财务工作汇报 PPT

应收款项前10名项目表
序号 项目名称
应收账款 其他应收款
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
单位：万元 完工未结算 应收款项
16
三、应收应付总体情况
（二）应收款项具体分析
2、按项目账龄分析
应收款项账龄情况
序号
类别
金额
1
1年以内
2
1-2年
3
2-3年
4源自文库
3年以上
合计
单位：万元
占比
17
三、应收应付总体情况
（三）应付款项构成及增减分析
19
三、应收应付总体情况
（五）下半年资金管理主要措施 1、货币资金存量大幅下降 2、应收款项余额快速攀升
1、关注节点项目，突破合同收款条件 2、狠抓完工项目，防范催收风险 3、良好履约，加快保证金回收 4、强化合同管理，严守支付红线
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四、财务专项检查整改落实情况
总公司财务检查问题及整改情况
序号
类别 应收账款 完工未结算 其他应收款
合计
期末
期初
单位：万元
增减额 增减率
14
三、应收应付总体情况
（二）应收款项具体分析
1、按项目状态分析
应收款项项目状态构成情况
单位：万元
项目状态
金额
占比
年初
增减额 增减率
在建 完工未结算 完工已结算
合计
15
三、应收应付总体情况
（二）应收款项具体分析
1、按项目状态分析
单位：万元
序号
项目
累计产值 累计收款 累计付款 资金结余
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
8
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（1）按项目状态分析 负现金流1000万以上项目（完工项目）
单位：万元
序号 项目
累计产值 累计收款 累计付款 资金结余
1
2
3
4
合计
9
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（2）按项目性质分析 负现金流项目增减变动情况
单位：万元
类别 期末占用资金
商用 住房 公共 建筑 基础 设施 合计
占比
期初占用资 金
增减额
增减率
10
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（3）局重点客户和局重点工程项目
局重点客户项目4个，分别为中粮三期、中粮一期、中粮大悦城 和绿地468项目，共计占用资金XX万元。 资金占用原因：中粮一期结算尚未办理；中粮三期和中粮大悦城
应收账款周转率(次） 节税（万元）
外区预缴所得税（万元）
完成率
4
二、现金流及项目负现金流情况分析
（一）公司现金流量分析
1、经营性现金流入XX亿元，占营业收入比81%。 2、6月末，公司资金存量XX亿元，较年初减少2.84亿元，降幅 27.90%。 3、经营性现金净流出XX亿元，占营业收入比重－9.13％,与局管控目
财务工作汇报
二季度财务工作汇报内容
1 一、上半年运营情况 2 二、现金流及项目负现金流情况分析 3 三、应收应付总体情况 4 四、财务专项检查整改落实情况 5 五、费用管控征求意见反馈
2
一、上半年运营情况
（一）主要经济指标完成情况
1-6月主要指标完成情况表
单位：亿元
序号 指标名称
局下达 目标
2018年1-6月 2019年1-6月
标差距较大。
5
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
至6月末，我司负现金流项目共计34个： 负现金流5,000万元以上的项目2个，占用资金XX亿元； 负现金流3,000－5,000万元的项目6个，占用资金XX亿元; 负现金流1,000－3,000万元的项目11个，占用资金XX亿元； 负现金流1,000万元以下项目16个，占用资金XX万元。
1
2 合计
12
三、应收应付总体情况
（一）应收款项总体构成及增减情况
应收款项构成表
序号 1 2 3
款项类型 应收账款 完工未结算 其他应收款 合计
金额
单位：万元
占总额比 51.28% 40.88% 7.84% 100.00%
13
三、应收应付总体情况
（一）应收款项总体构成及增减情况
应收款项增减变动表
1、强化制度建设：
费用费用开支标准、事前审批 和报销审批支付流程，并明确各审核、
审批人员的审核职责。 2、强化财务稽核：
