国际注册内审师(CIA)考试题库-2020年12月新大纲科目三精选题1：经营才能

廉洁从业知识测试题库及答案

廉洁从业知识测试题库 一、单选题 1.党员受到警告或者严重警告处分的，（A ）内不得在党内提升职务。 A.1年 B.2年 C.3年 D.4年 2.关于国有企业领导人员廉洁从业的说法错误的是：（C） A.不得委托他人投资证券、期货或者以其他委托理财名义，未实际出资而获取收益 B.不得利用企业知识产权，为本人谋取利益 C.个人可以自行决定是否兼任本企业、出资企业的领导职务 D.不得将企业经济往来中因企业行为受到奖励的财物等据为己有 3.二人以上共同故意违纪中，对于经济方面共同违纪的，按照个人（D），分别处分。 A.所起作用大小 B.职务高低 C.性质严重情况 D.所得数额及其所起作用 4.对预备党员违反党纪的，可以这样处理：（D） A.因为还不是正式党员所以不受党纪约束 B.应取消其预备党员资格 C.应保留预备党员资格

D.视情节轻重定，预备党员资格轻则保留，重则取消 5.对拒不执行组织的分配、调动、交流决定的党员，可以给予（D）处分。 A.警告或严重警告 B.留党察看 C.开除党籍 D.警告、严重警告或撤销党内职务 6.党员受到（C）处分，一年内不得向党外组织推荐担任高于原职的党外职务。 A.警告 B.严重警告 C.警告或严重警告 D.留党察看 7.《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》中“利用职权为配偶、子女及其他特定关系人从事营利性经营活动提供便利条件”中的“特定关系人”是指国有企业领导人员近亲属以及（C）。 A.国有资产出资人 B.朋友、战友、同学等 C.与国有企业领导人员有共同利益关系的人 D.国有资产监管人 8.党员受到开除党籍处分，几年内不得重新入党？（D） A.一年 B.二年 C.三年 D.五年 9.下列哪项行为不属于贪污受贿行为。（D） A.在经济往来中收受回扣 B.利用职务便利，为请托人谋取不正当利益，收取财物 C.以单位公款进行股票投资

国际内部审计专业实务标准

国际内部审计专业实务标准 属性标准 1000-宗旨、权力和职责 内部审计部门的宗旨、权力和职责必须在内部审计章程中按照“内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》的相关内容正式确定。首席审计执行官必须定期审查内部审计章程，并提交高级管理层和董事会审批。 1000.A1 –向组织提供的确认服务的性质必须在内部审计章程中明确规定。如果内部审计部门向组织外部的有关方面提供确认服务，则此类确认服务的性质也必须在内部审计章程中确定。 1000.C1–咨询服务的性质也必须在内部审计章程中中确定。 1010-在内部审计章程中确认“内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》。 “内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》的强制性必须在内部审计章程中得到确认。首席审计执行官应向高级管理层和董事会解释和讨论“内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》。 1100-独立性和客观性 内部审计部门必须保持其独立性，内部审计师必须客观的开展工作。 1110-组织的独立性 首席审计执行官必须向组织内部能够确保内部审计部门履行职责的层级报告。首席审计执行官必须至少每年一次向董事会确认内部审计审计部门在组织中的独立性。 1110.A1 –内部审计部门在内部审计范围、开展工作和报告结果时，必须免受干预。 1111-与董事会的直接互动 首席审计执行官必须与董事会直接沟通和互动。 1120-个人的客观性 内部审计师必须有公正、不偏不倚的态度，避免任何利益冲突。 1130-对独立性和客观性的损害 如果独立性和客观性受到实质和形式上的损害，必须向适当的对象披露损害的具体情况。披露的性质视受损害情况而定。 1130.A1-内部审计师必须避免评价其以往负责的特定业务。如果内部审计师为其在上一年度内负责的业务提供确认服务时，则其客观性视为受到损害。 1130.A2-确认服务涉及到审计执行官负责的职能领域时，必须由独立于内部审计部门的某一方进行监督。 1130.C1内部审计师可以对其以往负责的业务提供咨询服务。 1130.C2若内部审计师可能会损害拟开展的咨询服务的独立性和客观性时，必须在接受该业务之前向客户披露。 1200-专业能力与应有的职业审慎 内部审计师在开展业务时，必须具备专业能力和应有的职业审慎。 1210-专业能力

廉洁自律准则和纪律处分条例试题及答案

中国共产党廉洁自律准则和纪律处分条例 一、单项选择题（共有20道题目，每小题2分，共40分） 1.《条例》是根据制定的。（B） A.宪法 B.中国共产党章程 C.党员权利保障条例 D.廉洁自律准则 2.在干部选拔任用工作中，违反干部选拔任用规定，对直接责任者和领导责任者，情节严重的,给予________处分。（D） A.严重警告 B.撤销党内职务 C.留党察看 D.开除党籍 3.在考试、录取工作中，有泄露试题、考场舞弊、涂改考卷、违规录取等违反有关规定行为的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予________；情节严重的，给予开除党籍处分。（B） A.警告或者严重警告处分 B.撤销党内职务或者留党察看处分 C.留党察看或者开除党籍处分 D.不追究其责任 4.在特殊时期或者紧急状况下，拒不执行党组织决定的，给予________处分。（D） A.警告或者严重警告 B.撤销党内职务 C.留党察看 D.留党察看或者开除党籍 5.违反公务接待管理规定，超标准、超范围接待或者借机大吃大喝，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予________处分。（B） A.严重警告 B.撤销党内职务 C.留党察看 D.开除党籍 6.诬告陷害他人意在使他人受纪律追究的，情节较重的，给予________处分。（A） A.撤销党内职务或者留党察看 B.警告 C.严重警告 D.开除党籍

