中国税制_第二版_(吴利群)_浙江大学出版社_习题
中国税制课后习题答案
中国税制课后习题答案【篇一：中国税制习题及答案】t>一、术语解释1.税收制度2.纳税人3.课税对象4.税率5.税制结构二、单项选择题1.（）是征税对象的计量单位和征税标准。
a.税率b.计税依据c.税目d.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。
a.骗税b.抗税c.偷税d.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。
a.单位b.法人c.单位和个人d.个人4.比例税率的表现形式是（）。
a.行业比例税率b.超额累进税率c.全率累进税率d.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。
a.计税依据b.税目c.税源d.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。
a.纳税环节b.纳税人c.税率d.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。
a.比例税率b.累进税率c.超额累进税率d.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。
a.全率累进税率b.超额累进税率c.超率累进税率d.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。
a. 税基式减免b.税率式减免c.税额式减免d.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。
a.抗税b.偷税c.欠税d.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。
2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。
3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。
4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。
5.违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。
五、简述题1.如何理解税收制度的含义？2.税制体系的概念是什么？3.影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1.增值额2.增值税3.消费型增值税4.货物5.进项税额二、单项选择题1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是()。
中国税制(第二版)教学课件第三章 消费税
5%
《中国税制》第三章
消费税
Tax Law
鞭炮包含在十五类消费税 税目当中。
正值新春，张女士于某炮竹店铺购买总价款人民币
的
。
鞭炮
550元
鞭炮的税率为15%，且消费税是价内税，即550元中包含 15%的消费税。 计算过程：X*（1+15%）=550（元），X=478（元），应 纳税额=X*15%=478*15%=72（元） 所以，在550元的价款中包含72元的消费税。
比例税率
复合税率 卷烟、白酒
定额税率
《中国税制》第三章
啤酒、黄酒、成品油
消费税
Tax Law
3.2 消费税的税制要素 3.2.3消费税税率
• 定额税率：主要适用于那些供求基本平衡、同类 产品之间价格差异不大，且计量单位规范的消费 品。 – 啤酒 – 黄酒 – 成品油
《中国税制》第三章
消费税
Tax Law
10%
10%
20%
20%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
《中国税制》第三章
消费税
Tax Law
高档手表是指价值每只在 10000人民币以上的手表， 显然21999元属于高档手 表，应缴纳消费税。
陈先生于某手表专卖店购入总价款人民币 21999 的 手表 一支。
高档手表的税率为20%，且消费税是价内税，即 21999元中包含20%的消费税。 不含税价格：21999/(1+13%)=19468（元） 应纳消费税税额=19468*20%=3893（元） 所以，在2199元的价款中包含3893元的消费税
3.2 消费税的税制要素 3.2.1消费税的征税范围
消费税的征税范围之三
《中国税制》考试试题(doc 7页)
《中国税制》考试试题(doc 7页)得 分得 分总分 题号 一 二 三 四 五 六 得分 阅卷人一、单项选择题(共10分，每小题1分, 在每小题给出的选项中只有一个符合题目要求，把所选项前的字母填入题前的表格内)。
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101、 以_________________为标准，可以把税收分为直接税和间接税。
A.税收的课税对象B.税收负担能否转嫁C.税收的计税依据D.税收与价格的关系 2、从2009年1月1日起，我国实行的增值税属 。
A.消费型增值税B.收入型增值税C.生产型增值税3、现行增值税界定小规模纳税人和一般纳税人的标准是年应税销售额 。
A.100万元和120万元 B.50万元和80万元C.100万元和180万元4、以下应税消费品中，适用复合税率的是 。
A.黄酒B.啤酒C.粮食白酒D.其他酒 5、下列行为中，不应缴纳营业税的是 。