把关 “财务初核、财务复核、凭证审核”三级稽核环节。 3、强化培训，提升业务技能。 4、强化预算管控和责任考核。
23
完成率
同比 增长
1 签约额
2
产值
3 利润总额
3
一、上半年运营情况
（二）财务资金管理运行情况
财务资金管理指标完成情况表
指标名称
局下达目标 实际完成
资金管理
货币上交（万元） 资金流量集中率（%） 月均存量集中率（%）
建造主业经营性现金净流量 占营业收入比（%）
催收清欠 税收筹划
应收款项占营业收入比重（%） 未确权率（%）
为节点付款项目；绿地468目前处于前期施工准备阶段。 XX万元。
资金占用原因：工程结算审核周期长；业主审量严谨苛刻，过程
结算提前报量较为困难。
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二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（4）负现金流5,000万以上项目分析 负现金流大于5000万项目
单位：万元
序号
项目
累计净现金流 累计产值 累计收款 应收款项
缺乏签字，直接下其他应付款。
①更新“五险二金”计提方法。 修改为以
职工福利费科目下设“结转”科目；应付 “实际缴纳数”按照各单位应付职工薪酬比例 2 薪酬工会经费、职教经费存在借方余额； 进行分摊计提。②工会经费、职工教育经费超 已整改
养老保险等五险一金贷方挂账金额较大。 支的，应分析超支原因，经相关部门和领导审 核后入成本。
3 费用发票未附发票查验记录。
已下发开展发票真伪查询的 通知，要求凭证后必须附发 票查询记录。
4
2018年前账户间资金调拨由资金主管 审批，无财务经理审批。
已完善签字手续审批手续。
5
存在3家客商预付账款超过1年未结算
已办理结算（2019年4月已 办理结算）。
整改进度 整改中
整改中
已整改 已整改 已整改
5 小额应付账款需要清理。 6 委托支付甲指分包款部分附件不齐。 7 备用金使用不当，摘要书写不规范
已进行分析清理，并进行相应账务处理
对甲指委托付款业务进行专项梳理，规范凭证 附件的必备要素，完善相应附件。
①替换借款单，避免出现不当字眼； ②加强财务稽核审核把关力度。
已整改 已整改
已整改 22
五、费用管控征求意见反馈
6
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（1）按项目状态分析 负现金流项目增减变动情况
项目状态 在建
项目 个数
期末占用资金
期初占用资金
单位：万元
增减额 增减率
完工未结算
合计
7
二、现金流及项目负现金流情况分析
（二）项目负现金流量分析
（1）按项目状态分析
10大负现金流项目表（在建项目）
主要问题
整改措施
拟根据总公司招待费管理办
1
业务招待费未实行书面事前审批制度
法，启用“业务费事前审批 单”，留下书面事前审批痕
迹。
2
业物会礼务料议金招消费、待耗未税费；附款核大会返算额议还不采通冲规购知减范日和业：用签务副品到招食未表待品附；费计清收入单取；拟批报理核进流销使算一程“用。步，双会规设重计范立稽科费专核目用人，”报实规，销行范同和费会时审用计合
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四、财务专项检查整改落实情况
局财务检查问题及整改情况
序号
主要问题
整改措施
整改进度
部分附件管理不规范：部分附件无制单人、
1
审核人签字；项目发奖金，发放表签字手 续齐全，但未附兑现审计报告；核销应收 账款，附件为会议议案和会议纪要复印件
①完善签字手续；②加强财务稽核；③加强财 务稽核的整改落实。
已整改
应付账款增减变动表
序号 1 2 3 4 5
款项分类 劳务款 分包款
其中甲指 材料款 租赁款 合计
期末
期初
单位：万元
增减额 增减率
18
三、应收应付总体情况
（四）应收应付管控情况
应收应付款项较年初均呈上升趋势：
1、春节回款后按惯例在建项目资金回收较少，而多数完工项目结算 回款又不具备条件，形成上半年资金回收空档期； 2、另一方面，去年下半年新开工项目陆续进入主体施工阶段，产值 的增加带来收付款项的增加。
3 存在收取财政返还冲减业务费现象。
合理使用会计科目，2019年收取财政返还， 通过“营业外收入”核算。
已整改
成都双流机场项目原材料余额需要清理销 ①完工项目后期维修采购材料，按月进行材料
4 账。部分项目临时设施在项目完工后未及 消耗，避免成本挂账。
已整改
时与摊销科目结转。
②完工项目，临时设施应及时与摊销科目结转。