7.《条例》施行前，已结案的案件如需进行复查复议，适用________。（C） A.新《条例》 B.2003年《条例》 C.当时的规定或者政策 D.《准则》 8.生活奢靡、贪图享乐、追求低级趣味，造成不良影响的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予________处分。（B） A.严重警告 B.撤销党内职务 C.留党察看 D.开除党籍 9.篡改、伪造个人档案资料的，给予严重警告处分；情节严重的，给予________处分。（C） A.撤销党内职务 B.留党察看 C.撤销党内职务或者留党察看 D.开除党籍 10.违规办理因私出国（境）证件、前往港澳通行证，或者未经批准出入国（边）境，情节较轻的，给予________处分。（A） A.警告或者严重警告 B.撤销党内职务 C.留党察看 D.严重警告 11.________是最根本的党内法规，是管党治党的总规矩。（A） A.党章 B.廉洁自律准则 C.纪律处分条例 D.党内监督条例（试行） 12.《中国共产党纪律处分条例》自________起施行。（D） A.印发之日 B.2015年10月12日 C.2015年10月22日 D.2016年1月1日 13.组织、参加旨在反对党的领导、反对社会主义制度或者敌视政府等组织的，对策划者、组织者和________，给予开除党籍处分。（C） A.领导者 B.教唆者 C.骨干分子 D.参与者 14.利用职权或者职务上的影响，违反有关规定占用公物归个人使用，时间超过________，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。（B）

2020年国际内审师《内部审计基础》试题及答案(卷一)

2020年国际内审师《内部审计基础》试题及答案（卷一） 单选： 1.在评估内部审计部门独立性时，质量审查小组要考虑许多因素，下列哪个因素对于评估内部审门的独立性最不重要? A.分配给审计人员任务的标准。 B.对审计人员沟通技能的培训程度。 C.审计工作底稿和审计报告的关系。 D.不偏不倚的审计判断。 答案：B 考察重点：内部审计准则。 解题思路： 本题考察内部审计部门的独立性问题。本题要求选择对于评估内部审计部门独立性最不重要的因素。 A.不正确。分配给审计人员的标准很重要，会影响审计人员的独立性。 B.正确。审计人员人际交往能力不会影响其独立性。 C.不正确。审计工作底稿与审计报告的关系，会影响审计人员的独立性。 D.不正确。无偏见的审计判断是保证独立性的根本条件。 2.下列各项中哪项不会削弱内部审计师的客观性? A.利益冲突。 B.由于缺少审计工作轮换而导致被审者对内部审计师的熟悉。

C.审计人员有关经营责任暂时性的假设。 D.适当的情况下依赖外部审计意见。 答案：D 考查重点：内部审计准则。 解题思路： A.不正确。利益冲突可能影响客观性。 B.不正确。准则规定审计人员要定期轮换，不轮换会影响审计的客观性。 C.不正确。这种假设是错误的，可能影响审计的客观性。 D.正确。外部专家的意见不会影响审计的客观性。 3.准则要求内部审计主管指定并保持一个质量保证程序来评估内部审计部门的工作。下列各项中不属于质量保证程序发素的是： A.对内部审计师个人表现的年度评估。 B.对已完成的审计工作的内部审核。 C.对审计工作的监督。 D.对准则合规性的外部审核。 答案：A 考查重点：内部审计准则。 解题思路： A.正确。准则只是规定对审计工作的质量进行评估，没有提到个人表现，参见SIAS560.03。 B.不正确。参见SIAS560.01。

2019年廉政知识考试题库答案

廉政知识考试题库 一、单项选择： 1.在《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》中，禁止私自从事＿A＿ 活动。 A．营利性 B. 商业性 C. 经商 D.炒股 2. 禁止违反规定选拔任用干部。不准在在民主推荐、民主测评、组织考察和选 举中搞＿B＿等非组织活动； A. 投诉 B.拉票 C.检举 D.吃请 3. 禁止违反公共财物管理和使用的规定，假公济私、化公为私。不准＿B＿社 会保障基金、住房公积金等公共资金或者其他财政资金。 A. 私分 B. 挪用或者拆借 C. 动用 D.变相使用 4. 禁止违反规定选拔任用干部。不准在＿A＿、机构变动时，突击提拔、调整干 部 A.工作调动 B. 任期内 C.离任 D. 干部选拔 5. 禁止利用＿D＿和职务上的影响为亲属及身边工作人员谋取利益。 A. 私人关系 B. 朋友关系 C.权力 D. 职权 6. 禁止违反规定＿D＿和插手市场经济活动，谋取私利. A. 从事 B.参与 C.影响 D. 干预 7. 公安机关人民警察应当严格遵守＿A＿、《中华人民共和国公务员法》等 法律法规关于公安机关人民警察纪律的规定。 A. 《中华人民共和国人民警察法》 B. 《中国人民解放军内务条令》 C. 《中国人民解放军纪律条令》 D. 《中国共产党党员领导干部廉洁从 政若干准则》 8. 公安机关人民警察违法违纪，应当承担纪律责任的，由任免机关或者＿B＿ 按照管理权限依法给予处分。 A. 上级机关 B. 监察机关 C. 同级纪委 D.上级党委 9. 公安机关有违法违纪行为，应当追究纪律责任的，对负有责任的＿C＿和直 接责任人员给予处分。 A.直接领导 B.主要领导 C. 领导人员 D. 分管领导

