【开题报告】商业银行内部审计的研究
商业银行内部审计风险问题研究的开题报告
商业银行内部审计风险问题研究的开题报告一、选题背景随着我国经济的快速发展，商业银行作为国民经济的重要组成部分，承担着巨大的金融服务和风险管理责任。
然而，由于商业银行的规模庞大，业务繁琐，监管不严格等因素，使得商业银行内部审计风险日益加剧，已经给商业银行的运营和持续发展带来了极大的挑战。
因此，研究商业银行内部审计风险问题，对于保障商业银行的持续健康发展具有重要意义。
二、研究意义商业银行内部审计风险问题的研究，对于推进商业银行内部审控机制的建立和完善，提高商业银行风险管理和内部控制水平，提高商业银行的经营效率和创新能力，提高商业银行的竞争力和市场份额等方面具有重要意义。
三、研究内容1.商业银行内部审计风险的概念及特点。
2.商业银行内部审计的目标、方法、程序、工作程序等方面的研究。
3.影响商业银行内部审计风险的因素及其作用。
4.商业银行内部审计风险的类型、特征和应对措施等方面的研究。
5.国内外商业银行内部审计风险管理及经验借鉴。
四、研究方法本文将采用文献调查法、问卷调查法、案例分析法和实证分析法等方法开展研究。
五、预期成果1.深入了解商业银行内部审计风险问题的本质和原因。
2.掌握如何建立和完善商业银行内部审计体系的方法和策略。
3.提出解决商业银行内部审计风险问题的对策和建议。
4.对商业银行内部审计风险问题的研究提供理论和实践的指导。
六、研究步骤1.阅读相关文献，建立理论框架。
2.设计问卷，收集数据。
3.采用案例分析法，分析案例。
4.采用实证研究法，分析数据。
5.撰写研究报告。
七、参考文献1.孙厚锦.商业银行内部审计[M].北京：中国财政经济出版社，2008.2.柯富铃.商业银行内部审计风险控制研究[N].国际金融与金融市场，2009，22(5)：74-77.3.周隆鸣.商业银行内部审计机制构建与完善[J].审计研究，2013，31(1)：123-129.4.曹雁秋.商业银行内部审计的风险分析[J].银行论坛，2007，4：45-47.5.杨桂山.商业银行内部审计风险管理研究[D].河南大学，2012.。
湖南省建设银行内部审计质量控制体系设计研究开题报告
湖南省建设银行内部审计质量控制体系设计研究开题报告一、研究背景及意义建设银行是全国性的大型商业银行之一，在我国金融体系中具有非常重要的地位。
作为一家商业银行，在业务过程中需要不断地进行内部审计，以确保自身运营的合法性和合规性。
内部审计是建设银行保持良性运营的重要环节，质量控制是内部审计能够有效发挥作用的关键条件。
二、研究目的本研究的目的是：通过探究湖南省建设银行内部审计的质量控制体系设计，深入分析其优点和不足之处，为建设银行的内部审计工作提供相应的建议，使其内部审计工作能够得到更好的实施，提高其内部审计工作质量和效率。
三、研究方法本研究采用理论分析和实证研究相结合的方法，首先通过对已有文献的综述，了解内部审计质量控制体系的相关理论知识和国内外的研究现状。
然后，通过对湖南省建设银行内部审计的实证研究，系统性地探究其内部审计质量控制的现状、不足和存在的问题，并提出相应的改进策略。
四、预期成果本研究预期可以得出以下成果：1. 可以获得关于内部审计质量控制体系设计的相关学术理论知识和国内外研究现状的综述性结论。
2. 可以发现湖南省建设银行内部审计质量控制体系存在的问题，总结其不足之处，并提出相应的改进策略，从而为其优化内部审计工作提供建议。
3. 可以为其他商业银行内部审计质量控制体系的建设提供参考价值。
五、研究步骤1. 文献综述：综述相关的理论知识和国内外研究现状；2. 问题调查：通过问卷调查等方式了解湖南省建设银行内部审计质量控制的具体情况；3. 实证研究：通过实证研究探究湖南省建设银行内部审计质量控制现状和存在的问题；4. 提出改进策略：根据实际情况提出相应的改进策略和建议；5. 撰写研究报告：撰写研究报告，并进行结果分析和结论总结等工作。
六、研究内容安排1. 研究背景和意义：说明研究的背景和意义，明确研究的目的和意义。
2. 文献综述：综述内部审计质量控制体系的相关理论知识和国内外的研究现状。
3. 湖南省建设银行内部审计质量控制的现状：通过调查问卷等方式，探究湖南省建设银行内部审计的现状。
关于商业银行的内部审计及其价值增值研究
关于商业银行的内部审计及其价值增值研究【摘要】商业银行的内部审计在现代金融体系中扮演着至关重要的角色。
本文通过对商业银行内部审计的概述、重要性、目标和职能、具体操作方法以及价值增值等方面进行研究分析，探讨了内部审计对商业银行的价值增值作用。
