对我国税收筹划的现状及发展对策的研究
我国现阶段税务筹划中存在的问题和对策浅析
我国现阶段税务筹划中存在的问题和对策浅析[摘要]税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节约税收支付”的税收利益。
随着我国的税制将与国际接轨,税收筹划的空间将越来越大,由于我国税收筹划起步较晚,加之没有得到企业的足够重视而进展缓慢。
本文针对现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足提出看法和建议。
[关键词]税务筹划问题对策随着我国加入WTO,我国的税制将与国际接轨,所得税和财产税体系将日益完善和丰富,税收筹划的空间将越来越大,这必将促进企业的税收筹划工作;同时,随着对税收筹划认识的不断深入,政府部门将会对税收筹划持肯定态度,将会通过多种形式支持、鼓励税收筹划活动,这也将促进企业进行税收筹划;另外随着我国加快制定一些有利于企业的优惠政策,这给企业的税收筹划提供了更大的空间,势必更加促进更多企业进行税收筹划来降低税收费用。
然而,现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足。
现就对主要问题一一阐述,并探讨相关的解决策略。
一、现阶段我国税务筹划策略中存在的问题1.企业对税收筹划策略理解不明确由于税收筹划引入我国的历史较短,加之概念不统一,致使纳税人对税收筹划的理解存在较大的分歧。
一部分人认定税收筹划就是偷逃税款,是背离国家收税意图的,是国家税法所不允许的,损害了国家利益。
也有一部分人对税收筹划的态度很谨慎,他们担心在我国的税收环境下,税收筹划能否真正起到作用。
这两种观念严重阻碍了税收筹划的策略研究在我国的发展。
对于税务机关而言,则表现为对纳税人进行税收筹划的不信任。
因为,很多人明则进行税收筹划,实则在偷税,破坏了税法的严肃性,损害了国家利益。
所以,税务机关对税收筹划存在一定的抵触情绪,也从一定程度制约了税收筹划的发展。
税务代理机构规模不大,人才缺乏我国目前以事务所为代表的税务代理机构虽然多达几万家,但规模以小型居多,而且专业人才匮乏,领军人才年龄结构老化,文化素质和专业技能水平普遍偏低,疏于学习国家最新颁布的各项税收法律法规及财务会计准则,所以中小型税务代理机构真正从事税收筹划的业务很少,有的也仅仅是为企业提供相关的税务咨询业务,咨询内容多以纳税申报及税务条款如何遵守居多。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。
受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。
本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。
一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。
尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。
2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。
缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。
3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。
1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。
2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。
3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。
4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。
5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。
1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。
2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。
5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。
中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。
税收筹划在中国：困境与出路
税收筹划在中国：困境与出路【摘要】本文主要围绕税收筹划在中国的现状进行分析，探讨了其定义与重要性，以及面临的困境和未来的出路。
在中国，税收政策存在一定的问题和挑战，需要通过有效的筹划来优化税收结构和提高税收征收效率。
税收筹划的重要性不言而喻，可以帮助企业合法降低税负，提高竞争力。
中国税收筹划仍面临一些困境，如法规不完善、信息不对称等。
未来需要推动相关政策改革，加强法规建设，提升税务部门的服务水平，以促进税收筹划的健康发展。
本文提出了一些建议，包括加强税收筹划的宣传教育、完善税收法规制度、提高税务部门的执法水平等，为中国税收筹划的未来发展指明方向。
【关键词】中国税收政策、税收筹划、困境、出路、未来发展建议1. 引言1.1 税收筹划在中国：困境与出路税收筹划在中国一直是一个备受关注的话题。
随着中国经济的不断发展和税收制度的不断完善，税收筹划的重要性日益凸显。
中国税收筹划面临着诸多困境，如税收政策不够完善、税收征管不够规范等问题。
在这种情况下，如何寻找出路成为摆在我们面前的一个重要课题。
中国税收政策现状分析显示，我国税收体系已经初步建立，但与发达国家相比还存在一定差距。
税收筹划的定义与重要性也需要重新审视，清晰的税收筹划可以有效减轻纳税人负担，增加税收征收效率。
中国税收筹划面临着许多挑战，如纳税人普遍对税收筹划的认知水平不高、监管力度不够等问题。
为了解决这些困境，我们需要认真思考中国税收筹划的出路。
中国税收筹划的出路探讨中，可以从优化税收政策、加强税收宣传教育、完善税收征管等方面入手。
只有通过不断探索和改进，才能更好地推动中国税收筹划事业的健康发展。
中国税收筹划的未来发展建议中，应该注重提高税收征管的效率和准确性，加强对纳税人的税收宣传教育，以及不断完善税收政策，为中国税收筹划事业的持续发展保驾护航。
这一话题，不仅是当前中国税收领域的一个挑战，更是我们在实现税收制度现代化的道路上亟待解决的重要问题。
