报表合并软件HFM介绍课件

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一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
404 Annual assessment of effectiveness 1. HFM - Close and Reporting Controls
of internal control and COSO
and Audit Trails
Compliance (Dec 2004)
2. Integration with Hyperion Technology
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Financial Consolidation
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一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
通常是多步的管理流程孙子公司Fra bibliotek子公司
集团总部
月度/ 季度 实际数据
ERP/GL
月度预测
年度预算
输入/加载提交 验证
批准
流程
• 审阅
批准 • 批准
输入/加载提交
验证
拒绝
• 调整 • 合并
批准
输入/加载提交 拒绝 验证
提交
流程
•审阅
批准 拒绝
•批准 •调整 •合并
•公司间
•货币转换
报表披露
政监会 税务 法律 财政部 管理
罚款；
●对于故意做出虚假承诺的，最多可以被监禁20年
并判处500万美元的罚款。
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and GSI Partners: IBM Business Controls,
Axentis, Upstream, OpenPages, Deloitte
409 Rapid disclosure of material changes Hyperion Financial Management, – “Real Time” reporting (Mar 2004) Hyperion BI Platform
HFM Custom Dimensions, Value Dimensions, Intercompany Dimensions
Accel. 10Q in 40 days moving to 35, 10K in HFM – That’s what it’s all about! Filings 75 days moving to 60 (2005)
美国上市公司强制要求
Sect.
302
强制要求/生效时间
Quarterly certification of financial statements (2002)
Hyperion Solution
Cascading certification with HFM Process Management, Doc Attachments, Cell Text
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一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
季报 60天>35天
— 时间要求
香港
4个月
3个月
－
— 强制责任（ Sarbanes-Oxley 404条款要
求所有上市企业必须在限定时间内提交一
上海/深圳
4个月
2个月
1个月
份详尽的财务报表内控报告;Sarbanes-
Oxley302条款之CEO和CFO个人保证书 ）SOX法案规定：
— 不同会计准则的调整
财务合并 – 不只是数据的累加
数据收集
— 多种数据源，SAP,Oracle， RDBMS, ASCII,
etc.
— 手工输入 — 会计分录调整
合并
— 汇率转换 (FAS 52, 欧元) — 公司间抵消与调整 — 所有权计算 — 分摊
报告, 分析和建模
— 管理、法律、法定、税务 — 分布报告 (FAS 131/IAS 14) — 对比与趋势分析 — 股权比例模型
●在公司定期报告中若发现因实质性违反监管法规而
管理报表的需求
被要求重编会计报表时，公司的CEO/CFO应当返还 给公司12个月内从公司收到的所有奖金、红利，其
满足政府或国资委的报表要求
他形式的激励性报酬以及买卖本公司股票所得收益； ●如果公司CEO/CFO事先知道违规事项，但仍提交
承诺函，最多可以判处10年监禁，以及100万美元的
Hyperion Financial
Management 企业级报表合并工具
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
国内企业对报表需求的理解
满足不同证券市场上市报表的 要求
交易市场 年报
半年报
美国
90天>60天 －
401 SAS99
Pro-forma reconciliations
Off-balance sheet trans. (2003)
Clear audit trails from source to 10K\10Q (2003)
Hyperion Financial Management “What If” capabilities