自考 05374 物流企业财务管理-复习资料解析

⑤ 通货膨胀风险。
⑥ 经营风险。
风险报酬分 类：
① 风险报酬额：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。 ② 风险报酬率：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率。
1. 纯利率。
2. 通货膨胀补偿率。
影响未来利率水平的因素： 3. 违约风险报酬率。
4. 流动性风险报酬率。
m
时
5. 后付年金终值公式：
间
6. 后付年金现值公式：
价
7. 先付年金终值公式：
值
8. 先付年金现值公式：
的
9. 递延年金现值公式：
（P46 例题 2-12/13）
计
10. 永续年金无终值公式：
算
① 单利终值：即本金与各期利息之和。
② 复利：指本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。
财务管理：
[名解·填空]
① 根据财经法规制度 财务管理： ② 运用特定的量化分析方法
③. 组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
① 以收低支（最基本条件） 。 1. 生存：
② 能够偿还到期债务。
物流企业管理的目标：
① 筹集发展资金。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2. 发
展：
② 合理运用资金。
[名解]
3. 获利 。
① 总量最优。 1. 资金优化配置原则： ② 比例最优。
③ 多方案选择的最优。
2. 收支平衡原则： 指资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡
财务管理的原则：
动态平衡公式：目前现金余额 + 预计现金收入 - 预计现金支出 = 预计现金余额。
3. 弹性原则：力争在准确节约时间同时，留有合理升缩余地，适应意外发生。
4. 收益与风险均衡原则。指企业必须对每一项要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益
5. 货币时间价值原则。指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素
① 交易对象是资金。
金融市场特征 :
② 金融市场是公开市场。 ③ 不包括幕后交易行为。
④ 无实物形态交易。
金融市场与企业理 财：
① 金融市场是企业筹资和投资的场所。 ② 企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。 ③ 金融市场便利企业从事财务管理活动。
5. 期限风险报酬率。
年金的特点
① 同距。 年金的特点： ② 同额。
③ 同向。
货币时间价值的计算。
1. 单利 （本利和） 公式： 2. 复利终值公式：
货
3. 复利现值公式：
i
币
4. 计息期短于一年时间价值计算：r= ,t=m n（r 期利率，i 年利率，m 年计息次数，n 年数，t 换算后的计息次数）（P39 例 2-7）
② 负债资本 （ 银行借款、发行债券、预收款项）
企业财务活 动：
① 广义投资活动（对内投资、对外投资 ） 。
2. 投资活
以收回现金取得收益为目的而发生的现金流出。
动：
② 狭义投资活动（对外股权性投资、对外债权性投资）。
3. 资金运营活动：将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动
① 缴纳所得税 4. 利润分配活动： ② 提取公益金和公积金、
④ 金融市场可以为企业理财提供相关的信息。
[名解·填空]
第二章 财务管理的价值观念
货币时间价 值：
指资金在投资和再投资过程中，时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值增值额。 时间价值实质：资金周转使用后的增值额。
① 市场风险 。
② 利率风险。
风险种 类：
③ 变现能力风险。 ④ 违约风险。
财务管理环境：主要是对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
[名解]
① 广义金融市场：指一切资本（实物资本和货币资本）流动的场所，
1. 金融市场环 境：
包括：有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、 办理国内外保险和生产资料的产权交换。
② 狭义金融市场：指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。
财务管理环境：
① 企业组织的法律法规 《 公司法 》。
2. 法律环境： ② 税务法律法规 《 税法 》。
③ 财务法律法规《 企业财务通则 》。
3. 经济环境：经济周期、通货膨胀、汇率变化、政府的经济政策。
财务管理的原则： 指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。从企业理财时间中抽象出来并在时间中得到证实的行为规范。[名解]
③ 投资者分配利润。
[简答]
物流企业财务关系： 是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。 ① 物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系） ② 物流企业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系） ③ 物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）
物流企业财务关系： ④ 物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系） ⑤. 物流企业内部各单位之间的财务关系。（企业内部各单位之间的经济利益关系。） ⑥ 物流企业与职工之间的财务关系。（职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。） ⑦. 物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）
③ 名义利率：指当利息在一年内要按复利计息几次时，给出的年利率。 11. 概念： ④ 后付年金：指一定时期内每期期末等额收付的系列款项。
第一章 物流企业财务管理总论
[名解·填空]
提供现代的、系统的物流服务的经济组织。
物流企业：
① 商流
以物流为主体功能，同时伴随着 ② 信息流
[简答·多选]
③ 资金流
1. 基础性服务功 能：
① 运输。 ② 仓储。
① 流通加工。
物流企业主要功 能：
2. 增值服务功 能：
② 配送。 ③ 产品退货管理。 ④ 售后服务。
3. 物流信息服务功能。
4. 物流企业必须支持物流财务功能。
[名解·多选·填空]
① 资金筹集
② 资金投放
企业财务活动： ③ 资金耗费
以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，
④ 资金收入
⑤ 资金分配等一系列经济内容。
[简答·多选]
1. 筹资活 动：
① 权益资本 （ 直接投资、发行股票、企业内部留存收益） 物流企业筹资资金来源
① 通过对企业科学管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，
财务管理最优目标——企业价值最大化： ②. 充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，
③ 保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。
[多选·填空]
① 扩大其适用范围。
企业价值最大化优点： ② 兼顾各相关利益集团的利益。
③ 符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。