A.在境内组织旅客出境旅游 B.在境外销售在我国境内的不动产C.以无形资产投资入股，共担风险的 D 、金融机构买卖外汇、有价证券或期货6、关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高的关税计征方法称之为__________。
A 、从价税 B 、从量税 C 、复合税 D 、滑准税7、企业所得税是以中国境内的企业和其他取得收入的组织为纳税人。
但不包括 。
A.依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业 B.外商投资企业C.依照外国法律法规成立的个人独资企业和合伙企业D.社会团体8、下列所得项目中，可按应纳个人所得税税额减缴30%的是________。
A ．劳务报酬所得 B ．稿酬所得C ．财产转让所得D ．特许权使用费所得9、甲乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税的税务处理方法为 。
A.由甲方缴纳B.由乙方缴纳C.由甲乙双方各缴一半D.甲乙双方都不缴纳10、下列各项中，不属于城市维护建设税计税依据的是 。
A.纳税人滞纳增值税而加收的滞纳金 B.纳税人享受减免后实际缴纳的营业税 C.纳税人偷逃消费税被查补的税款 D.纳税人当期免抵的增值税税额二、多项选择题（共20分，每小题2分,在每小题给出的选项中，有两个或两个以上的选项符合题目要求，把所选项前的字母填入题前的表格内。
中国税制(第二版)
一、单项选择题1．契税的纳税人是（）。
A．土地的承受人B．土地的出售人C．房屋的出售人D．国有土地使用权的出让人2．土地使用税是以纳税人（）的土地面积为计税依据计征的一种税。
A．实际使用B．拥有C．转让D．实际占用3．关税的征税对象是准予进出关境的（）。
A．物品B．货物C．货物和物品D．货物和劳务4．企业所得税规定，可以在企业所得税前扣除的项目是（）。
A．赞助支出B．工资C．税收滞纳金D．企业所得税款5．下列项目中，由财政部批准免征车船税的是（）。
A．残疾人专用车B．拖拉机C．军队用车D．非机动船6．个人所得税实行加征的所得是（）。
A．稿酬所得B．偶然所得C．劳务报酬所得D．工资、薪金所得7．扣缴义务人代扣代缴资源税的环节为（）。
A．开采环节B．收购环节C．移送使用环节D．销售环节8．土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的（）。
A．重置成本价乘以成新度折扣率后的价格B．建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格C．旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格D．旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格9．下列项目中属于增值税征收范围的是（）。
A．邮政业务B．修理业务C．娱乐业D．旅游业10．车辆适用的车船税税率形式是（）。
A．比例税率B．超额累进税率C．有幅度的定额税率D．超率累进税率11．消费税是（）。
A．中央税B．地方税C．中央、地方共享税D．行为税12．下列各项中，不应当征收房产税的是（）。
A．宾馆B．施工企业自用的办公楼C．军队出租房屋D．军队自有的训练用房产13．一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A．税率B．计税依据C．课税对象D．纳税人二、多项选择题1．税收制度的组成要素中，作为基本要素的有（）。
A．负税人B．纳税人C．课税对象D．税率2．下列税种属于间接税类的是（）。
A．增值税B．营业税C．个人所得税D．消费税3．企业所得税的适用税率有（）。
中国税制(第2版)-在线作业_D 最终成绩：100.0
中国税制（第2版）-在线作业_D 最终成绩：100.0一单项选择题1.企业所得税中，企业可在税前扣除的公益性捐赠的扣除限额为（）。
30%3%20%12%本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：12%知识点： 6.2 企业所得税2.我国个人所得税属于（）。
属人主义税收管辖权都不是属地主义税收管辖权属人主义和属地主义税收管辖权本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：属人主义和属地主义税收管辖权知识点： 6.3 个人所得税3.房屋互换应纳契税的计税依据为（）。
两房中价值较小的双方所换房屋价值之和两房中价值较大的两房价值之差本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：两房价值之差知识点：8.3 契税4.印花税征收时，一份凭证应税额超过（）的应向税务机关填写缴款书或完税凭证。
500元100元200元800元本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：100元知识点：9.2 印花税5.下列税种中，已停征的是（）。
车船使用税屠宰税固定资产投资方向调节税农业税本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：固定资产投资方向调节税知识点：9.5 固定资产投资方向调节税6.我国现行税制是以流转税为主的单一税制体系。
( )错误正确本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：错误知识点：10.1 中国现行税制体系7.按企业所得税的优惠政策，可加计扣除减少税基的是（）。