廉洁自律考试试题及答案

西安建工（集团）有限责任公司 《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》测试试卷（共100分） 姓名：单位/部门：分数： 一、单选题（每题1分，共20分） 1、《条例》对党员的纪律处分分为（）种。 A、三 B、四 C、五 D、六 2、党员受到撤销党内职务处分，或者受到严重警告处分的，（）年内不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或者高于其原任职务的职务。 A、一 B、二 C、三 D、四 3、在干部选拔任用工作中,违反干部选拔任用规定，对直接责任者和领导责任者,情节严重的, 给予（）处分。 A、严重警告 B、撤销党内职务 C、留党察看 D、开除党籍 4、利用职权或者职务上的影响，违反有关规定占用公物归个人使用,时间超过（）,情节较重的, 给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。 A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年 5、利用职权或者职务上的影响为他人谋取利益，本人的配偶、子女

及其配偶等亲属和其他特定关系人收受对方财物，情节较重的，（）。 A、给予警告或者严重警告处分 B、给予撤销党内职务或者留党察看处分 C、给予留党察看或者开除党籍处分 D、不追究其责任 6、党员受到( )处分，其党内职务自然撤销。 A、严重警告 B、撤销党内职务 C、留党察看 D、开除党籍 7、党员受到开除党籍处分，（）年内不得重新入党。 A、三 B、四 C、五 D、六 8、党组织在纪律审查中发现党员有其他违法行为，影响党的形象，损害党、国家和人民利益的，应当（）。 A、视情节轻重给予党纪处分 B、应当给予开除党籍处分 C、应当及时移送有关国家机关依法处理 D、应当向有关机关或者组织提出建议 9、党纪处分决定作出后，应当在（）内向受处分党员所在党的基层组织中的全体党员及其本人宣布，并按照干部管理权限和组织关系将处分决定材料归入受处分者档案。 A、15天 B、一个月 C、二个月 D、三个月 10、对于应当受到撤销党内职务处分，但是本人没有担任党内职务的，

国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计技术考试题库

国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计技术考试题库 [单项选择题]1、 内部审计师有可能就评价制造企业钢铁采购职能的哪一方面实施计算机模拟？（） A.与钢铁有关的技术说明节 B.仓储职能的效率 C.不同采购政策对存货投资的影响 D.用于确定最佳经济订货量的计算机程序的质量 参考答案：C 参考解析： a.不正确。技术说明书由机构制定，且不包含备选方案。 b.不正确。经济性和效率能衡量过去的生产，但不能衡量未来的政策。 c.正确。计算机模拟的最恰当使用是测试采购职能的变化，这是一种“如果怎样，将会怎样”的评价。 d.不正确。计算机程序的质量是主观的，不容易被量化为模型。 [单项选择题]2、 审计人员分析某部门营运情况时发现：流动比率提高；速动比率变小存货销售天数增加；销售量不变；流动负债不变。这些情况可得出什么结论（）。Ⅰ.公司今年产品产量比去年少Ⅱ.现金或应收账款减少Ⅲ.毛利降低 A.只有Ⅰ B.只有Ⅱ C.Ⅰ和Ⅲ D.Ⅱ和Ⅲ 参考答案：B [判断题]3、 为保持独立性，内部审计计划的制定不应该考虑高级管理层和董事会的意见。 参考答案：错 [单项选择题]4、

为促使职员提高精确率，管理者会对犯错误的职工给予惩罚，但引导职工行为的更好办法是（）。 A.不采取任何措施，就会使错误不再重犯 B.对对工作精确的员工给予奖励 C.使用否定强化，使职员继续努力做好，避免发生差错 D.威胁职工如果不提高精确率便辞退 参考答案：B [单项选择题]5、 某公司有两大制造系统，各系统包括两大制造工序和一个独立的包装工序，两大系统的制造工序均相同。使用的原材料包括铝，制塑原料、各种化学物品和溶剂。在一些操作过程中存在污染现象，如原料处理与贮存，经特殊处理的化学制品的使用，完工产品的处理与贮存。在废品中也包括一些有害物质，无害废品均运至垃圾填充场，公司外部有一些废物处理商处理、贮存、经营所有的有害废品。管理当局了解其必须遵循环境保护法的相关义务。公司最近还制订了一项环境政策，其中要求每个职员必须遵守环境保护法。管理当局正在评估开展环境审计项目的可能性，下列哪项不属于整个项目的目标？（） A.对两大制造系统进行现场评估 B.确定公司对所有环境法规的遵循情况 C.评价将废物减少至最低限度的可能性 D.确保管理系统足以使未来环境风险降低至最低限度 参考答案：A 参考解析： A.正确。与审计目标关系不大，因为这里主要关系工厂经营是否符合法律法规对环保的要求，仅仅实地观察评估不如其他方法有效。 B.不正确。证实合规性很重要； C.不正确。有助于提高运营效率。 D.在不正确。管理系统有助于降低风险。 [单项选择题]6、 能够获取证明所有发出商品的支付账单均签发给客户证据的最佳信息来源是（） A.预先编号的客户发票

2017年国际内审师(内部审计实务)试题及答案

2017年国际内审师（内部审计实务）试题及答案 1、以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适当的审计覆盖面的是： A、长期日程安排表 B、工作方案 C、审计部门预算 D、审计部门章程 答案：A 解题思路：A、正确。长期日程安排表提供了在计划时间内覆盖主要功能的依据。 B、不正确。工作方案仅限于单个项目范围。 C、不正确。审计部门预算可以用于调配适当的审计人员数量，但它不能保证有足够的审计覆盖面。 D、不正确。审计部门章程不是审计计划工具。 2、下列哪项在评价产成品存货控制中为内部审计师提供的信息最无用？ A、检查用于进行库存实物盘点的指令 B、和管理层共同完成一份内部控制调查问卷 C、对入库和出库程序完成一份流程图 D、实地观察存货仓库 答案：A 解题思路：A、正确。检查盘点实物存货的指令可以给内部审计师提供存货记录正确性方面的信息，但对内部控制系统健全性和运行有效性方面却提供不了多少信息。 B、不正确。内部控制调查问卷可以给内部审计师提供经营中内部控制存在或缺乏方面的信息。 C、不正确。流程图可以把一个系统的控制强点和弱点明显标识出来。