2. 正文2.1 中国税收政策现状分析中国税收政策在过去几年中经历了多次调整和改革，主要的目标是促进经济发展、优化税收结构、提高税收征管效率和公平性。
中国纳税筹划现状
中国纳税筹划现状
中国的纳税筹划现状可以从以下几个方面进行分析：
1. 税收筹划的概念和范围
税收筹划是指纳税人通过合法的方式，合理地规避税收风险、降低税收负担、提高经济效益的行为。
在中国，税收筹划的范围主要包括企业所得税、个人所得税、增值税、印花税等方面。
2. 税收筹划的方式和手段
税收筹划的方式和手段包括但不限于：利用税收优惠政策、合理利用税收协定、合理选择税务居民身份、合理利用税收抵扣、合理利用税收减免、合理利用税收优惠政策等。
3. 税收筹划的现状
中国的税收筹划现状比较复杂，一方面，税收筹划已经成为企业和个人规避税收风险、降低税收负担的重要手段，同时也存在一些非法的税收筹划行为，如逃税、偷税、骗税等。
另一方面，中国的税收法规和制度也在不断完善和更新，对于税收筹划的规范和管理也在不断加
强。
4. 税收筹划的风险和挑战
税收筹划的风险和挑战包括但不限于：税收法规和制度的不确定性、税收筹划的合法性和合规性、税收筹划与税务风险的关系、税收筹划与企业和个人的利益关系等。
总的来说，中国的税收筹划现状比较复杂，需要税务机关和纳税人共同努力，加强税收法规和制度的完善和更新，规范税收筹划行为，提高税收征管的效率和质量。
浅谈税收筹划存在的问题及对策
浅谈税收筹划存在的问题及对策税收筹划是企业及个人在税收政策允许的范围内，通过合法手段调整经营及个人行为，以达到减少税负的目的。
税收筹划一直是一个备受关注的热点话题，它涉及着税收政策、企业经营和个人财务等多个方面。
随着全球经济的不断发展，税收筹划也面临着一些问题和挑战。
本文将从税收筹划存在的问题和对策两个方面展开讨论。
一、税收筹划存在的问题1.透明度不足税收筹划涉及到利用税收政策的灰色地带，很多筹划行为在法律上并不违法，但其合理性和透明度却令人质疑。
一些企业和个人通过跨国转移定价、设立离岸公司等手段来避税，这些行为往往难以被外界监管和审查，缺乏必要的透明度。
2.跨国税收筹划风险增加随着全球经济一体化的加速推进，跨国企业在不同国家开展业务已成常态。
不同国家的税收政策和规定存在差异，这就给跨国企业的税收筹划带来了额外的风险和挑战。
一些国家为了维护自身的税收利益，对跨国企业的税收筹划进行了严格的监管，加大了筹划难度和风险。
3.税收筹划过度规避行为频发一些企业和个人为了减少应纳税款，采取了一些极端的手段进行税收筹划，甚至出现了过度规避税收的行为。
这些行为不仅损害了国家的税收利益，也不利于社会经济的稳定和可持续发展。
4.税收筹划不当导致法律纠纷一些企业和个人在进行税收筹划时，由于缺乏专业知识或者对法律规定的理解存在偏差，导致了税收筹划不当的问题。
这就容易引发法律纠纷，增加了企业和个人的风险成本。
二、对策1.加强税收筹划的监管和透明度针对税收筹划存在的透明度不足的问题，政府应加强对税收筹划的监管，完善相关的法律法规和监管制度，提高税收筹划的透明度。
税务部门可以利用大数据和人工智能等技术手段，对涉及跨国税收筹划的企业进行监测和审查，加强对税收筹划行为的监管。
2.加强国际税收合作针对跨国税收筹划风险增加的问题，各国应加强国际税收合作，建立起完善的信息共享和协调机制，加强对跨国企业的监管。
通过国际税收合作，可以避免不同国家之间存在的税收漏洞，提高全球税收制度的协调性和一致性。
税收筹划在中国的现状及未来展望
税收筹划在中国的现状及未来展望一、税收筹划的现实状况目前，税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业，尤其是跨国公司发展战略和经营方针的重要组成部分。
尽管我国学者已经撰写了一些税收筹划的文章，业内人士已经开展税收筹划的实务工作，但我国的税收筹划的相关研究和运作发展缓慢。
税收筹划在我国发展缓慢主要有以下几个原因：1．理论上对税收筹划的这一范畴的内涵没有正确认识，将税收筹划与偷税、漏税混为一谈，视为非法行为长期以来，我国理论界对税收筹划问题视而不见，只是近几年来，才出现一些探讨企业税收筹划的文章。
但是这些文章大多数仅限于对企业税收筹划概念、特征等问题的探讨上，理论深度不深；企业税收筹划方面的专著更是凤毛麟角，而且大多数是引进国际税收筹划方面的论著，对我国大多数企业并没有实际指导意义。
企业税收筹划方面的理论研究薄弱，一方面是在相当一部分人的观念中，税收筹划就是偷税、避税；另一方面是由于在我国过去传统的计划经济体制下，企业缺乏自身独立的经济利益和生产经营自主权，不具备产生税收筹划的前提条件，客观上限制了理论研究的发展。
随着社会主义市场经济的建立，企业对税收筹划的观念正在更新，对税收筹划的研究正在悄然兴起，但是与国外的研究水平相比相差甚远。
同时，由于税收筹划在我国起步较晚，税务机关的依法治税水平和全社会的纳税意识距离发达国家尚有差距，导致征纳双方对各自的权利和义务了解不够，税收筹划往往被视为偷税的近义词。
并且，一些企业经营者对税收筹划不够重视，难以理解税收筹划的意义和从业人员的收费标准。
2．国民纳税意识淡薄，税务人员素质不高，对税收征纳双方各自的权利、义务理解不够尽管税收征管法明确提出了在税收关系中征税与纳税双方的权利与义务，但在舆论宣传中，大部分强调的是纳税人的义务，很少提及纳税人的权利，更没人提及纳税人的税收筹划权利。
在一些发达国家中，如英国、美国，在税法中就承认纳税人拥有筹划权。
企业税收筹划未能在我国实际中广泛推广，除我国税法有待进一步完善外，还和我国一部分税务人员素质不高有关。
浅析我国现阶段税收筹划的举措及未来发展趋势
浅析我国现阶段税收筹划的举措及未来发展趋势摘要：自改革开放以来，我国的社会主义市场经济体制不断完善。
与此同时，我国的税收筹划工作也在不断进步。
但就目前阶段的现状来讲，我国的税收筹划工作仍然有许多不足之处，还处在较为落后的阶段。
大多数企业和单位对税收工作都没有稍微深入的认识，对税收筹划工作的重要程度重视不足。
因此本文将通过对税收筹划工作现状的分析，研究当下我国税收工作的发展形势，并展望税收筹划工作未来的发展方向。
关键词：税收；筹划；发展趋势自改革开放以来，我国的经济发展取得了长足的进步，社会主义市场经济制度不断完善。
但在税收制度方面，我国与西方发达国家仍有较大的差距，各个地区之间也存在着发展不平衡的状况。
在我国的大多数地区，税收人员编制仍然较为紧缺，专业知识素养还不够高。
所以，必须采取相关措施，促进我国税收筹划工作的发展与普及，从而推动我国税收事业的进步，助力我国经济的发展。
一、我国当前阶段税收筹划的发展现状。
自改革开放以来，我国的社会主义市场经济建设已经取得了长足的发展。
