2017广东省电子税务局申报缴税操作手册

广东省电子税务局申报缴税

操作手册 V1.6.2

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义

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文档信息

修订状况

章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人

内容修订，版本提升电厅二线运

2016.11.11

为 V1.1维

内容修订，版本电厅二线运

2016.11.24

提升为 V1.2维

内容修订，版本电厅二线运

2016.11.28

提升为 V1.3维

内容修订，完善

电厅二线运

其他申报介绍，2017.2.27

维

版本提升为 V1.4

内容修订，完善

电厅二线运

企业所得税，版2017.4.19

维

本提升为 V1.5

内容修订，完善

2.3.2.3关联业关联业务往来报电厅二线运

2017.4.26务告表，版本提升维

为 V1.5.1

内容修订，版本电厅二线运

2017.6.30提升为 V1.6维

V1.6.2

电厅二线运

2017-10

维

目录

第 1 章概述 (1)

1.1主要内容 (1)

1.2预期读者 (1)

1.3操作准备 (1)

第 2 章申报清册 (2)

2.1按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） (2)

2.1.1功能概述 (2)

2.1.2操作说明 (2)

2.1.2.1 登录系统 (2)

2.1.2.2 申报操作 (4)

2.1.3注意事项 (8)

2.2其他申报 (9)

2.2.1功能概述 (9)

2.2.2操作说明 (9)

2.2.2.1 进入其他申报 (9)

2.2.2.2 通用申报 (9)

2.2.2.3 房产税税源信息采集（优化版） (12)

2.2.2.4 房产税申报（优化版） (20)

2.2.2.5 城镇土地使用税税源信息采集（优化版） (23)

2.2.2.6 城镇土地使用税申报（优化版） (28)

2.2.2.7 通用代扣代缴、代收代缴申报 (30)

2.2.2.8 附加税（费）纳税申报表 (34)

2.2.2.9 非核定税种申报 (35)

2.2.2.10 分项目申报 (38)

2.2.2.11定期定额纳税申报表 (40)

2.2.2.12 土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳

税人清算后尾盘销售适用） (41)

2.2.2.13 代收代缴车船税申报 (44)

2.2.3 注意事项 (52)

2.3 按期应申报（其他税费介绍） (52)

2.3.1 功能概述 (52)

2.3.2 操作说明 (52)

2.3.2.1 印花税申报 (52)

2.3.2.2 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）54

2.3.2.3 关联业务往来报告表（地税） (56)

2.3.2.4 土地增值税 (59)

2.3.2.5 耕地占用税 (64)

2.3.2.6 契税 (65)

2.3.2.7 烟叶税 (66)

2.3.2.8 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.. 67

2.3.2.9 企业所得税核定征收月（季）度申报（地税） (69)

2.3.2.10 企业所得税核定征收年度申报（地税） (73)

2.3.3 注意事项 (76)

2.4 国地税联合财务报表报送 (76)

2.4.1 功能概述 (76)

2.4.2 操作说明 (77)

2.4.2.1 申报入口 (77)

2.4.2.2 申报流程 (77)

2.4.3 注意事项 (83)

2.5 国税财务报表报送 (83)

2.5.1 功能概述 (83)

2.5.2 操作说明 (83)

2.5.2.1 申报入口 (83)

2.5.2.2 申报流程 (84)

2.5.3 注意事项 (87)

第 3 章清缴税款 (88)

3.1 功能概述 (88)

3.2 操作说明 (88)

3.2.1 清缴税款入口 (88)

3.2.2 打开清缴税款表 (89)

3.2.3 完成清缴税款 (89)

3.3 注意事项 (90)

第 4 章申报作废 (91)

4.1功能概述 (91)

4.2操作说明 (91)

4.2.1作废申报表入口 (91)

4.2.2查询需要作废的申报表 (91)

4.2.3完成作废申报表操作 (92)

4.3注意事项 (93)

第 5 章出口退（免）税申报 (95)

5.1功能概述 (95)

5.2操作说明 (95)

5.3注意事项 (96)

第 6 章个人所得税代扣代缴申报 (97)

6.1功能概述 (97)

6.2操作说明 (97)

6.3注意事项 (99)

第 7 章社保费管理 (100)

7.1功能概述 (100)

7.2操作说明 (100)

7.2.1申报入口 (100)