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资符合条件的技术转让所得小型微利企业本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用知识点： 6.2 企业所得税二多项选择题1.下列货物适用13%增值税税率的是( )。
图书天然气钢材自行车农机本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：图书| 天然气| 农机知识点： 5.2 增值税2.印花税的立法原则是( )。
条文规定从简税负从轻征收公平合理掌握主要税源掌握重要税源本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：条文规定从简| 税负从轻| 掌握重要税源知识点：9.2 印花税3.车船税和车辆购置税属于( )中的税种。
中国税制_习题集(含答案)
《中国税制》课程习题集西南科技大学成人、网络教育学院版权所有习题【说明】：本课程《中国税制》（编号为02036）共有单选题,多项选择题,名词解释题,论述题,计算题,简答题等多种试题类型，其中，本习题集中有[论述题]等试题类型未进入。
一、单选题1.国家以各种形式规定的税收法规的总称是（）。
A、税法B、税收C、税制D、税收法律关系2.从物质形态来看，税收缴纳的形式是（）。
A、实物B、货币C、实物或者货币D、二者皆非3.税收作为一种特殊的分配手段，其本质体现在于其（）。
A、无偿性B、强制性 C特殊性 D、固定性4.税收首要的，基本的职能是（）。
A、政治职能B、财政职能C、经济职能D、文化职能5.税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家手中，形成国家的财政收入，这项职能是税收的（）。
A、财政职能B、政治职能C、经济职能D、文化职能6.税收管理职能部门、地方政府根据其职权和国家最高行政机关的授权，依据有关法律法规制定的规范性税收文件是（）。
A、税收法律B、税收法规C、税收规章D、税收制度7.我国税收法律的立法主体是（）。
A、国家最高权力机关B、地方政府C、国家最高行政机关D、地方立法机关8.征税的目的物是（）。
A、征税对象B、纳税人C、税率D、税收要素9.税法最基本的要素是（）。
A、纳税期限B、纳税人C、征税对象D、税率10.征税对象的具体内容是（）。
A、税目B、税源C、税率D、纳税环节11.最终负担国家征收的税款的单位和个人是（）。
A、纳税人B、负税人C、自然人和法人D、消费者12.考虑到调节收入的目的，最好采用的税率形式为（）。
A、比例税率B、名义税率C、定额税率D、累进税率13.纳税人依靠自己的努力，提高劳动生产率，扩大生产规模、降低生产成本，使由于承担税负而造成的损失在新增利润中得到抵补，这种税负转嫁的方式是（）。
A、消转B、后转C、前转D、减免14.直接税和间接税的分类依据是（）。
国家税收第2版习题
《国家税收》第二版习题第一章税收概述一、单项选择题1、税收分配的对象是 ( D )。
A、流转额B、所得额C、财产D、社会产品或国民收入2、税收三性的核心是（ B ）。
A、强制性B、无偿性C、系统性D、固定性3、税收的强制性意味着（ C ）A、国家可以随意强迫企业或个人交纳货币或财产B、国家对企业或个人贡献的货币或财产不予退还C、国家依法征税，企业或个人依法纳税D、全社会的个人或法人都必须向国家交纳同量的税收，否则要受到处罚。
4、税收改变了社会成员与政府各自占有社会产品价值量的份额，税收属于（B ）范畴。
A 生产B 分配C 交换D 消费5、社会的公共需要主要是通过（ C ）形式参与社会产品的分配来满足。
A 利润上缴B 政府收费C 税收D 罚没收入6、公元前594年，鲁国实行的（ C ）改革，标志着中国的税收已经从雏型阶段进入成熟时期。
A 贡助长彻B 商鞅变法C 初税亩D 关市之赋7、税收具有什么职能，是由（ B ）决定的。
A 税收体制B 税收本质C 社会的性质D 财政分配的性质。
8、税收的基本职能是（A ）。
A.财政职能B.经济职能C.监督管理职能D.公平与效率职能9、现代西方税收原则为( A )。
A．效率、公平、稳定B．文明、公平、稳定C．效率、公平、法治 D ．效率、公平、经济10、我国古代夏、商、周朝先后出现的三种强制课税形式是（A ）A、贡、助、彻B、助、贡、彻C、贡、彻、助D、助、彻、贡二、多项选择题1、税收体系设计的最重要原则有( ABC )。
A、效率原则B、公平原则C、稳定原则D、法律原则2、税收产生的主要条件是：（ ACD ）A、社会生产力的发展有了剩余产品B、战争的爆发C、产生了生产资料私有制 D．建立了国家3、税收的职能有（ ABC ）。
A.财政职能B.经济职能C.监督管理职能D.公平与效率职能4、税收的作用主要有（ ABCD ）。
A.筹集财政收入B.调节经济C. 调节分配D.维护国家权益5、、亚当·斯密的税收原则包括（ABCD ）A.平等B.确定C.便利D.最少征费6、瓦格纳提出的税收四大原则包括（ABCD ）A. 财政政策B. 国民经济C. 社会正义D. 税务行政7、社会主义市场经济条件下我国的税收原则包括（ABCD ）A. 财政原则B. 效率原则C. 公平原则D. 稳定原则三、判断题1、国家凭借政治权力征税，可以不受生产资料所有制的限制。
中国税制-试卷二套(含答案)
《中国税制》试卷1一、单项选择题（每题1分，共10分）1.下列税种中（）属于中央与地方共享税。
A．关税 B.消费税 C.增值税 D 车辆购置税2.税收区别于其他财政收入形式的基本标志是（）。
A. 税收征收依据B. 税收本质内涵C. 税收特征D. 税收法律规定3.以下既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（）A．7% B.9% C.6% D.13%4.张某2019年3月购入基金4万元，2020年7月卖出取得价款5万元，张某该项业务应纳增值税为：( )A. 0元B. 291.26 C . 1165.05 D. 1456.31元5.消费税的征收环节是（）。