税务工作也有了长足的进步。
而税收筹划这一专业术语传入我国已经有了几十年的时间。
但在当前时期，我国仍处于并将长期处于社会主义初级阶段，社会主义市场经济体制的建立也并不十分完善。
与之相对应的，各个单位和企业对税收筹划一词的理解仍然不够深刻，对税收筹划的关注度还不高。
在我国的一些欠发达地区，税收筹划一词仅仅是税收专业课本上的一个专业术语，从来没有在实际的税收工作当中开展过税收筹划。
尽管很多企业和单位都希望提高自身的税收筹划工作能力，但受当地经济水平和税收政策的制约，税收筹划工作难以得到有效地开展落实，无法在实际的税收工作当中发挥应有的作用。
尽管我国的社会主义市场经济已经取得了长足的发展和进步，在税收领域也开展了一系列的改革，但在税务机关当中仍然存在着各地区之间发展极不平衡的现象。
在一些发展较为落后的地区，税务人员的科学文化素养不高，专业知识技能较差，尽管能够对税收征收制度严格地执行，但很难有效利用税收筹划开展相关工作，对税收筹划工作的认识和理解也难以与发达国家和地区相提并论。
税收筹划现状及建议
税收筹划现状及建议税收筹划是指企业或个人通过合法的方式来最大程度地减少应纳税额度的一种经济行为。
税收筹划在全球范围内已经有了广泛的应用，因为税收筹划可以帮助企业合法地减少税负，提高企业的盈利能力，同时也有益于国家税收的稳定和经济的发展。
然而，税收筹划也存在一些问题。
首先，一些企业和个人利用税收规则的漏洞和差异来进行非法避税，损害了国家的税收利益。
其次，税收筹划有时会导致资源的浪费和不公平现象的出现。
有些企业通过大规模的税收规划来减少纳税额度，而中小企业则难以做到，导致企业间的竞争不公平。
此外，税收筹划也可能导致一些社会问题的出现，比如贫富差距的加剧和社会福利的减少。
为了解决这些问题，政府可以采取以下措施：1.修改税收法规，关闭漏洞和差异。
政府应该加强对税收规则的监管和修改，尤其是针对一些容易被滥用的规定。
政府可以成立专门的机构来研究和修改税收法规，以确保税收体系的公平和公正。
2.加强税收信息交流。
政府应该与其他国家和地区分享税收信息，建立税收信息交流机制。
这可以帮助政府发现和阻止跨国企业的非法避税行为，进一步保护国家的税收利益。
3.提高中小企业的税收优惠政策。
政府应该加大对中小企业的支持力度，通过减少税收负担来促进中小企业的发展。
这可以通过减少税收门槛、提高税收起征点以及优化税收征管等手段来实现。
4.建立税收筹划的行业准则和规范。
政府可以与相关行业和专家合作，制定税收筹划的行业准则和规范。
这可以帮助企业和个人合法地进行税收筹划，避免非法避税行为的发生。
5.加大对税收筹划的监管力度。
政府应该加强对税收筹划的监管，建立完善的监测体系，及时发现和处罚非法避税行为。
同时，政府还应该加强对税务人员的培训和监督，提高税务人员的专业素质和工作效率。
总之，税收筹划是企业和个人在经营和投资过程中的一种合法行为，它可以帮助企业减少税负，提高盈利能力。
然而，税收筹划也存在一些问题，比如非法避税、竞争不公平等。
政府可以通过修改税收法规、加强税收信息交流、提高中小企业税收优惠政策、建立行业准则和规范以及加大对税收筹划的监管力度来解决这些问题。
浅析当前我国税收筹划发展缓慢存在的主要问题及对策
浅析当前我国税收筹划发展缓慢存在的主要问题及对策【摘要】目前我国税收筹划发展缓慢，主要问题包括人才短缺、政策设计不合理、宣传力度不足等。
为此，应加强税收筹划人才培养，优化税收政策设计，加强税收宣传和教育。
未来我国税收筹划发展有望得到提升，但仍需解决现存问题，并采取有效对策。
税收筹划的发展对于国家财政稳定和经济增长至关重要，应引起足够重视。
【关键词】税收筹划、发展缓慢、问题、对策、人才培养、政策设计、宣传、教育、展望、总结。
1. 引言1.1 当前我国税收筹划发展缓慢存在的主要问题及对策当前我国税收筹划发展缓慢的主要问题主要包括：一是税收筹划人才短缺，缺乏专业的税收筹划人员会影响税收筹划工作的质量和效率；二是税收政策设计不够科学合理，存在较多的漏洞和不完善之处，导致税收筹划的实施效果不尽如人意；三是税收宣传和教育不到位，导致广大纳税人对税收筹划工作的理解和支持程度不高。
通过以上对策的实施，相信未来我国税收筹划发展将会取得更好的成效，为我国经济发展和社会稳定作出更大的贡献。
2. 正文2.1 税收筹划发展缓慢的现状税收筹划作为税收管理的重要组成部分，在我国的发展中起着至关重要的作用。
当前我国税收筹划发展确实存在着缓慢的现状。
主要表现在以下几个方面：税收筹划的人才匮乏。
由于对税收筹划人才的培养不足，导致现有税收筹划人员的水平参差不齐，无法满足税收筹划工作的需求。
缺乏高素质的税收筹划人才也限制了税收筹划的深入发展。
税收政策设计不够完善。
部分税收政策存在复杂繁琐、不透明等问题，缺乏针对性和效率性，影响了税收筹划的实施效果。
税收政策设计与实际情况脱节也是税收筹划发展缓慢的重要原因之一。
税收宣传和教育工作薄弱。
大多数纳税人对税收筹划知识了解不足，缺乏主动性和合作性，阻碍了税收筹划发展的顺利进行。
税收宣传和教育的不到位也导致一些纳税人存在偷逃税等行为，影响了税收筹划的落实。
当前我国税收筹划发展缓慢的现状主要体现在税收筹划人才匮乏、税收政策设计不够完善以及税收宣传和教育工作薄弱等方面。
我国现阶段企业税收筹划问题研究
我国现阶段企业税收筹划问题研究一、引言税收是国家收入的重要来源之一，税收筹划作为企业在合法范围内优化税负、降低税收成本的一种手段逐渐受到关注。
本文旨在探讨我国现阶段企业税收筹划问题，并提出相关对策和建议。
二、我国企业税收筹划的背景近年来，我国经济发展迅猛，税收收入也不断增长，企业税负逐渐加重。
同时，我国税收体制的改革也给企业税收筹划带来了新的机遇和挑战。
税收筹划可以帮助企业合理规避风险、降低税负，提高竞争力和盈利能力。
三、我国企业税收筹划存在的问题1. 缺乏税收筹划意识和能力在我国企业税收筹划中，存在着许多企业缺乏对税收筹划的意识和能力。
很多企业只顾眼前利益，忽视了长远发展。
他们缺乏对税收筹划的整体规划，导致在实际操作过程中出现各种问题。
2. 税收规避与税收违法行为的模糊界限税收筹划的核心是合法优化税负，但是一些企业存在着逾越法律边界的情况，以追求超过合理优化税负的目标。
这导致了税收规避与税收违法行为之间的模糊界限，给税收监管带来了一定的困难。
3. 企业间税收竞争带来的负面影响在当前税制条件下，一些地方政府通过降低税收负担等手段吸引企业落户，制造了企业间的税收竞争。
这种竞争导致了税收收入的减少，地方政府税收收入的压力增大，进而影响了社会公共服务的提供。
四、我国企业税收筹划的对策和建议1. 加强税收筹划意识和能力培训政府可以通过举办税收筹划的培训班、研讨会等活动，提高企业对税收筹划的认识和理解。