研究发现，内部审计不仅可以帮助商业银行减少风险和提高效率，还能为其创造更多的价值和竞争优势。
本文还对内部审计未来的发展方向进行了探讨，并对研究进行了总结。
通过本文的研究，可以更深入地了解商业银行内部审计的重要性和作用，为未来内部审计的改进和发展提供参考和指导。
【关键词】商业银行、内部审计、价值增值、研究背景、研究目的、重要性、目标、职能、操作方法、未来发展方向、总结1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金存储、信贷融资、支付结算等重要职能，对经济的运行起着关键作用。
随着金融市场的日益复杂和竞争的加剧，商业银行面临着越来越多的内部和外部风险挑战，如信贷风险、市场风险、操作风险等。
商业银行需要建立健全的内部审计制度来保障其业务运作的有效性、合规性和风险控制能力。
1.2 研究目的本研究的目的是探讨商业银行内部审计在提升企业价值方面的作用和意义。
通过深入分析商业银行内部审计的概念、重要性、目标和职能、具体操作方法以及价值增值等方面，从而全面了解内部审计在商业银行中的实际应用和效果。
本研究旨在探讨内部审计对商业银行的价值增值作用，探讨其未来发展方向，并对研究内容进行总结，为商业银行内部审计的提升和发展提供理论支持和实践借鉴。
通过本研究的开展，期望能够为商业银行内部审计的改进和优化提供参考，促进商业银行的风险控制和业务管理水平的提升，从而推动商业银行整体运营效率和竞争力的提高。
2. 正文2.1 商业银行内部审计概述商业银行内部审计是指商业银行为了管理和控制风险，保障资产负债表的真实性和完整性，提高运营效率和规范经营行为，调整和提升管理水平而开展的一种内部管理控制活动。
商业银行内部审计质量管理研究——以X商业银行为例
商业银行内部审计质量管理研究——以X商业银行为例引言近年来，外部市场环境急剧变化，金融科技在商业银行得到广泛应用，伴随着一系列金融案件爆发，商业银行经营管理面临着严峻的挑战。
内部审计作为银行内部管理的免疫系统，是风险防控的第三道防线，在强监督、控风险、促发展中发挥职能作用，而内部审计质量是审计工作的生命线，是有效保障内部审计监督效能充分发挥的关键因素。
目前，各商业银行均有设立内部审计机构，作为后台管理部门、成本中心，内部审计工作受重视程度不够高，工作质量参差不齐。
本文就如何提高商业银行内部审计质量提出探讨。
一、X商业银行内部审计概况（一）X 商业银行内部审计现状X 商业银行在集团层面建立了由业务管理部门、风险管理部门以及内审部组成的内部控制三道防线，各级行、各职能部门主要负责人、全体员工共同参与的合理分工、职能明确、报告关系清晰的内部控制组织体系。
公司章程明确了内部审计的目标、范围、地位、权限职责、报告路径、与外部审计的关系以及审计人员准入退出机制等，确保内部审计部门独立、客观开展审计工作。
在内部审计职能架构上，内部审计机构负责人由董事会任免，直接对董事会负责，向行党委、董事会及审计委员会、监事会报告工作。
总行设立内部审计工作领导小组，党委书记兼董事长直接分管内审工作。
X 商业银行建立了与实际情况相适应的“垂直领导、统一组织、相对独立”的特色内审组织体系，各分行均设立内审部，实行人员进出、绩效考核、审计项目以总行主导的“三为主”管理模式。
总行内审部按年制定并落实年度审计项目计划，对全行各单位、部门的经营管理开展监督和评价，并指导分行内部审计工作的具体实施。
全行内审部以政策落实和全行战略目标实现为中心，坚持“卫士、医士、谋士”理念，践行“专业化、智慧化、垂直化”发展战略，以促进全行高质量发展为目标，在强监督、控风险、促发展中发挥“啄木鸟”“看门人”作用。
（二）X 商业银行内部审计现有质量控制体系X 商业银行在内部审计工作实施方面，由总行内审部对审计项目实行统一领导、统一部署，并充分调动全行审计资源，协同完成各项任务部署。
商业银行内部审计信息系统的分析与设计的开题报告
商业银行内部审计信息系统的分析与设计的开题报告一、研究背景和意义随着信息化时代的到来，商业银行内部审计工作中的信息系统已经成为必不可少的环节。
信息系统为内部审计提供了更加精准、快速、高效的数据支持和技术手段，提升了内部审计的工作水平和效率。
然而，目前商业银行内部审计信息系统仍存在很多问题，如安全性不足、审计流程不规范、数据处理不严谨等，这些问题给内部审计工作带来了很大的风险和挑战。
因此，对商业银行内部审计信息系统的分析与设计显得尤为重要。
本研究旨在综合运用数据库技术、网络技术、管理学等学科知识，对商业银行内部审计信息系统进行全面的分析与设计，旨在改善内部审计的工作质量和效率，为商业银行的稳健发展提供有力的保障。