A.所有环节B.生产、批发、零售和进口环节C.生产、批发和零售环节D.生产环节6.下列各项中，符合消费税有关按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（）。
A.外购的已税白酒生产的药酒B.外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰C.外购已税白酒生产的巧克力D.外购已税的润滑油生产的润滑油7.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）和其他支出，准予在计算应纳税所得时扣除。
A．成本 B.增值税 C.税收滞纳金 D 行政罚款8.某奶牛场外购奶牛支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，该项资产在企业所得税税前扣除方法为（）A. 一次性在税前扣除B. 按奶牛寿命在税前分期扣除C. 按直线法以不低于3年的折旧年限计算折旧税前扣除D. 按直线法以不低于10年的折旧年限计算折旧税前扣除9.我国目前个人所得税采用( )模式。
A. 分类征收制B. 综合征收制C. 列举征收制D.分类与综合相结合10.以下属于我国个人所得税法中规定的专项附加扣除的项目是( )。
A. 基本养老保险B. 子女教育支出C. 企业年金D. 税收递延型商业养老保险二、多项选择题（每题2分，共20分,错选、多选不得分）1．下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（）。
《中国税制》课程期末考试题库附答案解析
中国税制（双学位）期末考试题库一、单选题1、如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的（）。
A.税收法律主义原则B.税收公平主义原则C.税收效率原则D.实质课税原则【答案】D【解析】纳税人通过转让定价减少计税所得，税务机关有权重新估定计税价格，并据以计算应纳税额，体现了税法基本原则中的实质课税原则。
2、下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是（）。
A.税收公平原则B.税收法定原则C.实质课税原则D.程序优于实体原则【答案】D【解析】选项ABC，属于税法的基本原则；选项D，属于税法的适用原则。
3、下列各项中，属于税法基本原则的是（）。
A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.税收效率原则D.实体从旧、程序从新原则【答案】C【解析】选项ABD属于税法适用原则。
4、下列税法适用原则中，打破税法效力等级限制的原则是（）。
A.程序优于实体原则B.法律不溯及既往原则C.特别法优于普通法原则D.新法优于旧法原则【答案】C【解析】特别法优于普通法原则打破了税法效力等级的限制，即居于特别法地位的级别较低的税法，其效力可以高于作为普通法的级别较高的税法。
5、下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。
A.税法是引起法律关系的前提条件，税法可以产生具体的税收法律关系B.税收法律关系中权利主体双方法律地位并不平等，双方的权利义务也不对等C.代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一D.税收法律关系总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、权利客体两方面构成【答案】C【解析】选项A，税法是引起税收法律关系的前提条件，但税法本身并不能产生具体的税收法律关系；选项B，税收法律关系中权利主体双方法律地位平等；选项D，税收法律关系在总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成的。
6、下列税法要素中，能够区别一种税与另一种税的重要标志是（）。
第一章和第二章中国税制
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第一章和第二章中国税制
•第二章 税收制度
什么是税收制度？ 税收制度是规范征税机关、纳税人及其他相关单位和个 人所有涉税行为的法律、法规、规章等的总称。
具体包括哪些内容？ 从不同角度，有不同概括，以下面两种分类为例： １、从税收法律的级次来看： 2、从税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税 收程序法。
1、全额累进税率—较简便、不公平 2、超额累进税率—较复杂、公平 3、全率累进税率—较简便、不公平 4、超率累进税率—较复杂、公平 （三）定额税率——简便、与价格变化无关
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第一章和第二章中国税制
我国目前税率使用情况表
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第一章和第二章中国税制
四、纳税环节
在商品或收入流转过程中确定应该征税的环 节。
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第一章和第二章中国税制
（三）累进税率
1、超额累进税率：将征税对象的金额划分成若干级