并鼓励企业建立专职的税收筹划团队，培养能够熟悉税收政策的专业人才。
2. 清晰企业税收筹划的法律边界政府部门可以通过明确法律法规，建立规范的税收筹划制度，将税收规避与税收违法行为做出明确的界定。
加强对税收违法行为的打击力度，提高违法成本，减少税收违法行为的发生。
3. 优化税收分配与协调地方间税收竞争政府可以通过推动税收制度改革，实现税负的合理分配，降低地方政府对税收收入的依赖。
同时，建立跨地区协调机制，避免地方间的税收竞争对社会公共服务的影响。
浅析当前我国税收筹划发展缓慢存在的主要问题及对策
浅析当前我国税收筹划发展缓慢存在的主要问题及对策【摘要】目前我国税收筹划发展存在诸多问题，主要集中在缺乏专业人才支持、法律法规体系不完善和数据信息不畅通等方面。
为解决这些问题，可以采取加强人才培养和引进、完善法律法规体系和建立健全数据信息平台等对策。
通过这些对策的实施，可以进一步推动我国税收筹划的发展，提升效率和质量。
未来，随着对筹划工作的重视和改进，我国税收筹划有望迎来更好发展。
【关键词】税收筹划、发展缓慢、问题、对策、人才培养、法律法规、数据信息、专业人才、支持、健全、平台、发展展望。
1. 引言1.1 背景介绍税收筹划是国家财政管理中的重要组成部分，通过税收筹划可以提高税收的征收效率，促进经济发展和社会公平。
当前我国税收筹划发展缓慢的问题也日益凸显。
在全球经济竞争激烈的背景下，我国税收筹划的滞后与不足已成为阻碍我国财政稳定和可持续发展的重要瓶颈。
目前我国税收筹划存在着多方面的问题，主要体现在缺乏专业人才支持、法律法规体系不完善以及数据信息不畅通等方面。
这些问题导致了税收筹划的效率低下，难以满足国家财政需求，也影响了税收征收的公平性和有效性。
面对当前的困境，我国税收筹划需要加强人才培养和引进，完善法律法规体系，并建立健全的数据信息平台。
只有通过采取有效的对策措施，才能推动税收筹划的发展，促进国家财政管理水平的提升，为我国经济社会的可持续发展提供更加有力的支撑。
2. 正文2.1 我国税收筹划发展缓慢的主要问题我国税收筹划发展缓慢的主要问题包括：一是缺乏专业人才支持。
税收筹划需要具备丰富经验和专业知识的人才来进行规划和实施，但目前我国税收筹划人才队伍相对薄弱，导致税收筹划的水平和质量不高；二是法律法规体系不完善。
税收筹划需要依法依规进行，但我国税收领域的法律法规还存在漏洞和不完善的地方，给税收筹划的实施带来一定困难；三是数据信息不畅通。
税收筹划需要充分的数据和信息支持，但我国税收数据采集和信息共享机制仍存在不畅通的问题，导致税收筹划的准确性和及时性受到影响。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业在我国经济中占据着重要的地位，他们是经济发展的重要动力和稳定器。
当前中小企业税收筹划的现状并不理想，面临着诸多挑战。
本文将从中小企业税收筹划的现状和对策分析两个方面展开论述，以期为相关政府部门和企业提供参考。
一、中小企业税收筹划的现状1.税收政策不确定性：我国的税收政策对于中小企业来说并不稳定，很多中小企业在税收筹划时往往难以预测政策的变化，这给他们的经营带来了很大的不确定性。
2.税收优惠政策不够完善：尽管我国对于中小企业制定了一系列的税收优惠政策，但是在实际操作中，由于各种原因，很多中小企业并没有享受到这些政策的实际利益，导致了税负过重的问题。
3.中小企业自身筹划能力不足：由于中小企业的实力及资源限制,缺乏专业的财务和税务人员,导致他们在税收筹划方面的能力较弱,往往会导致征税成本增加。
1.完善税收政策，提高可预测性：政府部门应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性和稳定性，尽可能减少政策变动对中小企业的影响，让中小企业能够更好地规划自己的税收筹划。
2.加强税收优惠政策的执行力度：政府应当加强对税收优惠政策的宣传力度和执行力度，确保中小企业能够真正享受到相关政策的实际利益，降低中小企业的税负，提高其发展活力。
3.加强中小企业财务与税务人员培训：政府和行业协会可以通过开展培训班、提供专业顾问等方式，加强中小企业内部财务与税务人员的培训，提高中小企业在税收筹划方面的自我管理和规划能力。
4.鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施：政府可以鼓励中小企业通过合理的税收筹划措施，如积极申请税收优惠政策、合理规避风险等方式，降低其税负，增强其竞争力和发展活力。
5.加强税收管理，打击偷税漏税行为：在加强税收管理的政府也应当严厉打击中小企业的偷税漏税行为，保障公平竞争，维护税收公平和社会公平。
结语：中小企业税收筹划是一项复杂而又重要的工作，需要政府和企业共同努力。
政府应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性，加强税收优惠政策的执行力度，加强中小企业财务与税务人员培训，并鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施。
企业税收筹划发展现状及对策
企业税收筹划发展现状及对策随着国家税收政策的越来越严格，企业税收筹划已经成为了企业日常管理中一个非常重要的内容。
税收筹划是企业为实现税收最小化，最大化利润所采取的合法税收规划和控制行动，是企业管理和经营的重要手段之一。
本文将从税收政策发展的角度出发，全面分析企业税收筹划的现状，旨在为企业提供合理的对策和建议。
一、企业税收现状1.税制改革不断深化，税收政策日渐严格自2016年开始，我国税制改革进入了一个快速推进的阶段。
在这一过程中，大量的税收政策不断地调整和更新，使得税收筹划这一领域面临着越来越大的挑战。
例如，2018年新个人所得税法实施，税收的计算方式也发生了重大变革，企业的税收筹划必须及时调整。
此外，近年来税务部门对企业的税务管理要求也越来越高，对企业加强了税务监管力度，大力打击各类税务违法行为，企业税收筹划受到了更加严格的制约。
2.税务部门加大税收稽查力度为有效维护国家税收利益，税务部门对企业税务稽查力度也在不断加大。
税务部门通过采取多种税务稽查手段，对企业进行全面的税务审计，从而发现和纠正企业在税收方面的不规范行为。
这些严格的审查过程给企业税收筹划带来了很大的压力，使企业在税收筹划上更加谨慎。
3.企业竞争压力不断加大在当前市场竞争日趋激烈的背景下，企业面临着越来越多的压力。
降低成本、增加利润已经成为企业的重要目标之一，税收筹划成为了企业实现这一目标的重要途径。
税收筹划不仅可以降低企业的税收成本，还可以提高企业的竞争力。