D、不正确。通过实地观察，内部审计师可以了解经营中的内部控制程序并找出失控点。 3、如果面临外加的范围限制，首席审计执行官应该： A、将审计推迟到范围限制取消后进行 B、将范围限制可能造成的潜在影响报告给董事会的审计委员会 C、增加对该活动进行审计的频率 D、为该项目分派更多有经验的审计人员 答案：B 解题思路：A、不正确。在范围受限制的情况下审计仍可能进行。 B、正确。实务公告1130-1.3指出：范围的限制及其潜在影响应当向董事会的审计委员会报告。 C、不正确。范围受限制并非一定有必要实施更频繁的审计。 D、不正确。范围受限制并非一定需要更多有经验的审计人员。 4、在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的遵循性审计转向管理当局要求的某分部审计时，以下哪一种情况最不重要？ A、该分部一年前由外部审计师进行过一次财务审计。 B、与遵循性审计相关的舞弊的可能性。 C、过去一年中该分部费用的增长。 D、与遵循性审计相关的潜在重大违规罚款的可能性。 答案：A 解题思路：A、正确。财务审计的结果是确定内部审计任务先后顺序最不相关的因素。 B、不正确。舞弊是分析风险和确定审计任务时需要考虑的主要因素之一。 C、不正确。费用的增加可能是组织存在潜在暴露或损失的先兆。 D、不正确。被法规部门罚款可能表明存在重大风险。 5、以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务？ A、流程设计服务；

廉洁自律知识测试题

“学《准则》学《条例》做廉洁自律表率” 知识测试试题(答案) （共60道题，满分100分） 一、判断题（每小题1分，共20分）。 1. 受到改组处理的党组织领导机构成员，除应当受到撤销党内职务以上（含撤销党内职务）处分的外，均自然免职。（） 2. 对于全体或者多数党员严重违犯党纪的党组织，应当予以解散。（） 3. 对于受到解散处理的党组织中的党员，应当逐个审查。其中，符合党员条件的，应当重新登记，并参加新的组织过党的生活；不符合党员条件的，应当对其进行教育、限期改正，经教育仍无转变的，予以劝退或者除名；有违纪行为的，依照规定予以追究。（） 4. 根据案件的特殊情况，由中央纪委决定或者经省（部）级纪委（不含副省级市纪委）决定并呈报中央纪委批准，对违纪党员不能在《中国共产党纪律处分条例》规定的处分幅度以外减轻处分。（） 5. 受到留党察看处分的党员，恢复党员权利后一年内，不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或者高

于其原任职务的职务。（） 6. 减轻处分，是指在《中国共产党纪律处分条例》规定的违纪行为应当受到的处分幅度以外，减轻一档给予处分。（） 7.有《中国共产党纪律处分条例》规定的两种以上（含两种）应当受到党纪处分的违纪行为，不应当合并处理，应当按其数种违纪行为中应当受到的最高处分给予处分；其中一种违纪行为应当受到开除党籍处分的，应当给予开除党籍处分。（） 8. 赵某和其下属钱某共同故意违纪，对为首者赵某，应当从重处分，对其下属钱某，应当按照其在共同违纪中所起的作用和应负的责任，分别给予处分。（） 9. 某局长张某和其下属白某、孙某存在经济方面的共同违纪行为，对于违纪集团的首要分子张某、其下属白某及孙某应当按照所得数额及其所起作用，分别给予处分。（） 10. 党组织在纪律审查中发现党员有刑法规定的行为，虽不涉及犯罪但须追究党纪责任的，应当视情节轻重给予党纪处分。（） 11. 党组织在纪律审查中发现党员有丧失党员条件，严重败坏党的形象行为的，应当视情节轻重给予党纪处分。（） 12. 违反规定使用公务用车，对直接责任者和领导责任者，情节严重的，应当给予撤销党内职务或者留党察看处分。（）

2018年廉政考试试题及答案

1.《党章》规定,中国共产党党员永远是劳动人民的普通一员。除了法律和政策规定范围内的个人利益和工作职权以外，所有共产党员都不得谋求任何。（）(A) A.私利和特权 B.政治权力 C.经济利益 D.物质享受 2.《党章》规定，党员必须坚持高于一切，个人利益服从党和人民的利益，吃苦在前，享受在后，克己奉公，多做贡献。（）(D) A.个人利益 B.局部利益 C.集体利益 D.党和人民的利益 3.《党章》规定，党员必须切实开展批评和自我批评，勇于揭露和纠正工作中的缺点、错误，坚决。（）(B) A.同消极现象作斗争 B.同消极腐败现象作斗争 C.同腐败现象作斗争 D.同不良现象作斗争 4.《党章》规定，党员必须密切联系群众，向群众宣传党的主张，遇事同群众商量，及时向党反映群众的意见和要求，维护。（）(A) A.群众的正当利益 B.群众的全部利益 C.群众的利益 D.群众的所有利益