二、研究内容和方法1. 研究内容（1）商业银行内部审计信息系统的现状分析与问题诊断。
（2）商业银行内部审计信息系统的需求分析与功能设计。
（3）商业银行内部审计信息系统的架构设计与技术方案选择。
（4）商业银行内部审计信息系统的实现和应用。
2. 研究方法（1）调查法：通过调查获得商业银行内部审计信息系统的具体情况、存在问题和需求。
（2）分析法：通过对商业银行内部审计信息系统的现状和问题进行分析，明确需求和功能。
（3）设计法：设计商业银行内部审计信息系统的架构和技术方案，提出可行性建议。
（4）实证法：案例分析法和实验验证法，对商业银行内部审计信息系统的应用效果进行评估。
三、研究预期结果本研究将设计出一套符合商业银行内部审计工作特点、具有高效性、安全性和便利性的信息系统，能够为商业银行的内部审计工作提供良好的支持，提升内部审计的效率和质量，防范和减少内控风险。
四、研究进度安排1. 问题调查和分析（一个月）2. 需求分析和功能设计（两个月）3. 系统架构设计和技术方案选择（一个月）4. 原型系统开发和实现（三个月）5. 系统应用效果评估和总结（一个月）五、研究的贡献和局限性1. 研究贡献（1）提出符合商业银行内部审计实际需求的信息系统设计方案；（2）提高商业银行内部审计的工作质量和效率，减少内控风险；（3）为商业银行内部审计信息系统的研究提供一种新的思路和方法。
商业银行内部审计研究
日趋复杂的经营环境使得我国商业银行面临着严峻考验，内部审计成为商业银行应对激烈竞争的有效手段和重要保障，然而商业银行的内部审计管理还存在不少弊端。
本文就此全面分析了我国商业银行内部审计的现状和存在的问题，并提出了相应的应对措施和建议。
最后通过研宄农业银行内部审计存在的问题，提出改善该行内部审计的一些举措，这对完善农业银行内部审计机制，提高农业银行内部审计水平有着现实的指导意义，也对其它国有商业银行完善内部审计机制，提高内部审计水平有着借鉴意义。
关键词：商业银行内部审计内部审计风险一、前言 (1)（一）研究背景和意义 (1)（二）银行内部审计概述 (2)二、我国商业银行内部审计的现状及存在的问题 (2)（一）银行内部控制存在严重漏洞 (2)（二）内部审计局限性大，独立性弱 (3)（三）审计技术和审计理念的落后 (3)（四）人员素质有待提高 (4)三、提高我有商业银行内部审计的解决对策 (4)（一）健全内部控制体系，防止内部审计出现漏洞 (4)（二）改进和创新内审的理念合技术，加强内审的独立性 (5)（三）完善内审的体系，提升审计人员业务水平 (5)（四）提高内部审计人员素质 (6)四、案例分析 (6)（一）苏州银行基本情况 (6)（二）苏州银行内部审计问题分析 (6)（三）完善公司治理中苏州银行内部审计的建议 (9)五、结论 (12)参考文献 (13)商业银行内部审计研究一、前言（一）研究背景和意义对于任何一个国家来说，金融都是经济的核心，特别是在当前我国政府给与经济发展大力支持的背景下，城市商业银行抓住发展的机遇，不断探索全新发展模式，追求创新，追求风险管理的完善。
现阶段，在我国金融行业当中，城市商业银行己经占有重要的地位，并且是最具活力的新生力量，是不可小觑的。
相对于城市商业银行成立之初来说，我国城市商业银行己经取得跨越式的发展以及长足的进步，但由于各种历史原因和先天不足，城市商业银行相对于其他类型银行来说，各种方面仍有些薄弱。
我国商业银行内部审计问题研究的开题报告
我国商业银行内部审计问题研究的开题报告
一、研究背景
商业银行是金融行业中的重要组成部分，对于全国经济发展起着举足轻重的作用。
然而，随着商业银行业务范围的逐步扩大和金融市场的不断发展，商业银行内部风险
也日益倍增，如何保持银行的安全和稳定成为了银行管理的核心问题。
有效的内部审
计是确保商业银行安全和稳定运营的重要手段和保障，因此，在这一背景下对商业银
行内部审计问题进行研究显得尤为重要。
二、研究目的
本研究将着重探讨商业银行内部审计的问题，以发现其可能存在的风险，并探索解决方案，对商业银行内部风险内部控制进行改进，提高银行的风险管理水平，提高
银行运营的安全性和稳定性以及客户信任度。
三、研究内容
本研究将从以下几个不同的方面入手，以深入探讨商业银行内部审计问题：
1.商业银行内部审计的意义和目标；
2.商业银行内部审计的组织机构和工作程序；
3.商业银行内部审计存在的问题和其原因分析；
4.商业银行内部审计的改进方案和实施建议；
5.商业银行内部审计的评价和效果分析。
四、研究方法