一些竞争对手通过增加税收筹划力度，在销售价格上占据了优势，企业若不加强税收筹划，将会丧失市场优势。
二、税收筹划对策1.合理运用各类税收优惠政策在国家税收政策允许的情况下，企业可以合理运用各类税收优惠政策，增加税前成本，在法定操作范围内减轻税负。
例如，可以利用研发费用抵扣、减免税等税收优惠政策，减少企业在税收方面的支出。
2.严格执行税务合规企业应遵守税法规定，按照税务部门的规定进行纳税申报和缴纳，确保税收合规性。
企业税务筹划存在的问题及其对策研究
企业税务筹划存在的问题及其对策研究第一篇范文企业税务筹划存在的问题及其对策研究随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，引起了广泛关注。
合理的税务筹划可以帮助企业降低税收负担，提高经济效益，但目前我国企业在税务筹划方面存在一些问题。
本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
一、企业税务筹划存在的问题1. 缺乏合法性部分企业在进行税务筹划时，存在逃税、漏税等非法行为，这不仅损害了国家的税收利益，还可能导致企业面临法律风险。
2. 筹划策略单一许多企业在税务筹划过程中，过于依赖优惠政策，忽视了税收法律法规的变化，导致筹划策略单一，难以应对复杂的税收环境。
3. 信息不对称企业在税务筹划过程中，往往存在信息不对称问题，无法及时获取最新的税收政策信息，使得筹划效果大打折扣。
4. 人才短缺税务筹划需要专业知识和实践经验，但目前我国企业税务人才短缺，难以满足税务筹划的需求。
二、企业税务筹划对策研究1. 加强法律法规教育企业应加强法律法规教育，提高员工的税收合规意识，确保税务筹划的合法性。
2. 多元化筹划策略企业应根据自身实际情况，制定多元化的税务筹划策略，降低对单一优惠政策的依赖。
3. 建立信息沟通机制企业应建立信息沟通机制，及时获取最新的税收政策信息，提高税务筹划的针对性和有效性。
4. 培养专业人才企业应重视税务人才的培养，提高税务筹划的专业水平，为企业的发展提供有力支持。
第二篇范文企业税务筹划存在的问题及其对策研究——以3W1H和BROKE模型为分析视角在当今经济全球化和市场竞争日益激烈的背景下，税务筹划作为企业财务管理的重要环节，直接关系到企业的生存与发展。
然而，企业在进行税务筹划时，往往面临着一系列问题，如何解决这些问题，成为企业财务管理的关键。
本文将运用3W1H（What，Who，When，How）模型和BROKE （Background，Reason，Opportunity，Knowledge，Example）模型，对企业税务筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
税收筹划现状范文
税收筹划现状关键词：税务筹划；现状；问题；建议企业税收筹划是从企业全局出发，为减轻企业税收负担，增加税后利润而做出的一种战略性的筹划活动。
企业的税收筹划具有合法性、超前性、目的性、全局性等特征，它是现代企业财务战略的重要构成部分。
它实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动。
税收筹划人员必须要具有综合素质，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而做出最有利的决策。
一、当前我国税收筹划的现状分析税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业，尤其是跨国公司制定经营和发展战略的一个重要组成部分。
在我国，税收筹划开展较晚，发展较为缓慢。
究其原因有以下几个方面：1意识淡薄、观念陈旧。
税收筹划目前并没有被我国企业所普遍接受，许多企业不理解税收筹划的真正意义，认为税收筹划就是偷税、漏税。
除此之外，理论界对税收筹划重视程度不够也是制约我国税收筹划广泛开展的一个重要原因。
2税务制度不健全。
税收筹划须有谙熟我国税收制度，了解我国立法意图的高素质的专门人才。
但很多企业并不具备这一关键条件，只有通过成熟的中介机构税务，才能有效地进行税收筹划，达到节税的目的。
我国的税收制度从20世纪80年代才开始出现，目前仍处于发展阶段，并且，业务也多局限于纳税申报等经常发生的内容上，很少涉及税收筹划。
3我国税收制度不够完善。
由于流转税等间接税的纳税人可以通过提高商品的销售价格或降低原材料等的购买价格将税款转嫁给购买者或供应商。
所以，税收筹划主要是针对税款难以转嫁的所得税等直接税。
我国的税收制度是以流转税为主体的复合税制，过分倚重增值税、消费税、营业税等间接税种，尚未开展目前国际上通行的社会保障税、遗产税、赠与税等直接税税种，所得税和财产税体系简单且不完备，这使得税收筹划的成长受到很大的限制。
二、税收筹划中需关注的几个问题进行税收筹划不能盲目，否则，将事与愿违。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析近年来，中小企业税收筹划逐渐受到各级政府和企业的关注与重视，税务政策、税务管理和税务法规的不断变化以及税收税负的不断上升，都给企业的税务处理带来了新的挑战。
本文将对中小企业税收筹划的现状及对策进行分析。
1、税收环境变化不断随着我国税收体制的改革不断深化，税收政策和制度的改变频繁而复杂，各级政府对中小企业的税收政策也在不断的调整和优化。
这些变化使得中小企业税收筹划难以实现，企业需要不断适应变化的税收环境，经营成本逐渐上升。
2、缺乏税收知识大部分中小企业经营者对税收政策和制度的认识都比较浅显，很难利用税收政策进行优化。
一些中小企业的税收筹划只是停留在“少缴税”的层面上，缺乏避免税务纠纷的实际效益。
3、缺乏专业人才中小企业税收筹划需要高水平的专业技能和经验，但是缺乏专业人才成为了企业进行税收筹划的一个难点。
中小企业税收筹划机构虽然越来越多，但绝大多数机构的规模偏小，实力不足，尤其是缺乏在税务调查、税务上诉等方面的经验和专业知识。
1、学习掌握税收知识中小企业应当认真学习掌握税收政策和制度，以便更好地理解税收政策的变化趋势，及时调整企业管理和策略规划。
同时，企业可以通过建立全面、系统的税务档案，探索市场捕捉税收筹划机会，提高企业自身的优势。
2、合规经营遵守税法法规，加强税收管理和内部控制，定期开展自查和纠正违规行为，这是企业进行税收筹划必须遵守的基本规定。
企业应当通过自查、公开、披露等措施弥补专业人才的不足，通过合规经营降低税务风险。
3、专业机构支持中小企业应当积极寻求专业机构的支持，以提高税务合规的水平，优化企业税务成本；同时，通过拓展多种合规商业模式，避免不必要的税收风险，实现企业长期稳健发展。