5.《党章》规定，党员必须发扬社会主义新风尚，带头实践社会主义荣辱观，提倡为了保护国家和人民的利益，在一切困难和危险的时刻挺身而出，英勇斗争，不怕牺牲。（）(D) A.政治品德 B.职业道德 C.社会公德 D.共产主义道德 6.各级党委要自觉肩负起党风廉政建设的政治责任，主动担当、敢于作为，牢固树立“不抓党风廉政建设就是，抓不好党风廉政建设就是不称职”的理念，始终做到一手抓改革发展，一手抓反腐倡廉。（）(C) A.渎职 B.违纪 C.严重失职 D.不作为 7.《关于实行党风廉政建设责任制的规定》规定，实行党风廉政建设责任制，要坚持党委统一领导，，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与。（）(A) A.党政齐抓共管 B.依纪依法办案 C.政府主要负责 D.专门机关监督 8.《关于实行党风廉政建设责任制的规定》规定，实行党风廉政建设责任制，要坚持集体领导与个人分工负责相结合，一级抓一级、层层抓落实。（）(C) A.党要管党、从严治党 B.惩处下教育相结合 C.谁主管、谁负责 D.自上而下

国际内部审计师协会发布新内部审计准则

国际内部审计师协会发布新内部审计准则（2004年） 2004-1-1 0:0【大中小】【打印】【我要纠错】 协会从1941年成立以来，先后发布过4个准则。本次修订是对2001年准则的修订。协会在修订前先在2003年1月发出征求意见稿。同年12月根据反馈的意见写出修订稿，经内部审计准则委员会批准，于2004年1月开始执行。 本次修订主要是针对保证性服务准则，以适应当前风险管理的需要。修订也为咨询性服务提供机会，以及为公司对外披露审计工作结果提供指导。 本次修订增加了5条准则： 1.1210.A3：对内部审计师知识和技能的要求 2.2201.A1：对接受第三方业务委托的规定 3.2220.A2：关于同时提供审计和咨询服务问题 4.2410.A3：向外部第三方分发审计报告时的沟通 5.2440.A2：分发审计报告无法律限制时的措施 本次修订还在不同程度上涉及原有的17条准则： 1.1130.A1：内部审计师应避免评价他们曾经负责过的运营工作 2.1220.A2：关于计算机辅助审计技术的应用 3.1300：质量保证与改进项目 4.2100：工作性质 5.2130：治理 6.2130.A1：内部审计师在组织道德文化建设中的作用 7.2200：审计业务计划 8.2210：审计业务的目标 9.2210.A1：审计工作的目标应反映风险评估的结果

10.2240.A1审计业务工作方案的审批 11.2400：报告审计结果 12.2410.A1：最终报告的必要 内容 13.2410.A2：对被审计单位的业绩应予肯定 14.2421：错误与遗漏 15.2440：发布审计结果 16.2440.A1：审计执行主管负责分发最终审计报告 17.2600：管理层对风险的接受 下面对此次修订的主要内容介绍如下： 一、确认内审准则的适应范围 修改后准则在引言中确认：内审准则可应用于不同的法律和文化环境。可应用在经营目标、经营规模、复杂性和结构多变的企业中。确认内审工作可由公司内部或外部人员来执行。 二、设定内审准则有一个假定前提 鉴于内审准则执行环境的多样性，而执行人员的水平又参差不齐，那么内审准则应当定在什么水平上？在修订时要有一个假定。这个假定就是：首席执行官和审计师在应用内审准则时，对内审概念具有良好的判断能力。也就是说能理解内审准则的规定。 三、强调执行内审准则是法定义务 修订后的内审准则规定，不论任何单位，也不论内审工作由谁来执行，都必须执行内审准则。新准则规定：“内部审计师如果由于法律、法规的原因不能遵循准则的某些部分的话，他们亦应该遵循准则的其它部分，并对这种情况做出适当的披露。” 准则用“应该”这个词来表示其法定义务。以工作准则2100条为例，修改前条文是：“内部审计活动评价并帮助改进机构的风险管理、控制和治理体系。”这个规定像是对内审活动的描述。新准则对此修改为“内部审计活动应该运用系统化 和严谨的方法去评价和帮助改善风险管理、控制和治理体系。“这里用了”应该“一词，表示执行内审准则是一种法定的义务。

国际内审师明确内部审计的宗旨权力和职责国际内审师.doc

2010年国际内审师：明确内部审计的宗旨、权力和职责-国 际内审师 明确内部审计的宗旨、权力和职责 内部审计是一种独立、客观的确认与咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 由于有效的内部审计活动可做到对组织文化、运营、风险轮廓的深入了解，因此其对管理层、董事会（或与其相当的机构）和审计委员会而言有巨大价值。内部审计师的客观性、技能与知识能够在组织的内部控制、风险管理、公司治理流程方面为组织增加价值。类似的，有效的内部宣计活动能够对其他利益相关方提供保证，如监管机构、员工、资金提供方、股东。为完整实现内部审计活动的价值，内部审计师需要强制性规定，以明确他们的权力，并支持他们的独立性与客观性。 由于内部审计活动是在各种不同的文化环境以及不同目标、规模与结构的组织内由内部或外部人员进行的，并且不同国家有不同的法律和习惯，这些差异对不同环境下的内部审计实务都会产生影响。为此，国际内部审计师协会（以下简称IIA）于1999年通过了内部审计专业实务框架（PPF），用以说明内部审计实务的基本原则以及评价内部审计工作所依据的标准、指导内部审计活动的开展，并为促进不同的、具有增值性的内部审计活动提供一个框架，从而帮助组织改善经营与工作。作为内部审计领域的专业准则，该框架并非强制性地要求经理和董事如何运用内部审计职能，其作用在于让外部人员认同内部审计师所履行的审计工作是专业性的，即当一项内部审计工作遵守了该框架