本研究将采用文献资料法、实证研究法等多种方法，建立商业银行内部审计模型，对问题进行深入分析，并拟定改善方案，通过问卷调查、实地调研等多个途径，来收
集关于商业银行内部审计的资料和信息，在此基础上，提出改善措施，探讨其可行性
和实施效果。
五、预期成果
本研究旨在发现商业银行内部审计的问题与提出相应的完善方案，使银行内部审计工作变得更加完善和规范，促进商业银行内部审计的发展和不断成熟，为银行业发
展的可持续性提供有力的支撑，从而为国家金融事业做出更大的贡献。
论文：商业银行内部审计工作研究
101122 银行管理论文商业银行内部审计工作研究一、引言针对目前我国商业银行的的发展状况，内部审计工作对于商业银行是非常必要的，作用也是比较明显的。
第一，内部审计可以完善商业银行的内部控制系统。
内部审计人员在日常的审计工作中，通过专业的审计方法可以发现一些内控系统存在的问题，然后对其提出改进意见，完善系统。
第二，可以维护商业银行的合法权益。
内部审计对银行的各方面工作进行审计，有效减少了经济纠纷的发生。
第三，利于商业银行道德文化建设。
领导以身作则提高道德修养，可以提高客户口碑，塑造良好的企业形象。
二、商业银行内部审计现状（一）认识片面，重视程度不够我国商业银行对于内部审计工作作用的认识是比较片面的。
他们依然把内部审计工作的重点放在了差错和防止舞弊上边，其实不然，随着企业经济的快速发展，内部审计工作已不再是简单的监督经营管理活动，应该是一个以服务为主的经济控制体系。
片面认识内部审计工作的作用，使得商业银行在面临风险时，管理难度加大，风险加大。
除此之外，银行领导对内部审计工作的重视程度也不够。
如果商业银行的领导层对于内部审计工作比较重视，放宽职权，使内部审计工作能得到有效的开展，那么银行的发展也会越来越健康，越来越科学合理。
反之，领导层不重视内部审计工作，那么内部审计工作就会流于形式，内部审计的作用也会很难发挥。
（二）机构设置简单，审计效能发挥有限商业银行内部审计机构虽然初步建立了单一垂直管理体系，但是仍然存在着一些不合理的地方：商业银行总行设置的内部审计部门，作为一个职能部门，拥有一定的经济处罚权，但是权力有限。
因此，在监督全行进行管理活动时，存在很多的制约和不便，给内部审计部门的工作带来了很大的麻烦。
（三）内部审计工作受到环境的制约独立的环境对于内部审计工作来说是比较重要的，他关乎到内部审计工作的质量高低。
内部审计部门需要的是一个相对独立的审计环境，不用受机构隶属关系、职权等因素的影响。
如果没有这个相对独立的审计环境，那么内部审计工作在进行过程中会受到很多因素的影响，内部审计工作的质量也会随之下降，使得内部审计工作对于风险的预警作用不能得到发挥。
商业银行内部审计工作研究
商业银行内部审计工作研究【摘要】商业银行内部审计工作是保障银行业务稳健运行的重要环节，本文旨在探讨商业银行内部审计工作的重要性、流程、方法和挑战。
首先介绍了内部审计的概念和特点，然后分析了商业银行内部审计工作在风险防范和监管合规方面的重要性。
接着介绍了商业银行内部审计工作的流程和方法，包括审计计划制定、执行、报告和跟踪等方面。
最后探讨了商业银行内部审计工作面临的挑战，如技术更新、数据处理、人才短缺等问题，并提出了相应的建议。
展望未来，商业银行内部审计工作将随着金融科技的发展和监管要求的提升而不断完善，为银行的风险管理和经营决策提供更好的支持。
【关键词】商业银行、内部审计、概念、特点、重要性、流程、方法、挑战、建议、展望、研究背景、研究意义、研究目的。
1. 引言1.1 研究背景商业银行内部审计工作是商业银行监督和管理机构之一，对商业银行经营管理状况进行全面监督和审计的内部机构。
随着我国金融体制改革的不断深化，商业银行作为金融市场的重要组成部分，其内部审计工作显得尤为重要。
商业银行内部审计工作的规范与否，直接影响到商业银行的经营效率和风险控制能力，影响到金融体系的稳定和健康发展。
当前，我国商业银行业务日益复杂，风险不断增加，对内部审计的要求也越来越高。
随着科技的发展和金融创新的不断推进，商业银行内部审计工作的面临着新的挑战和机遇。
对商业银行内部审计工作进行深入研究，不仅有利于提高商业银行的内部控制水平，更有利于保障金融体系的稳定和健康发展。
有必要对商业银行内部审计工作进行深入研究，以便更好地指导和规范商业银行内部审计工作的实施。
1.2 研究意义商业银行内部审计是维护银行经营稳健和风险防控的重要手段，具有重要的研究意义。
在当前金融市场的快速变革和不断加剧的竞争环境下，商业银行内部审计可以有效帮助银行管理层监督和管理业务运作的合规性和风险控制，保障银行的经营安全。
