减少银行承兑汇票,降低融资成本
合理使用银行承兑汇票降低财务费用
合理使 ／Ｚ承兑汇票降低财务费『 －－ 。 丰 ］
黄 海 霞
银行承兑汇票作为《 票据法》 所提到的三票之一， 自推广
应用以来， 已成为企业的重要融资工具。特别是在中央推行
信的认可而给予的信用支持。 我国的银行承兑汇票每张票面
次月起 ， 分期摊销， 摊销的年限不得低于３ 年。
（ 作 者 辽 宁 省 教 育 厅 ）
售（ 营业） 收入的０ ％。（） ． ５ ８ 系列限额扣除的费用根据具体情
况予以扣除。
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Ｍ ｅａｌｕｒ ｃ ｃ ｎｔｎ
据行 为 ； 承兑是一种 票式法 律行为 ， 必须依据 票据法 的规 定
、
基本概念
作成并交付 ， 才能生效； 承兑是持票人行使票据权利的一个
重要程序， 持票人只有在付款人作出承兑后， 其付款请求权
才能得以确定。
３占 ． 现。银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现 贝
１ 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款 ．
人出票， 向开户银行 申请并经银行审查同意承兑的， 保证在 指定 日 期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资
申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银
金支出的范围， 是确定与工资薪金限额有关的其他扣除项 目 的前提， 应特别注意。（） ２职工福利费、 工会经费、 职工教育经
我公司签发六个月到期的小面额银行承兑汇票。 三个月后质
四、 长期待摊费用类的 扣除
新税法对于固定资产大修理支出与原税法相比， 有一些
巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本
龙源期刊网 巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本作者：程伟强来源：《时代经贸》2011年第13期基本建设单位资金流出量大，单笔大额支付相对较多，合理运用银行承兑汇票的信用期限能够有效缓解资金支付压力，降低资金使用成本。
1、办理银行承兑汇票业务，能够延迟资金支付时间，形成利息收入。
办理银行承兑汇票敞口业务，在承兑期间不需要给客户支付资金，只需给银行交纳60%的保证金，这部分资金在承兑期存入银行指定专户，企业不能动用，但可以和银行交涉作为企业定期存款，年利率3.05%。
以单位办理1亿元期限为6个月的银行承兑汇票敞口业务为例，企业存入0.6亿元，半年可产生利息收入91.5万元（0.6亿*0.0305/2=91.5万元）。
2、办理银行承兑汇票敞口业务，能够借用40%的银行资金且没有利息支出，仅需要交纳万分之五的手续费，融资成本大大下降。
仍以单位办理1亿元期限为6个月的银行承兑汇票敞口业务为例，企业存入0.6亿元，银行在承兑期承诺其余40%的款项。
虽然银行没有实质性的资金支出，但是企业在此期间已经使用了银行信用，等于企业借用了该笔款项。
此笔业务，企业需要交纳的银行手续费为2万元（0.4亿*0.0005），和半年期贷款利息（0.4亿*0.0585/2）117万元相比，节约利息支出115万元。
3、合理使用企业自有资金，统筹安排银行承兑汇票，可以推迟银行贷款的下拨时间，降低融资成本和工程成本。
例：企业现有账面存款1亿元，4月份需支付工程款1亿元，5月份需支付工程款0.6亿元。
若4月份转账支付1亿元后，那么5月份银行贷款必须到账才能正常建设。
现在使用银行汇票结算，则4、5月份的工程款均能支付，企业实际支出资金也只有0.96亿元，账面仍余0.04亿元，贷款到账时间推后了一个月，可节约贷款利息30.8万元（0.6亿*0.068/12-1.6*0.4*0.0005，贷款按5年以上利率6.8%计算）。
4、银行贷款中考虑使用承兑汇票，则企业受益更大。
加强银行承兑汇票管理,降低资金成本
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本一、加强银行承兑汇票管理的重要性银行承兑汇票是企业之间支付货款的一种重要方式，它能够有效地降低交易风险，保障双方的权益。
银行承兑汇票也为企业提供了融资的渠道，能够有效地帮助企业解决资金周转不畅的问题。
由于银行承兑汇票的特殊性，如果管理不善，就可能会导致资金风险的增加，甚至影响到企业的经营。
1.1 提高资金利用率企业在使用银行承兑汇票进行支付时，可以延长资金的使用周期，提高资金的利用效率。
而且，企业在使用银行承兑汇票进行融资时，也能够获得相对较低的融资成本，降低企业的融资成本。
1.2 降低支付风险当企业选择使用银行承兑汇票进行支付时，可以有效地降低支付风险，避免因为交易对方的信用风险而导致资金损失。
加强银行承兑汇票管理对于降低企业的支付风险具有非常重要的意义。
1.3 提升企业信用合理、稳健地使用银行承兑汇票，有助于提升企业的信用水平。
这对于企业在商业交易中获得更多的信任和支持具有重要意义。
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本对于企业来说至关重要。
它不仅能够提高资金的利用效率，还能够降低支付风险，提升企业的信用水平，从而为企业的可持续发展打下良好的基础。
二、加强银行承兑汇票管理的具体措施在加强银行承兑汇票管理的过程中，需要实施一系列的具体措施，以提高管理的效率和水平，降低资金成本。