时，才能被外部认同为专业性的内部审计工作；而当内部审计师受制于管理层施加的限制，而无法遵守该标准时，那么不论是内部审计师还是其上级就不能说其在履行专业性的审计工作。 内部审计专业实务框架包括三类指南。第一类指南的核心部分是《内部审计职业道德规范》（以下简称《职业道德规范》）和《内部审计专业实务标准》（以下简称《标准》），这类指南对于内部审计行业是强制性的，遵守强制性指南是内部审计师履行其职责的基础。第二类指南为《内部审计专业实务公告》（以下简称《实务公告》），虽然不具有强制性，但它是IIA认可的、用以实施《标准》的方法，在某种程度上，它有助于对《标准》进行解释，或将《标准》应用于特定内部审计环境中。第三类指南提供了内部审计专业实务技术与过程方面的专家意见。 《标准》包括属性标准和工作标准： 1. 属性标准（1000序列）——只有一套，通用于各行各业；属性标准主要说明内部审计部门的特点和对人员的要求，内部审计章程、独立性和客观性是其重要的内容。 2.工作标准（2000序列）——只有一套，通用于各行各业；工作标准阐述了内部审计工作的性质，并提出衡量内部审计活动质量的准绳。 随着内部审计活动范围的不断扩展，适用于特定类型审计活动的《实务公告》将不断增多，它是属性标准和工作标准在特定类型审计活动中的具体表现。 属性标准主要描述执行内部审计活动的机构和个人的特征，共有四条基本标准：

国际注册内部审计师(CIA)考试大纲(第一部分)

国际注册内部审计师（CIA）考试大纲（第一部分） 第一部分：内部审计基础知识 I内部审计基础(15%) A阐述IIA提出的内部审计的使命、内部审计定义、内部审计实务的核心原则以及内部审计的宗旨、权力和职责 B了解内部审计章程的相关要求（包括章程的必备要素、经董事会通过、就章程进行必要的沟通等） C理解内部审计活动中确认服务和咨询服务的区别 D遵守IIA《职业道德规范》 II独立性和客观性(15%) A理解内部审计活动的组织独立性（独立性的重要性、职能报告等） B确定是否存在有损内部审计活动独立性的因素 C评估并保持内部审计人员的客观性，包括确定是否存在有损内部审计人员自身客观性的因素 D对促进客观性的政策进行分析 III专业能力与应有的职业审慎(18%) A了解履行内部审计活动职责所需的知识、技能和能力（可通过培养、聘请等方式获取） B展示内部审计人员为履行个人职责必须具备的知识和能力，包括技术能力和软技能（沟通技巧、思辨能力、说服/协商能力以及协作技巧等） C具备应有的职业审慎 D通过持续的专业发展展示内部审计人员的个人能力 IV质量保证与改进程序(7%) A描述质量保证和改进程序所需的要素（包括内部评估和外部评估等） B描述将质量保证与改进程序的结果上报董事会或其他治理机构的相关要求 C了解如何对遵循和未遵循《标准》的情况进行适当披露 V治理、风险管理和控制(35%)

A描述与组织治理相关的概念 B明确组织文化对整体控制环境以及单项业务风险和控制的影响 C认识并理解与组织职业道德和合规相关的问题、违规情况以及处置措施 D描述组织的社会责任 E理解有关风险和风险管理程序的基本概念 F描述适用于组织、且在全球范围内得到认可的风险管理框架（如虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（COSO）的全面风险管理框架和ISO31000等）G检验工作流程和职能中风险管理的有效性 H了解内部审计活动在组织风险管理程序中发挥作用的适当性 I了解内部控制的概念以及控制的种类 J运用适用于组织、且在全球范围内得到认可的内部控制框架（如COSO框架等）K检查内部控制的效果和效率 VI舞弊风险(10%) A理解舞弊风险和舞弊的种类，并确定在开展审计业务时确定是否需要对舞弊风险进行特殊考虑 B评估出现舞弊的可能性（如危险信号等）以及组织为发现和管理舞弊风险采取的措施 C为组织预防和发现舞弊提供建议，帮助组织提升对舞弊的认识 D了解有关法务审计的相关技能，以及内部审计在其中扮演的角色（如访谈、调查、测试等）

领导干部廉政知识考试题库(含答案)

精选考试类应用文档，如果您需要使用本文档，请点击下载，另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ 领导干部廉政知识考试题库（含答案）

一、单选题 1、我国对公务员的管理实行的是（C）制度。 A、党政干部单一的管理模式 B、对公务员集中统一管理的模式 C、分类管理 D、根据职位分级管理 2、《廉政准则》是规范党员领导干部从政行为的（B） A、根本性党内法规； B、重要基础性党内法规； C、行为守则。 3、《廉政准则》规定了（B）条“不准”，规范党员干部行为。 A、51； B、52； C、53。 4、《廉政准则》规定，党员领导干部不准个人或者借他人名义（C） A、经商、炒股； B、经商、下海； C、经商、办企业。 5、《廉政准则》规定，党员领导干部不准违反规定在经济实体、社会团体等单位中兼职或者兼职取酬，以及从事（C）活动。 A、文体健身； B、无偿咨询； C、有偿中介。 6、《廉政准则》规定，接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘任，或者个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动，党员领导干部必须在离职或者退休（C）年后才允许。 A、一； B、二； C、三。 7、《廉政准则》规定，不准为配偶、子女及其配偶以及其他亲属经商、办企业提供便利条件，或者（B）之间利用职权相互为对方配偶、子女及其配偶以及其他亲属经商、办企业提供便利条件。

