、按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。
A.发票联
B.抵扣联
C.存根联
D.记账联
答案:ABD
3、一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有（）。
A.零售劳保专用品
B.向消费者个人销售货物
C.批发避孕药品和用具
D.销售非自用二手车
答案:
4、试点地区的下列行业中的小规模纳税人，可以自行开具增值税专用发票的有()。
A.住宿业
B.建筑业
答案:A
3、下列行为中，应计算缴纳土地增值税的有（）
A.将房屋产权赠与直系亲属的
B.双方合作建房后按比例分房自用的
C.以房地产抵债而发生房地产产权转让的
D.以房地产作价入股投资于房地产开发公司的
答案:CD
4、由买方负担的下列费用中，应计入进口货物关税完税价格的有（）
A.境外考察费
B.境外运输费
C.境外保险费
智慧树知到《管理人员必备的税务知识》章节测试答案
第一章
1、下列权利中作为国家征税依据的是（）。
A.管理权力
B.政治权力
C.社会权力
D.财产权力
答案:
政治权力
2、为了确保国家课税权的实现，纳税人通过行政复议寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政执法机关认定的纳税义务，否则不予受理。这一做法适用的原则是（）。
A.22400÷（1＋3%）×3%＋15000÷（1＋3%）×3%＝1089.32（元）
B.22400×3%＋15000×3%＝1122（元）
C.22400×3%＋18000×3%＝1212（元）
D.22400÷（1＋3%）×3%＋18000÷（1＋3%）×3%＝1176.7（元）
答案:
22400÷（1＋3%）×3%＋15000÷（1＋3%）×3%＝1089.32（元）
第三章
1、以下项目需计入进口货物关税完税价格的是（）
A.货物运抵境内输入地点起卸后的运输费用
B.进口关税
C.货物运抵境内输入地点起卸后发生的国内保险费
D.卖方间接从买方对该货物进口后使用所得中获得的收益
答案:D
2、以下属于应缴纳房产税的房产是（）
A.集团公司的仓库
B.加油站罩棚
C.股份制企业的围墙
D.工厂的独立烟囱
,
委托他人代销货物，为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天
4、根据消费税法律制度的规定，纳税人委托加工应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.委托行为发生的当天
B.向加工企业支付加工费的当天
C.向加工企业发出主要原料的当天
D.纳税人提货的当天
答案:
纳税人提货的当天
5、某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年7月份销售乙类啤酒400吨，销售价格为不含增值税2800元/吨，本月啤酒包装物押金逾期收入6000元。已知乙类啤酒适用的增值税税率为16%，消费税税额为220元/吨，则8月该啤酒厂应纳的增值税及消费税税额合计的下列计算中正确的是（）。
A.新法优于旧法原则
B.实质课税原则
C.法律不溯既往原则
D.实体从旧、程序从新原则
E.特别法优于普通法原则
答案:
新法优于旧法原则
,
法律不溯及既往原则
,
实体从旧、程序从新原则
,
特别法优于普通法原则
5、国家税务主管机关的权利有()。
A.制定税收法律
B.依法征税
C.进行税务检查
D.对违章者进行税务处罚
答案:
A.400×220＝88000（元）
B.400×2800×16%＝179200（元）
C.400×220＋[400×2800＋6000÷（1＋16%）]×16%＝268027.59（元）
D.400×220＋（400×2800＋6000）×16%＝268160（元）
答案:
400×220＋[400×2800＋6000÷（1＋16%）]×16%＝268027.59（元）
C.鉴证咨询业
D.餐饮业
答案:ABC
5、增值税发票的发票联为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。（）
A.对
B.错
答案:B
第五章
1、纳税筹划的主体是（）
A.纳税人
B.征税对象
C.计税依据
D.税务机关
答案:A
2、企业所得税的筹划应重点关注（）的调整。
A.销售利润
B.销售价格
C.成本费用
D.税率高低
依法征税
,
进行税务检查
,
对违章者进行税务处罚
第二章
1、某个体商店为增值税小规模纳税人。2016年1月，该个体商店购置一批货物，取得的普通发票上注明金额3200元，当月零售货物取得销售收入22400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为12000元，平均售价为15000元，该商店同类产品的最高销售价格为18000元。该个体商店当月应纳的增值税是（）。
A.程序优于实体
B.实体从旧，程序从新
C.特别法优于普通法
D.法律不溯及既往
答案:
程序优于实体
3、在税法构成要素中，作为区别一种税与另一种税的重要标志的是（）。
A.纳税义务人
B.税目
C.征税对象
D.税率
答案:
征税对象
4、税法适用原则是指税务行政机关或司法机关运用税收法律规范解决具体问题所必须遵循的准则，具体包括下列项目中的（）。