距，对每一级距从低到高设计差别税率，当征税对象超过 某一级距时，只对超过部分按高一级税率征税。在适用超 额累进税率时，同一征税对象可能会适用多级税率。
2、超率累进税率：以征税对象的相对率划分若干级
距，分别规定相应的差别税率，相对率每超过一个级距的， 对超过部分按高一级税率征税。
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第一章和第二章中国税制
三、固定性
税法中规定了政府要征什么税种、向什么 征税（征税对象）、由谁纳税（纳税人）、 征多少税（税率）。这些内容规定之后一般 不频繁变动。
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第一章和第二章中国税制
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税法第二版教材课后练习题答案
让自用5年以上并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税。该业务中，张 某自用时间已经为6年零6个月，并且是惟一的家庭生活住房，所以，免征个人所得税。 ⑥稿酬所得属于个人所得税的征收范围。应缴纳的个人所得税为：应纳税额=(1500800)×20%×(1-30%)=98(元) ⑦取得上市公司股息红利所得属于个人所得税的征税范围。应缴纳的个人所得税为：应
纳税额=5000×20%×50%=500(元) ⑧国债利息收入免征个人所得税
（2）张某当月应缴纳的个人所得税税额＝39+19445+10000+2400+98+500＝ 32482（元）。 2．应纳的个人所得税 =1920+800+100+4000+1300+9600+4.000+600=22320(元)
三、案例分析
1.(1)关税完税价格=1500（万元）;进口环节关税=300（万元）
进口消费税组成计税价格=2000（万元）;进口环节海关代征消费税=200（万
元）;进口环节海关代征增值税=340（万元）
(2) 300×4天×0.5‰=0.6(万元)
2. （1）轿车在进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税：
1．(1)应缴纳的资源税： 应纳资源税额=500×3+2100×12+100×12=27900(元) (2)应缴纳的增值税： 应纳增值税=197200-11935=185265(元) 2． (1)确定转让房地产的收入，转让为8000万元。 (2)确定转让房地产的扣除项目金额： 转让房地产的扣除项目金额为1500+2000+335+440+700＝4975(万元) (3)转让房地产的增值额为8000－4975＝3025(万元) (4)增值额与扣除项目金额的比率为3025÷4975＝60.8% (5)应纳的土地增值税税额为3025×40%－4975×5%＝1210248.75=961.25(万元) 3. (1) 企业应缴纳的城镇土地使用税税额＝(30 000－1 000－500－ 5(20)0企)×业1应2＋缴2纳0的00耕×地2占÷用5×税1＝2＝213030600.×002+0=9462000＝00304(5元6) 00(元)
2023年中国税制(第2版)-在线作业
1.烟叶税的纳税人是（）。
烟叶收购单位烟农烟草生产公司烟叶消费者本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：烟叶收购单位2.下列属营业税“转让无形资产”行为的是（）。
代购货品以地换房以房换地以无形资产投资入股本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：以地换房3.我国公民杨某应聘到境外一家机构工作，按协议，其每月工资折合人民币15000元。
则其每月工资所得的应纳税所得额是（）。
13000元12023元10200元12200元本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答： 10200元4.在资源税中，煤炭的征税范围涉及（）。
选煤煤炭制品洗煤原煤本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：原煤5.下列税种中，实行超率累进税率的是（）。
烟叶税车船税土地增值税个人所得税本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：土地增值税6.自来水手表古旧图书建筑物本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：自来水7.营业税税率中，按工资薪金总额提取的职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的比例分别为（）。
5%、10%、3%5%、14%、2.5%2%、14%、1.5%2%、14%、2.5%本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答： 2%、14%、2.5%1.我国现行税率的种类有( )。
比例税率固定税率超率累进税率超额累进税率全额累进税率本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：比例税率| 超率累进税率| 超额累进税率2.下列纳税人中，属于公司所得税纳税人的是( )。
私营公司个人独资公司集体公司合作公司股份制公司本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：私营公司| 集体公司| 股份制公司3.个人所得税中，( )的工资薪金所得可扣除附加减除费用。