A、朋友； B、党员领导干部； C、亲戚。 8、《廉政准则》由哪个机关负责解释（C） A、中共中央办公厅； B、中共中央组织部； C、中共中央纪律检查委员会。 9、对《廉政准则》参照执行的范围，下列说法中正确的一项是（C） A、国有大型、特大型企业中层以上党员领导干部； B、国有和国有控股企业(含国有和国有控股金融企业)及其分支机构领导人员中的党员； C、人民团体、事业单位中相当于县（处）级以上党员领导干部。 10、《廉政准则》规定，不准利用职务便利私自干预（A）或者原任职地区、单位干部选拔任用工作。 A、下级； B、同级； C、挂职部门。 11、《廉政准则》规定，不准在干部考察工作中隐瞒或者歪曲（A） A、事实真相； B、程序； C、相关资料。 12、《廉政准则》的贯彻实施由（B） A、党的纪律检查机关负责； B、各级党委（党组）负责； C、各级党委、政府负责； 13、《廉政准则》规定，不准违反规定决定或者批准兴建、（A）办公楼、培训中心等楼堂馆所，超标准配备、使用办公用房和办公用品。 A、装修； B、改建； C、修缮。 14、《廉政准则》规定，不准擅自用公款包租、占用（C）供个人使用。 A、办公室； B、宿舍； C、客房。 15、《廉政准则》规定，不准违反规定决定或者批准用公款或者通过摊派方式举办各类（C）活动。 A、开工； B、开业； C、庆典。 16、对党员的纪律处分种类包括（Ｄ）

行业动态：国际内审师(CIA)红皮书-工作标准(3)-国际内审师.doc

2130-控制 内部审计部门必须评估控制的效果和效率，并促进控制持续改进，从而协助组织维持有效的制。 2130.A1 内部审计部门必须评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性： ●财务运营信息的可靠性和完整性； ●运营的效率和效果； ●资产的安全； ●对法律、法规及合同的遵循情况

2130.A2 内部审计师应当确定各项运营及程序的目。和目的的制定情。及其与 目。和目的符合的程度。 2130.A3 内部审计师应当复核各项运营和程序，以确定其结果与既定目标和目的保持一致的程度，并确定运营和程序按计划实施或执行。 2130.C1 在开展咨询业务时，内部审计师必须关注与业务目标相关的控制，并警惕重大的控制问题。 2130.C2 内部审计师必须将开展咨询业务过程中了解到的控制知识，运用于评估组织的控制过程。 2200-业务计划

内部审计师开展每项业务都必须制定书面计划，其内容包括业务目标、范围、时间安排以及资源分配等。 2201-制定计划时的考虑因素 制定业务计划时，内部审计师必须考虑到： ●被检查活动的目标及控制其实施的方式； ●被检查活动及其目标、资源和运营等存在的重大风险以及将风险的潜在影响控制在可接受水平的方式； ●与相关的控制框架或模式相比，被检查活动的风险管理和控制过程的适当性和有效性； ●对被检查活动的风险管理和控制过程进行重大改进的可能性。

2201.A1 在为组织外部的有关方面制定业务计划时，内部审计师必须与其达成书面协议，明确业务目标、范围、各自的职责和其他要求，包括对发布业务结果和对接触业务记录的限制。 2201.C1 内部审计师必须与咨询业务客户就业务目标、范围、各自的职责和其他客户期望达成协议。对于重要的咨询业务，该协议必须为书面形式。 2210-业务目标 必须为每项业务确定目标。 2210.A1 内部审计师必须对与被检查活动相关的风险进行初步评估，业务目标中必须反映该评估结果。 2210.A2

国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计基础知识考试试题

国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计基础知识考试试题 [单项选择题]1、 某公司最近将采购循环由手工处理转变为用联机电脑系统处理。以下哪项是与这种向新型电脑自动系统转化相关的结果？（） A.处理错误会增加 B.公司面临的风险将减少 C.处理时间增加 D.传统的职责分离会减少 参考答案：D 参考解析： a.不正确。一般情况下，计算机处理比人工处理出现的错误更少。 b.不正确。使用联机系统处理后，公司对相关数据的控制风险将会增加。 c.不正确。计算机处理将会缩短处理时间，提高处理效率。 d.正确。联机系统将会取代某些手工工作，并提高了信息的共享性，传统的职责分离将会减少。 [单项选择题]2、 内部审计师正在编写准备提交给管理层的初步报告，以反映发现的可能存在的舞弊行为，那么该初步报告中应该包括：（） A.对于固有风险的内容进行揭示 B.对于舞弊嫌疑人的行为带来的影响进行披露 C.提出进一步审计测试应采取的程序 D.对是否能够进行全面调查所需信息存在性的判断 参考答案：B 参考解析： 本题考查的知识点是舞弊风险信号概述。根据实务公告，在调查阶段结束时提出初步或最终报告可能比较可取。报告应该包括内部审计师就是否存在足以推动全面调查的信息所得出的结论。报告还应该总结这种结论所依据的调查发现和建议。[单项选择题]3、

根据《标准》，以下哪一项内容属于在开展确认业务时内部审计师必须履行的应有的职业审慎的内容？（）Ⅰ.考虑被审计对象的需要和期望。Ⅱ.考虑出现严重失误、违法乱纪现象和违犯相关法律法规行为的概率。Ⅲ.考虑需要审计的会计事项的数量。Ⅳ，相对于审计可能带来的种种好处，考虑审计业务的成本。 A.Ⅰ和Ⅳ是对的 B.Ⅱ和Ⅲ是对的 C.Ⅱ和Ⅳ是对的 D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都对 参考答案：C 参考解析： Ⅰ.不正确，被审计对象的需要和期望，是开展咨询业务时应关注的内容，而不是开展确认业务时应关注的内容。 Ⅱ.正确。根据《框架》，严重错误、违规或不守法的可能性以及与潜在利益相对应的审计成本是在开展保证业务时审计师必须履行的应有的职业审慎的内容。Ⅲ.不正确，考虑需要审计的会计事项的数量与应有的职业审慎无关。 Ⅳ，正确。《框架》要求内部审计师应关注与潜在利益相对应的审计成本。故选C。 [单项选择题]4、 下列建议中，不是有助于评估内部审计师个人的客观性的是：（） A.为了避免潜在的或者实际出现的利益冲突和偏见，内部审计师定期进行岗位轮换 B.内部审计师对其工作成果应当诚信负责，不作重大的质量妥协 C.内部审计师在审计过程中不应接受作为审计对象的公司员工的礼物和酬金 D.对内部审计师定期进行公司章程培训学习 参考答案：D 参考解析： 对内部审计师定期进行公司章程的培训对保持内部审计师的客观性的作用不是很大。 [单项选择题]5、 环境标准是一种保障人体健康、人身、财产安全的标准，以下哪项标准是对环境标准的描述？（）