随着金融创新和信息技术的发展，各种新型金融风险层出不穷，商业银行内部审计对于发现和评估这些新型风险至关重要，为银行提供有效的风险管理和控制决策支持。
北京农商银行内部审计研究的开题报告
北京农商银行内部审计研究的开题报告
北京农商银行是中国农村信用社体系下属的全国性城市商业银行之一，是中国农村信用社改革的重要成果之一，其发展壮大对于推动中国服务业的发展，地方经济的发展，以及全球金融市场的稳定都具有重要意义。
同时，由于专业性、地域性以及金融市场环境等方面的差异，各家银行内部管理和风险控制方面都存在不同的问题。
因此，加强银行内部审计，对于确保银行运营安全、提升市场竞争力具有重要意义。
本研究选取北京农商银行作为对象，希望能够通过对该银行内部审计存在的问题进行研究，提出有效的解决方案，以实现银行的可持续发展。
具体研究内容包括以下几个方面：
1. 研究北京农商银行内部审计的现状和问题，包括审计制度、流程、技术手段等方面存在的不足。
2. 分析银行内部风险管理的现状及存在的问题，从制度、流程、人员等方面进行深入剖析。
3. 通过与其他同行银行的比较，分析北京农商银行在内部审计方面的优势和劣势，提出具体的改善措施。
4. 提出北京农商银行内部审计的完善方案，包括加强制度建设、提高内部审计人员的专业水平、加强内控建设等，以帮助银行实现可持续发展。
预计研究期限为半年，具体实施方案和方法将在后续研究中制
定。
通过本研究的开展，能够为银行内部审计工作提供重要的参考依据，同时也能够为其他同行银行的内部管理和风险控制工作提供借鉴和启示。
银行内部审计研究(3篇).docx
银行内部审计研究（3篇）第一篇：城商行内部审计促进风险防范与价值提升近年来，国内外经济环境日趋复杂，国内银行业改革日渐深入，城商行普遍实施跨区域发展战略。
在信息技术飞速发展与金融理论、金融实践突破创新刺激下，金融产品和金融市场呈现出快速发展的态势。
在此转型升级新时期，由于体制、制度、机制滞后，银行业面临诸多内外部风险，各类案件层出不穷，给城商行带来极大的市场风险、经济风险和信用风险。
对此，如何强化管理手段，完善内部控制管理，提高经营管理水平，防范各类经营风险及提高效益，成为各家银行工作的重中之重。
这对内部审计工作提出了更高要求，要求内审部门积极调整、创新审计管理思路和方法，扩大内审领域，向战略管理、公司治理、风险管理等方面扩展，通过内审风险防范与审计建设职能的发挥，强化审计“免疫系统”建设，促进城商行的经营管理水平的提高。
一、内部审计当前在防范风险方面的薄弱环节城商行在应对内外部诸多经营压力中，往往面临内部控制管理基础薄弱、内部控制和操作风险管理方面“低、散、多”的问题。
所谓“低”是指内部控制和操作风险防控水平低下，对重要人员和业务流程控制上存在不足，存在机控水平不高的问题；所谓“散”是指内部控制和操作风险管理松散、集中度不够。
所谓“多”是指各营销团队和网点机构违规操作、违规经营问题多发，屡禁不止。
表现如下：1、内控合规意识较为淡薄一是重业务轻风险，重经营轻内控的现象仍较为普遍。
表现为对检查意见和各类外部监管意见重视程度不够，对检查发现的制度、机制等根源性问题整改不到位，存在屡查屡犯的现象。
二是内控合规担当意识不强，主体责任未落实到位。
从城商行各类内外部检查情况来看，一些业务条线、营销团队和支行主要负责人作为本单位、本条线内控合规风险管理的第一负责人，存在着担当意识不强，内部控制和操作风险管理履职存在不到位现象。
2、所面临操作风险防控形势异常严峻当前，从外部经济金融环境来看，信用风险防控形势非常严酷。
【《审计专业开题报告：商业银行内部控制存在的问题与改进对策—以中国银行S支行为例》2200字】
主要研究内容【主要说明研究的内容、观点及拟采取的研究途径】
研究内容：本文主要以中国商业银行内部控制问题为切入点，结合邳州分行的实际情况，对其内部控制的现状进行了分析，并针对存在的人力资源管理不符合业务拓展、贷款审查机制、事件危机监督预防、信息沟通不畅等问题，提出相应的发展对策，包括：营造良好的内部控制环境、健全内部制度体系、完善风险评估体系、加强信息沟通平台等。
主要参考文献
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[14] 方莉. 浅析商业银行内部控制存在的问题及对策[J]. 财讯, 2019(5):3.
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[10] 郑婷婷. 关于商业银行内部控制现状及改进对策研究[J]. 会计师, 2021.