4、多层次、多元化的税收筹划企业在遵守税法法规的前提下，可以通过多渠道、多角度开展税收筹划，并考虑多种税收筹划方式的组合。
企业可以通过降低税率，提高抵扣率，进行减免或免税，巧妙运用税收政策，合理规避税负，实现税收筹划多元化。
我国企业税收筹划发展现状及对策
解析我国企业税收筹划现象及对策在我国市场大环境的影响下，越来越多的企业开始实施税收筹划，以减少税负，提高利润。
然而税收筹划也面临着越来越严格的监管和
法规的约束。
接下来，我们将从目前我国企业税收筹划现状和未来发
展对策两个方面来进行分析。
一、企业税收筹划现状
我国企业税收筹划的现状表现为：
1.利用税收法规漏洞，缩减税负。
2.重大项目置入，利用减税、免税、抵扣等手段，降低所得税负。
3.企业通过贷款等方式转移被动负债和非主营业务负担，降低税负。
4.公司组织架构调整，以实现最优化的税收筹划。
5.利用跨境税收政策优惠进行税收规划。
二、企业税收筹划对策
针对企业税收筹划的现状，我们应该采取如下对策：
1.加强税法法规的制定和修订，切断税收管理的空子。
2.完善税收监控和风险管理体系，加强监督和执法。
3.推行信息化、数据化等技术手段，加强信息的采集和分析。
4.加强对跨境税收政策的研究和宣传，全面把握政策优惠。
5.优化税务服务流程，提供专业的税收咨询和服务，引导企业合法合规。
结论
随着我国经济的快速发展，税收筹划已经成为企业的常态和必然选择。
而且，在社会环境和政策法规逐步趋紧的背景下，加大税收筹划监管与治理力度，是保障税收合理流转的必要手段。
因此，我们有必要切实提高税收筹划管理和监管的水平，协同各方力量，合力应对企业税收筹划带来的挑战。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业税收筹划是指企业在合法、合规的前提下，通过合理利用税收政策和法律规定，以最小限度地缴纳税款，从而降低企业成本、提高竞争力的一种策略。
现状分析：中小企业税收筹划在我国已逐渐受到重视，但仍存在以下几个主要问题。
中小企业普遍缺乏税务专业人才和相关知识。
税收筹划涉及复杂的法律、政策和财务知识，需要专业人员进行规划和实施。
许多中小企业没有足够的财务、税务人员来进行税收筹划，导致他们无法充分利用税收政策和规定。
税收政策不够完善和透明。
我国税收政策繁杂，税收制度不够完善，相关法律法规不够透明，导致中小企业难以理解和应用相关政策。
政策的变动也较为频繁，中小企业往往难以及时了解到最新的政策信息，使得他们无法及时调整筹划方案。
部分中小企业缺乏诚信意识，存在违规操作。
有些中小企业通过虚假报账、偷逃税款等手段来减少缴税的也增加了税务风险和企业声誉风险。
这种不良行为不仅影响了企业自身的发展，也损害了整个中小企业群体的形象和信誉。
对策分析：针对以上问题，可以从以下几个方面进行对策。
加强税务专业人才培养和知识普及。
政府和相关机构可以通过设立专业课程、组织培训班等方式，提供税务专业知识的培训和普及，帮助中小企业提高税务筹划能力。
完善税收政策和提高透明度。
政府可以加强与中小企业的沟通，及时向他们发布最新的政策信息。
还可以简化税收申报和缴纳程序，减少中小企业的负担，提高透明度，降低企业的误导和违规风险。
加强税务监管和执法力度。
政府应加大对中小企业的税务监管和执法力度，严厉打击违法行为，维护税收秩序和公平竞争环境。
也可以建立中小企业税收筹划的咨询和指导机构，为企业提供合规的筹划意见和支持。
加强中小企业的诚信教育和培养。
政府可以通过设立宣传活动、开展诚信考评等方式，强化中小企业的诚信意识，增强企业依法纳税的自觉性和责任感。
中小企业税收筹划是一项复杂而又重要的工作。
只有加强税务人才培养，完善税收政策，加强监管力度，同时也加强企业自身的诚信教育和培养，才能够有效地推动中小企业的税收筹划工作，为其可持续发展提供支撑。
我国企业税收筹划的现状及问题研究
我国企业税收筹划的现状及问题研究————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：我国企业税收筹划的现状、问题及对策研究摘要：随着社会经济的不断发展,税收筹划被越来越多的企业认识和接受。
特别是我国加入世贸组织后,市场竞争日益激烈,我国企业要想在这样的环境中求得生存，必须不断降低生产成本，增强市场竞争力。
税收支出作为企业的一项重要经济支出,直接影响到企业的经济利益。
因此,在法律许可的范围内,以收益最大化为目的，对企业的生产、经营、投资、理财等事项进行事前安排的税收筹划，日益成为企业理财或经营管理整体中不可缺少的一个重要组成部分.然而,税收筹划在我国不论是理论研究还是实务操作都刚刚起步,在短暂的发展过程中存在着诸多亟待解决的问题.本文从对税收筹划概念的界定出发，结合对我国企业税收筹划现状的考察，分析其中存在的问题，并据此从政府与企业两个层面提出了完善我国企业税收筹划的若干建议。
关键词：税收筹划问题对策AbstractWith the rapid development of social economy，Tax Planning has been recognized by more and more enterprises. Faceing a fierce market competition,a company has to continually reduce production cost and increase the market competitiveness， Especially after China entered WTO。
l AS an important economic expenditure，tax diirectly affecta company's economic interests.Therefore ，Tax Planning has become a very important part of the overall business management for a company.While Tax planning is just getting started in china not onlyi in theory but also in practice ,there has been a lot of problems .this text has defined the definition of the tax planning，explained the its evolution and its current situation in china ,studied the problems of our countryi’s tax planning，and finally give out some policy suggestions.文档为个人收集整理，来源于网络个人收集整理，勿做商业用途Key words： Tax Planning Problem suggestion一、我国税收筹划的发展历程税收筹划在我国无论是理论研究还是实务操作均相对较晚。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业通过合理的税收安排和筹划，合法地减少纳税负担的行为。