内部审计机构的机关方式-国际内审师.doc

内部审计的组织机构设置，主要有三种情况：第一种是受本单位董事会或董事会所设的审计委员会的领导，内部审计人员不受企业经营管理部门的约束；第二种是受本单位最高管理者直接领导；第三种是受本单位总会计师的领导。目前，我国的内部审计机构，由本部门、本单位负责人直接领导，并应接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。 西方国家的企业则普遍成立审计委员会进行内部审计监督。我国审计署在1992年1月31日颁发的《内部审计发展规划》中，把在大中型企业中建立审计委员会作为内部审计发展的主要目标。下面对外国的审计委员会作一简单介绍。 (一)审计委员会的组织形式 审计委员会的组织形式，在美国、加拿大都按法定要求设立，在英国没有法定要求，但设置非常普遍。早在20世纪40年代，美国证券交易委员会和纽约证券交易所就建议在股票上市公司中成立审计委员会，但是只有极个别公司设置了这个组织。1973

年，美国证券交易委员会要求在各股票上市公司内必须成立由董事会领导的审计委员会。1977年，美国证券交易所硬性要求每一个股票上市公司，必须最迟在1978年6月30日前建立一个完全独立于管理部门的由董事会组成的审计委员会，以便于进行内部审计监督。国际内部审计师协会也建议每一个股份公司及其他组织(包括非盈利企业和政府部门)设立审计委员会。 在不同的企业和部门，审计委员会的组织形式及与各方面的关系往往有所区别，但也有一些共性：审计委员会通常是董事会的一个常设委员会，一般由董事会聘请非执行董事约3 8人组成，成员大多是来自企业界的具有财务知识的人员，也有一定数量的其他专业人员(如法律、工程技术人员等)，有些公司还聘请一些社会代表人物参加。 (二)审计委员的基本职责 国外内部审计委员会的基本职责主要有：

党风廉政建设考试试题

召陵区交通局党风廉政建设考试试题 一、单选题(共40题,每题2分,说明:选择一项正确的答案) 1、最重要的国家秘密被称为（）。 A、保密 B、机密 C、绝密 D、秘密 2、各级人民政府应当在国家档案馆以及（）设置政府信息查阅场所，并配备相应的设施、设备，以方便公民、法人或者其他组织获取政府信息。 A、电视 B、公共图书馆 C、报社 D、各图书馆 3、对行政机关政府信息公开实施情况进行监督检查的部门是：（） A、监察机关 B、国务院 C、检察机关 D、地方人民政府 4、处分决定机关负责人的回避，由（）决定；其他违法违纪案件调查、处理人员的回避，由处分决定机关负责人决定。 A、同级人事部门 B、处分决定机关上一级行政机关负责人 C、处分决定机关主要负责人 D、同级人民代表大会 5、行政机关公务员依法履行职务的行为受（）保护，非因法定事由，非经法定程序，不受处分。A、群众B、公安机关C、法律D、社会 6、对行政机关公务员给予处分，由任免机关或者（）按照管理权限决定。 A、监察机关 B、组织部门 C、人事部门 D、上级机关 7、下列人员出现违纪违法问题需要给予行政处分，适用《行政机关公务员处分条例》的是（）。 A、某市委组织部副部长 B、某县公安局局长 C、某省人大常委会副主任 D、某市中级人民法院院长 8、下列机关和人员不属于国务院监察机关监察对象的是（）。 A、国务院及国务院各部门任命的其他人员 B、省、自治区、直辖市人民政府及其领导人员 C、国务院各部门及其国家公务员 D、国务院各部门工勤人员 9、被问责的党政领导干部对问责决定不服的，可以自接到《党政领导干部问责决定书》之日起（）日内，向问责决定机关提出书面申诉。 A、15 B、10 C、5 D、30 10、组织人事部门应当及时将被问责的党政领导干部的有关问责材料归入其个人档案，并将执行情况向（）报告。 A、问责决定机关 B、行政监察机关 C、人大机关 D、纪检机关 11、党政领导干部问责情况应当报（）备案。 A、相关部门 B、不用 C、上一级主管部门 D、上一级组织人事部门 12、对于事实清楚、不需要进行问责调查的，问责决定机关（）。 A、可以直接作出问责决定 B、需进一步听取被问责的领导干部的陈述 C、不可以直接作出问责决定 D、可直接出具书面处理意见 13、《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法（试行）》中规定，责任追究方式不包括下列哪种？（） A、组织处理 B、询问质询 C、批评教育 D、责令作出书面检查 14、在党政领导干部选拔任用工作中，受到降职处理的领导干部，（）不得提拔使用。 A、一年半 B、一年内 C、两年内 D、三年内 15、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》中明确，下列哪项属于领导班子、领导干部责任内容中关于加强作风建设方面的规定？（） A、强化权力制约与监督 B、依纪依法查办案件 C、纠正损害群众利益的不正之风 D、促进领导干部廉洁自律 16、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》中明确，党委常委会应当将执行党风廉政建设责任制的情况，作为向（）报告工作的一项重要内容。