基于现代风险导向的商业银行内部审计研究【开题报告】
毕业论文（设计）开题报告题目：基于现代风险导向的商业银行内部审计研究专业：会计学一、选题的背景、意义（一）选题背景近年来，我国商业银行巨额不良资产长期居高不下，金融违规事件屡屡频发，2004年国家审计署发动的“审计风暴”中几大商业银行连连中招，引起社会各界的极大关注和震惊。
在一个国家的金融体系中，商业银行对金融业的发展，乃至对整个经济社会的发展，均能起到举足轻重的作用。
随着国内商业银行股份制改革的进程加快，以及加入WTO后的行业激烈竞争，我国商业银行的生存和发展将面临巨大的考验，这就要求我国商业银行建立规范先进的现代商业银行内部审计制度，研究实施高效稳健的内部审计方法，从而为商业银行增加价值，并促使其高效率、高质量的运转。
目前我国商业银行内部审计对象风险高、审计规模大、审计人员又相对较少，总体来说内部审计制度很不完善，内部审计没有发挥其应有的作用。
如何将现代风险导向审计合理地运用到商业银行内部审计中去，对商业银行实施有效的审计与监督，这是一个亟待解决的现实问题。
（二）研究意义纵观国内外现代风险导向审计理论与实务研究，我们不难发现，现代风险导向审计理论研究起步较晚，远不能满足实践需要，尚存在若干理论与方法问题需要拓展和完善，以指导实践活动。
结合商业银行纷纷股改上市和金融业全面对外开放日益临近的新环境，商业银行原有的内部审计模式已不能适应形势的发展，在商业银行内部实施现代风险导向审计已迫在眉睫。
因此，本选题是极具现实意义的，有助于现代风险导向审计在商业银行内部更好地发挥作用。
二、相关研究的最新成果及动态（一）国外研究成果20世纪80年代开始，以国际性的会计师事务所为代表的审计事务界开始以战略管理理论为基础探索新的审计方法。
这种新的审计方法——现代风险导向审计的理论和实务在90年代均有了较大的发展和创新。
曼彻斯特大学教授Stuart Turley(2000)认为，现代风险导向审计是审计方法不断发展和演进的必然结果，这是审计理论发展的自然的过程。
商业银行信贷风险管理内部审计的评价体系研究的开题报告
商业银行信贷风险管理内部审计的评价体系研究的开题报
告
一、选题背景
随着金融业的不断发展壮大，商业银行已经成为了重要的金融机构。
然而，银行业也面临着很多的风险，其中信贷风险是最为普遍和严重的一种风险。
商业银行信贷风险管理的效率和安全性对于银行自身的稳健经营和金融市场的稳定都具有至关重要的意义。
银行内部审计是监督和评估管理效果的重要工具之一，如何建立一个合理有效、客观公正的信贷风险管理内部审计评价体系是当前金融业面临的重要问题之一。
二、研究目的
本研究旨在探讨商业银行信贷风险管理内部审计的评价体系，以期为加强商业银行信贷风险管理工作，提高内部审计的有效性和客观性，维护金融市场的稳定做出贡献。
三、研究内容和方法
研究内容包括商业银行信贷风险管理内部审计评价体系的构建和实施，以及评价体系的应用和改进。
主要研究方法包括实证调研、案例分析和文献综述。
四、研究意义
（1）加强商业银行信贷风险管理的有效性和客观性。
（2）提高商业银行内部审计的评价体系的科学性和实践性。
（3）增强商业银行内部审计的监督和评估能力。
（4）为商业银行提供决策参考和风险防范的意见和建议。
五、研究的难点和局限性
（1）商业银行的信贷业务种类繁多，面临的风险也不同，如何将各种风险进行综合考虑，建立一套合适的评价体系是难点之一。
（2）商业银行内部审计的评价体系需要考虑到内部员工的行为和资源限制，如何增强评价体系的实践性是另一个难点。
（3）本研究的局限性在于主要依据文献综述和实证调研进行研究，可能存在信息获取有限和实证案例随机性的问题。
「开题报告」商业银行内部审计研究
「开题报告」商业银行内部审计研究开题报告商业银行内部审计的研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：商业银行是以经营工商存款、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
随着我国金融改革的稳步推进，银行业金融机构的公司治理逐步完善，风险管理意识不断增强内部审计也越来越受到银行董事会、经营管理层以及银行监管部门的重视。
内部审计是公司治理结构的主要环节，在现代企业管理中发挥着重要的作用，而完善银行治理结构是国际银行业的一种趋势。
如何创新商业银行内部审计制度和模式，解决实际过程中遇到的问题，以更好地发挥商业银行内部审计在银行治理结构中的作用，从而为银行机构增加价值并促使银行机构高效率、高质量地运转，无疑是一个具有重要现实意义的课题。
预期目标：随着社会经济的发展，我国加入世贸组织后，银行业面临着更加激烈的竞争。
目前我国商业银行内部审计正处于“财务型审计”阶段，内部审计目标以查错纠弊为主，满足于真实性、遵循性等基础要求，审计职能未能全面发挥。
我国商业银行内部审计制度现阶段还不是非常完善，审计理论和技术方法落后单一，审计内容陈旧。
本文将从台州银行内部审计存在的一些问题出发，探讨应对台州银行内部审计的对策，创新商业银行内部审计，从而使商业银行内部审计往规范化、科学化方向发展，最终促进社会经济的发展。