在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金的个人在中国境内的外商投资公司和外国公司中工作的外籍人员应聘在中国境内的工作的外籍专家享受政府特殊津贴的中国专家华侨、港澳台同胞本题分值： 5.0用户得分： 5.0用户解答：在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金的个人| 在中国境内的外商投资公司和外国公司中工作的外籍人员| 应聘在中国境内的工作的外籍专家|华侨、港澳台同胞4.下列属于资源税税目的是( )。
中国税制_第二版_(吴利群)_浙江大学出版社_习题
第一章税收制度概述一、术语解释1、税收制度2、纳税人3、课税对象4、税率5、比例税率6、累进税率7、纳税环节8、纳税期限9、减免税10、违章处理11、税制体系二、单项选择题1、（）是征税对象的计量单位和征税标准。
A.税率B.计税依据C.税目D.纳税期限2、（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。
A.骗税B.抗税C.偷税D.欠税3、纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。
A.单位B.法人C.单位和个人D.个人4、比例税率的表现形式是（）。
A.行业比例税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.地区差别税额5、起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。
A.计税依据B.税目C.税源D.征税对象三、多项选择题1、税收制度组成要素中的基本要素有（）。
A.纳税环节B.纳税人C.税率D.课税对象2、税率的三个基本形式是（）。
A.比例税率B.累进税率C.超额累进税率D.定额税率3、累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。
A.全率累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4、减免税的基本形式有（）。
A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.纳税人减免5、违反税收法令的行为包括（）。
A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税四、判断题（判断对错）1、税收制度是税收分配关系的体现方式。
2、以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。
3、税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。
4、税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。
5、违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。
五、简述题1、如何理解税收制度的含义？2、税制体系的概念是什么？影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1、增值额2、法定增值额3、增值税4、消费型增值税5、收入型增值税6、生产型增值税7、货物8、销项税额9、进项税额10、混合销售行为11、兼营行为二、单项选择题1、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是( )。
2016年浙江财经大学考研参考书目
据浙江财经大学研究生院消息，2016年浙江财经大学考研参考书目已公布，详情如下：020203财政学1．业务课二参考书目《西方经济学（微观部分）、（宏观部分）》（第五版），高鸿业主编，中国人民大学出版社，2011年或其他最新版本。
2．复试参考书目①《财政学》，钟晓敏主编，高等教育出版社，2010年。
②《财政学》（第七版），陈共主编，中国人民大学出版社，2012年。
3．加试参考书目科目1：《中国税制》（第二版），吴利群、杨春玲主编，浙江大学出版社，2009年。
科目2：《公共支出分析》，金戈、赵海利着，浙江大学出版社，2011年。
120401行政管理1．业务课一参考书目《公共管理学》，陈振明主编，中国人民大学出版社，2005年。
2．业务课二参考书目《地方公共政策学》，郭剑鸣主编，科学出版社，2014年。
3．复试参考书目《政治学概论》，孙关宏、胡雨春，复旦大学出版社，2003年。
4．加试参考书目科目1：《行政管理学概论》（第二版），张国庆编着，北京大学出版社，2006年。
科目2：《西方行政思想史》，丁煌着，武汉大学出版社，2005年。
120403教育经济与管理1．业务课一参考书目《公共管理学》，陈振明主编，中国人民大学出版社，2005年。
2．业务课二参考书目《地方公共政策学》，郭剑鸣主编，科学出版社，2014年。
3．复试参考书目①《财政学》（第七版），陈共主编，中国人民大学出版社，2012年。
②《财政学》，钟晓敏主编，高等教育出版社，2010年。
4．加试参考书目科目1：《西方经济学（微观部分）、（宏观部分）》（第五版），高鸿业主编，中国人民大学出版社，2011年或其他最新版本。
科目2：《财政支出学》，丛树海主编，中国人民大学出版社，2002年。
120404社会保障1．业务课一参考书目《公共管理学》，陈振明主编，中国人民大学出版社，2005年。
2．业务课二参考书目《地方公共政策学》，郭剑鸣主编，科学出版社，2014年。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。