在实践中，企业税收筹划已成为企业管理的重要一环。
随着税法改革的不断深化和税收管理的加强，企业税收筹划存在一些问题，需要进行深入的分析，并提出相应的对策。
一、问题分析：1. 避税规避难度增大：税务管理机构不断加强对企业的税务监管力度，加大了企业避税规避的难度。
一些传统的避税手段已经不能适应目前法律法规的要求，企业税收筹划难度增大。
2. 不合规避税现象存在：一些企业通过不合规的方式进行避税，给国家财政造成了一定的负担，违背了税收公平原则。
虚构交易、价格虚报等方式进行的避税行为。
3. 筹划手段单一：一些企业在税收筹划过程中，只使用简单的手段，如利用税收优惠政策等，而没有深入探索更多的筹划手段，导致筹划效果有限。
4. 筹划精算能力不足：一些企业对税收筹划的理论知识了解不足，缺乏精确的财务分析和预测能力，导致筹划方案的选择和实施不够科学。
二、对策分析：1. 加强法律法规的学习和培训：企业应及时了解最新的税法、税收政策等，加强对税法法规的学习和培训，提高自身的法律意识和合规意识。
2. 积极与税务机关合作：企业应与税务机关保持良好的沟通与合作关系，主动接受税务机关的监管，积极配合税务机关的审计工作，避免产生反避税的风险。
3. 多元化筹划手段：企业应积极探索多元化的税收筹划手段，结合企业自身的经营特点和税收政策，制定适合企业实际情况的筹划方案。
除了利用税收优惠政策外，还可以通过重组、转让定价等手段进行筹划。
4. 加强财务分析和预测能力：企业应加强对财务分析和预测的培训和实践，提高财务人员的专业能力，有利于更加科学地选择和实施税收筹划方案。
5. 强化内部控制和风险管理意识：企业应建立健全内部控制体系，加强对税收筹划过程中的风险管理和内部审计工作，确保筹划行为的合法性和规范性。
企业税收筹划是企业管理过程中重要的一环，在合规的前提下，通过合理的税收筹划可以有效减少企业的税收负担，为企业发展提供保障。
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对我国税收筹划的现状及发展对策的研究----以高新技术企业为例摘要随着社会经济的不断发展，税收筹划越来越受到社会各界的重视，但由于我国税制发展还不完善，致使我国的税收筹划还处于初级阶段。
本文将从宏观上概括我国的税收筹划的现状，并在微观上以高新技术企业为例，通过了解其行业的税收优惠政策，以具体数据为例分析筹划思路，最后回归于宏观研究其发展对策。
关键词税收筹划现状高新技术企业发展1.我国税收筹划现状分析1.1 总体情况分析近几年，随着我国市场经济的不断发展，以及我国税收环境的日渐改善，我国企业的税务筹划欲望在不断增强，企业税收筹划意识不断提高，理论研究也不断深化。
但总的来说，我国企业开展税收筹划不普遍，水平不高，也没有形成成型的理论体系。
主要原因是观念陈旧，税法建设和宣传滞后，一些税收筹划执行人员及税收征管人员素质不高。
许多企业领导人还没有认识到税收筹划的重要性，对其概念和操作显得很陌生，人们对税收筹划的认识还存有一些误解，企业甚至税务机关常常把税收筹划同避税、逃税混为一谈，一些税务人员对税收筹划存在着极大的误解，认为税收筹划最终减少了税收收入，损害了国家，肥了企业，这些在一定程度上制约了税收筹划在我国的发展。
现阶段我国企业税收筹划的实际运用主要是税收管理方面的筹划，纳税人把税收筹划运用到企业的日常财务管理过程中，通过税收筹划个案的解决，在合法范围内达到减轻税负，增加收益的目的。
对于投资战略的税收筹划，虽然也有一些企业涉及，但还不普遍。
1.2 具体影响因素分析1.2.1 在税收筹划涵义上的认识存在误区。
在我国，许多人都把税收筹划和偷税画上了等号，都以为税收筹划就是偷税，实际上，二者有着本质的区别，偷税是违法行为，这与税收筹划的以合法为前提相悖。
但税收筹划也不是避税行为，简单来说，税收筹划既有别于税务机关严厉打击的偷税行为，又由于其所具有的合理性，也有别于我们日常接触的避税行为。
1.2.2 缺乏税收筹划专业人才。
税收筹划人员应当是高智能复合型人才，需要具备税收、财务等专业性知识，并熟悉并了解企业整个筹资、经营、投资活动。
筹划人员在进行税收筹划时不仅要精通税法，随时掌握税收政策变化情况，而且需要熟悉企业业务情况及其流程，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择。
然而目前大多数企业缺乏从事这类业务的专业性人才。
1.2.3 税收筹划的需求性制约阻碍了税收筹划的发展。
在税收筹划比较成熟的国家里，其税收征管方法、手段较为先进，处罚力度也较大，因此许多纳税人害怕违法但又不愿意放弃正当权利而纷纷求助于专业性的税务咨询机构进行税务筹划，致使其税收筹划的需求较大。
由于我国目前税收制度不健全，征管水平低，违法处罚力度不够，为不法分子的偷逃税行为留下了可乘之机，从而导致我国的税收筹划需求不足，阻碍了税收筹划的发展。
2.高新技术企业税收筹划的现状及优惠政策。
2.1高新技术企业的税收筹划现状我国高新技术企业税收筹划现状呈现以下几个特点：1、税收筹划的目标缺乏战略性。
税收筹划是企业理财活动的一个重要内容，它与企业财务活动是相互影响和制约的，而目前的税收筹划通常把降低企业税负作为唯一衡量标准，并没有着眼于企业价值的最大化；2、税收筹划过程缺乏多维性。
目前所进行的税收筹划，常常着眼于某些税种，集中于某个经营时段以及局限于本企业，从而使筹划进程呈现于单维性的特点；3、税收筹划方式缺乏多样性。
目前来说，企业税收筹划局限于税收优惠政策的利用和会计方法的选择，但从各国税收筹划的实践来看，企业税收筹划的方式远远不止这些，原则上来说，税收筹划可以针对一切税种，不同税种对不同企业来说，税负的弹性是不同的，从税负弹性大的税种入手，结合税收筹划的基本方法和企业的经营规模进行筹划，可以贯穿于企业发展的全过程。
2.2高新技术企业的税收优惠政策。
高新技术企业税收优惠方式有：（1）直接减免：低税率、抵免应纳税额；（2）间接减免：项目所得减免、加计扣除、减计收入、免税收入、抵免应纳税所得额。