2.国内外研究现状在有关内部审计的定义方面，国内外学者分别给出了符合本国国情的定义。
国外研究：1978年，国际注册内部审计师协会(IIA)正式颁布了内部审计实务准则。
这是内部审计准则的雏形。
国际注册内部审计师协会(IIA)1993年版的内部审计实务标准的规定，内部审计是在组织内部建立的一种独立的评价职能，目的是作为该组织的一种服务工作，对其活动进行审查和评价，以合理成本促进控制工作的有效开展，以帮助组织成员有效地履行责任。
国际注册内部审计师协会(IIA)2001年的内部审计实务标准的规定，内部审计是一种旨在增加组织价值和改善组织经营状况的独立的客观的保证和咨询活动，它通过引入系统化规范化的方法来评价并改进组织风险管理、控制和治理效率，以帮助组织实现目标。
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开题报告
商业银行内部审计的研究
一、立论依据
1.研究意义、预期目标
研究意义：商业银行是以经营工商存款、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
随着我国金融改革的稳步推进，银行业金融机构的公司治理逐步完善，风险管理意识不断增强内部审计也越来越受到银行董事会、经营管理层以及银行监管部门的重视。
内部审计是公司治理结构的主要环节，在现代企业管理中发挥着重要的作用，而完善银行治理结构是国际银行业的一种趋势。
如何创新商业银行内部审计制度和模式，解决实际过程中遇到的问题，以更好地发挥商业银行内部审计在银行治理结构中的作用，从而为银行机构增加价值并促使银行机构高效率、高质量地运转，无疑是一个具有重要现实意义的课题。
预期目标：随着社会经济的发展，我国加入世贸组织后，银行业面临着更加激烈的竞争。
目前我国商业银行内部审计正处于“财务型审计”阶段，内部审计目标以查错纠弊为主，满足于真实性、遵循性等基础要求，审计职能未能全面发挥。
我国商业银行内部审计制度现阶段还不是非常完善，审计理论和技术方法落后单一，审计内容陈旧。
本文将从台州银行内部审计存在的一些问题出发，探讨应对台州银行内部审计的对策，创新商业银行内部审计，从而使商业银行内部审计往规范化、科学化方向发展，最终促进社会经济的发展。
2.国内外研究现状
在有关内部审计的定义方面，国内外学者分别给出了符合本国国情的定义。
国外研究：1978年，国际注册内部审计师协会( IIA)正式颁布了内部审计实务准则。
这是内部审计准则的雏形。
国际注册内部审计师协会( IIA) 1993年版的内部审计实务标准的规定，内部审计是在组织内部建立的一种独立的评价职能，目的是作为该组织的一种服务工作，对其活动进行审查和评价，以合理成本促进控制工作的有效开展，以帮助组织成员有效地履行责任。
国际注册内部审计师协会( IIA) 2001年的内部审计实务标准的规定，内部审计是一种旨在增加组织价值和改善组织经营状况的独立的客观的保证和咨询活动，它通过引入系统化规范化的方法来评价并改进组织风险管理、控制和治理效率，以帮助组织实现目标。
2004年( IIA)重新修订的国际内部审计专业实务标准中规定内部审计是
一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营，它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
Cadbury Report(1992)指出：内部审计是对外部审计的补充，建立内部审计机构对关键控制和程序进行监督是良好公司实务的组成部分，这种日常监督也是公司内部控制整体中的一部分，它有利于保持内部控制系统的有效性。
内部控制代表董事会对任何有舞弊可疑性的行为执行调查，为保证其地位的独立性，应使内部审计负责人与审计委员会主席的沟通畅通无阻。
国内研究：我国2003年中国内部审计协会发布的内部审计准则中规定：内部审计是在组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
对于国内外关于内部审计的定义研究可以看出，它们都强调了关于内部审计的客观独立性。
独立客观性是内部审计最基本的要求。
它们也存在一些不同点。
国外内部审计的目的是增加组织价值和改善组织经营状况，我国内部审计的目的是促进组织目标的实现。
国外内部审计的业务是改进组织风险管理、控制和治理效率。
我国内部审计的业务是监督和评价内部控制和经济活动。
由此我们不难发现，国外内部审计已经由财务型审计过渡到增值型审计阶段，而我国仍然处于财务型审计阶段。
内部审计是为内部管理服务的，服务到什么程度以及如何服务，取决于内部管理的需要，不同的阶段有不同的要求，它随着企业发展和市场经济变化而变化。
殷洪良（2009）在《银行审计方法和技巧》中谈到，我国的银行内部审计将会出现几个转变：（1）从微观审计向宏观审计转变。
（2）从传统的手工审计向由电子化技术支持的审计转变。
（3）从封闭式的审计向开放式的信息化审计转变。
刘德运（2006）在《内部审计原理与技术》中讲到，内部审计在风险管理中的作用：内部审计活动应协助组织识别和评价重大风险问题，并帮助组织改进风险管理与控制系统。