具体优惠政策如下图所示：（1）企业所得税优惠（2）个人所得税优惠根据财税〔2015〕116号文件规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。
自2016年1月1日起，全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人获得股权奖励时，参照所获股权的公允价值，按“工资薪金所得”项目缴纳个人所得税。
对于个人一次缴纳税款有困难的，可在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并向主管税务机关备案。
3.以高新技术企业为例的税收筹划方法及具体案例分析3.1 税收筹划方法3.1.1 不予征税方法不予征税的方法具体是指选择国家税收法律、法规中规定的不予征税的经营、投资、理财等活动方案以减轻税收负担的方法。
每一种税种都有具体的征收范围，而对于不在征税范围内的收入，不予征税，高新技术企业可以对照税收政策对其筹资、经营、投资等行为作出事前安排，在备选方案中选择不予征税的方案，例如，企业的以下收入是不征收企业所得税的：财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金，国务院规定的其他不征税收入。
3.1.2 减免税方法减免税的方法是指选择国家税收法律法规或政策规定的可享受减税免税优惠的经营、投资、理财等活动方案，以减轻税收负担的方法。
国家在规定征税的具体政策的同时，对于特殊的经营活动或纳税人，通过减免税优惠进行照顾或鼓励，高新技术企业可对照我国税收减免税优惠政策，事前做出合理安排，以求符合条件，办理相应的报批或备案手续，享受减免税。
3.1.3 税率差异方法税率差异方法是根据国家税收法律法规的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动方案，以减轻税收负担的方法。
例如：我国所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税，则高新技术企业应合理安排筹资、经营、融资活动，以取得高新技术企业的认定资格，大大减轻税负。
3.1.4 扣除方法扣除方法是根据国家税收法律法规或政策规定的，使经营、理财、投资等活动中的计税依据尽量增多可以扣除的项目或金额，以减轻税收负担的方法。
高新技术企业应在发生费用或者支出前，对费用的项目、性质、支付方式及票据使用方面作出安排，以求税前扣除最大，从而降低税负。
3.1.5 抵免方法抵免方法是指根据国家税收法律法规或政策规定，使经营、理财投资等活动人已纳税额或相应支出，在其应纳税额中予以抵扣，以减轻税负的方法。
例如：企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的10%抵免企业所得税额。
3.2 具体案例分析----通过合理选择纳税年度进行筹划。
位于上海浦东新区的X公司根据有关税收条例的规定，可以享受就其在上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入的纳税年度起，可按照25%的法定税率享受二免三减半的税收优惠。
该公司原计划于2008年11月份开始生产经营，当年预计会有亏损，从2008年度至2013年度，每年预计应纳税所得额分别为100万元、500万元、600万元、800万元、1000万元、1800万元[筹划方案]：X公司从2008年度开始生产经营，应当计算享受税收优惠的期限。
该公司2008至2009年度可以享受免税待遇，不需要缴纳企业所得税。
从2010年度到2012年度可以享受减半征税的待遇，因此，需要缴纳企业所得税：（600+800+1000）×25%×50%=300万元。
2013年度不享受税收优惠，需要缴纳企业所得税：1800×25%=450万元。
因此，X公司从2008年度到2013年度合计需要缴纳企业所得税：300+450=750万元。
如果X公司将生产经营日期推迟到2009年1月1日，这样，2009年度就是该公司享受税收优惠的第一年，从2009年度到2010年度，该公司可以享受免税待遇，不需要缴纳企业所得税。
从2011年度到2013年度，该公司可以享受减半征收企业所得税的优惠待遇，需要缴纳企业所得税：（800+1000+1800）×25%×50%=450万元。
经过企业所得税纳税筹划，减轻税收负担：775-450=325万元。
3.3 结论结合高新技术企业自身的特点和现有所得税优惠政策，高新技术企业所得税纳税筹划应该：3.3.1 根据税收政策做好准备工作。
做好所得税纳税筹划前的准备工作是企业的基本首要条件，比如说在设立时即选好适当的企业地点，看准相关产业领域，办理好相关的证件证书。
这些都是其所得税纳税筹划成功与否的关键。
3.3.2 经常关注税收政策的动态，适时做好纳税调整。
所得税税收政策具有多变性。
企业在税收筹划实际操作的过程中就要更加的小心谨慎。
在此，税务机关起了决定性作用，企业必须合理合法地向税务机关呈报申请资料，每个环节都是必不可少的。
所以，这就要求我们企业的相关财务人员和管理人员必须经常地与当地税务部门保持良好的沟通，通过税务机关第一时间的得到最新的税务信息，根据这些税务信息和企业自身的特点及时的调节纳税筹划方案，以提高我们高新技术企业所得税纳税筹划的成功率。
3.3.3提高企业纳税筹划技能，加大企业经营管理的力度。
企业可以通过所得税纳税筹划，充分享受到国家给予的优惠政策。
对高新技术企业来说，利用筹划，在企业经营管理的各环节下功夫，促进企业加强经营管理，加强财务核算，还能进行成本核算和财务管理。
4.我国税收筹划的发展对策4.1 完善税收法制,以法治税,为企业税收筹划营造有利环境.必须尽快制定《税收基本法》、《税收违章处罚法》、《纳税人权利保护法》等相关法律,对各级政府的税收管理职权、纳税人的权利义务等明确加以法定,做到有法可依。
政府应大力破除人治、权治观念,牢固树立以法治税、依法行政的思想,在法律规定的职权范围内进行税务活动。
4.2 加强法制宣传,提高征纳双方素质针对我国纳税人纳税意识淡薄,企业管理人员素质相对较低的现状,要进一步加强法制宣传,定期进行普法教育或培训,使其树立法制观念,提高纳税意识。
对企业管理人员和财务人员要进行业务指导,使其熟悉财务、税务的各项政策,树立现代企业管理理念。
对征税机关而言,要加强法制学习,更新观念,改变长期以来“税务部门说了算”的征税观念和工作作风,消除以人治税、以权治税,正视纳税人的权利,以法治税,对企业依法进行的税收筹划给予正确的评价和支持。
4.3 加强税收筹划指导,树立税收筹划意识加强税收筹划的理论研究。
借鉴国外税收筹划的研究成果,结合我国税法和经济环境,建立有中国特色的税收筹划理论体系。