柴静谊（2007）在《对国有商业银行内部审计制度建设的思考》中谈到，国有商业银行内部审计制度的现状：（1）内部审计机制不尽合理，审计的独立性和权威性很难得到保证和提高。
（2）内部审计的职能未能得到全面发挥，影响了内部审计在整个企业中的地位和作用。
（3）内部审计力量薄弱，在一定程度上削弱了审计工作的成效。
（4）内部审计技术落后。
王李（2010）在《对商业银行内部审计的再认识——基于风险管理的辩证思考》中谈到商业银行内部审计局限性：（1）内部审计主要表现为事后监督。
（2）内部审计的主要目的是检查评价。
（3）风险管理预警功能不足。
袁树林（2010）在《我国商业银行内部审计存在的问题及建议》中讲到，商业银行内部审计主要存在的问题主要有四个：（1）商业银行内部审计独立性较弱、客观性较差，缺乏权威性。
（2）审计人员工作条件较差，存在后顾之忧。
（3）内部审计力量薄弱，监督能力有限。
（4）审计手段相对落后，审计程序不规范。
曾慧敏（2007）在《商业银行内部审计风险及防范对策》中谈到，商业银行内部审计风险就是商业银行内部审计部门未能发现商业银行在经营活动中的违规行为和经营信息中存在虚假信息，从而导致自身承担责任、给商业银行带来风险损失和不良影响的可能性，由固有风险、控制风险和检查风险构成。
阳长春（2009）在《商业银行内部审计风险成因辨析与规避》中谈到影响商业银行内部审计风险的因素：（1）经营管理不善导致审计风险。
（2）内部审计技术方法落后导致审计风险。
（3）审计人员综合素质不高导致审计风险。
（4）审计风险意识淡薄导致审计风险。
王彦红（2008）在《商业银行内部审计工作创新研究》中谈到，内部审计创新的主要内容应包括4个方面：（1）审计战略创新。
（2）审计制度创新。
（3）审计技术创新。
（4）人才观念创新。
3.参考文献
[1]刘德运．内部审计原理与技术[M]．北京：中国经济出版社，2006（06）．
[2]殷洪良．银行审计方法和技巧[M]．北京：中国金融出版社，2009（12）．
[3]万静芳．论我国商业银行内部审计制度和模式的创新[J]．金融论坛，2004（11）．
[4]柴静谊．对国有商业银行内部审计制度建设的思考[J]．商业会计，2007（02）．
[5]曾慧敏．商业银行内部审计风险及防范对策[J]．理工高教研究，2007（08）.
[6]郑志丹．对国有商业银行内部审计现状的分析和思考[J]．金融会计，2007（09）．
[7]王彦红．商业银行内部审计工作创新研究[J]．农村.农业.农民(A版)，2008（08）．
[8]阳长春．商业银行内部审计风险成因辨析与规避[J]．企业家天地，2009（04）．
[9]王李．对商业银行内部审计的再认识——基于风险管理的辩证思考[J]．商业会计，2010（03）．
[10]袁树林．我国商业银行内部审计存在的问题及建议[J]．经营管理者，2010（09）．
[11]IIA. Standards for the Professional Practice of Internal Auditing[M]. Florida.2004.
[12]Adrian Cadbury. Cadbury Report[J] .1992（12）.
二、研究方案
1.主要研究内容（或预期章节安排）
1商业银行与内部审计相关理论
1.1商业银行内部审计概述
1.2 商业银行内部审计的特点
2 台州银行内部审计工作的开展及成效
2.1 台州银行概况
2.2 台州银行内部审计工作开展的情况
3 台州内部审计存在的问题
3.1内部审计独立性较弱、客观性较差
3.2 内部审计力量薄弱，监督能力有限
3.3内部审计理念陈旧，风险管理意识薄弱
3.4审计人员工作条件较差
3.5 内部审计技术落后
3.6内部审计工作质量欠佳
4解决台州银行内部审计问题的对策
2.实施方案和进度计划
文献研究的重点是以台州银行为例对我国商业银行内部审计相关理论的研究,一方面需要通过上网查询相关的信息；一方面将通过中国期刊网、维普、学位论文数据库和学校图书馆网络期刊等查找相关的文献；一方面通过相关书籍的阅读。
进度安排：
第6学期19周至第7学期第1-5周：在指导教师的指导下，广泛收集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。
第7学期第6-12周：在导师的指导下，完成文献综述和外文文献译文，并撰写开题报告；参加考题答辩，进一步论证选题价值、确定主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。
第7学期第13周-14周：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构完整性。
第7学期第15周-20周：写作毕业论文，完成初稿。
第7学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。
第8学期第1-2周：修改、完善毕业论文。
第8学期第3-6周：参加毕业实习；开展调查研究；修改、完善论文，完成定稿。
第8学期第7周：在导师的指导下，进一步完成修改毕业论文；毕业论文定稿，上交。
第8学期第8-11：参加毕业论文答辩。