以下是一些可能的措施：2.1 规范操作流程企业在使用银行承兑汇票进行支付时，需要制定明确的操作流程和规范，确保每一笔交易都按照规定的程序进行。
企业还需要建立健全的内部风险控制体系，对使用银行承兑汇票的每一个环节进行细致的管理和监控，提高风险防范的效果。
2.2 加强对交易对方的信用评估在接受他人的银行承兑汇票时，企业需要对交易对方的信用状况进行严格的评估，确保其具有良好的信用记录和偿还能力。
这可以有效地降低支付风险，保障企业的合法权益。
2.3 加强与银行的沟通和合作企业在使用银行承兑汇票时，需要与银行保持密切的沟通和合作，及时了解银行的风险控制要求，遵守银行的相关规定和政策。
会计实务：投资银行承兑汇票融资和套利方式
会计实务：投资银行承兑汇票融资和套利方式引言在投资银行领域，承兑汇票融资和套利是常见的财务手段。
本文将介绍投资银行如何利用承兑汇票完成融资，并通过套利方式提升投资回报。
背景承兑汇票是一种具有一定信用保障的银行票据。
投资银行可以通过自身信用去承兑汇票，从而使汇票具备流通和融资的功能。
同时，投资银行还可以利用承兑汇票的特性进行套利操作，从中获得收益。
承兑汇票融资方式投资银行可以通过承兑汇票来进行融资。
具体操作如下：1. ：投资银行根据自身资金需求和信用情况，向需要融资的企业或个人发行承兑汇票。
2. 承兑汇票：投资银行确认并签署承兑汇票，表示承诺在汇票到期日支付款项。
3. 售出汇票：投资银行可以将承兑汇票以折价或议付的方式出售给其他金融机构、企业或个人，从中获得融资款项。
4. 到期兑付：在汇票到期日，投资银行按照承兑汇票的金额支付款项给持有人。
通过承兑汇票融资，投资银行可以借助自身信用实现资金流动，满足融资需求。
承兑汇票套利方式除了融资功能，承兑汇票还可以用于投资银行的套利操作。
以下是几种常见的承兑汇票套利方式：1. 汇票贴现套利：投资银行可以将承兑汇票以较低的贴现价格转让给其他金融机构或个人，从而获得差额利润。
2. 融资成本对冲套利：投资银行可以通过融资成本对冲套利来降低融资成本。
具体做法是在融资过程中，利用承兑汇票发行额外的汇票，将这些汇票以较低利率出售给其他金融机构或个人，获得差价收益。
3. 利率差套利：投资银行可以利用不同地区、不同期限的承兑汇票利率差异来实现套利。
例如，投资银行可以利用国际汇票市场的利率差异，通过在低利率地区发行承兑汇票，然后在高利率地区销售，从中获得差价。
通过承兑汇票的套利方式，投资银行可以最大程度地提高投资回报。
总结投资银行可以通过承兑汇票来进行融资，并利用承兑汇票的特性进行套利。
这些融资和套利方式使得投资银行能够满足资金需求，并获得更高的回报。
作为会计实务领域的重要内容，投资银行承兑汇票融资和套利方式对于投资银行的经营管理具有重要意义。
银行承兑汇票有什么作用
银行承兑汇票有什么作用?银行承兑汇票是指由企业申请签发，委托银行等金融机构在指定日期无条件按票面金额支付给持票人的票据。
单从字面上看，银行承兑仅仅是企业支付的一种方式，实际上他的作用有很多：一、降低成本：当一个企业生产经营正常，资金又充足的情况下，只要对方接受银行承兑，企业就可以选择100%保证金，即将需要付给对方的资金作为开银行承兑汇票的保证金以定期的形式（往往是6个月定期）存在银行，再以定期存单质押开出同金额、同时间（由于操作时间的先后，往往存单先到期）的银行承兑汇票支付给需要付款的企业，企业赚取定期存款利息，降低了财务费用；如果有银行贷款的企业，也可以将部分贷款置换为银行承兑汇票，通过少支付贷款利息，达到降低成本的目的。
二.融资：企业可以利用自身在银行的信誉，将银行的授信规模拿出一部分开银行承兑汇票，按照目前的银行规定，结合企业自身的综合因素，保证金比例一般为0-50%，假设为30%，则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票，只需要存30万的保证金，达到了融资70万的目标。
三、企业的其他需要：比如改善报表资产结构，需增货币资金。
现在很多上市公司的银行存款反映很大，但是实际上企业能“自由”利用的资金不一定多，往往决大部分银行存款已经转为银行承兑汇票的保证金。
银企合作的“特殊”需要，有的银行在某个时点需要存款数，企业特别上市公司也需要时点数，就可以利用银行承兑来满足各自的需要，比如银行在年底给企业放1个亿的银行承兑汇票，企业存50%的保证金。
从银行方面看，增加5000万的银行存款的同时，日后还会有至少5000万的结算保证；从企业方面看，不仅银行存款增加了5000万，报表好看了，而且年底可以支配的资金还多了5000万（从5000万货币资金变成了1个亿的银行承兑汇票），增加了企业的支付能力，使企业的外部信誉进一步增强；当然还有些操作可能涉及的面更广，难度更大，需要技巧。
比如企业为了某种需要想放大企业的资金，在和供应商谈好的前提下，将准备支付给供应商的银行承兑汇票再背书回公司，由公司到银行贴现，然后拿帖现的资金作为下一笔银行承兑汇票的保证金，继续开承兑，达到其目的。
利用银票化解债务(3篇)
第1篇摘要：随着我国地方债务规模的不断扩大，债务风险问题日益凸显。
在财政资金紧张、融资渠道受限的背景下，银票作为一种创新的金融工具，在化解地方债务危机中发挥了积极作用。
本文将从银票的定义、作用、实施案例等方面进行分析，探讨银票在地方债务化解中的实践与应用。
一、引言近年来，我国地方政府债务规模不断扩大，部分地区债务风险凸显。
为了化解地方债务危机，各地政府积极探索新的融资渠道和债务化解方式。
银票作为一种创新的金融工具，在地方债务化解中逐渐得到应用。
本文旨在分析银票在地方债务化解中的实践与应用，为我国地方政府债务管理提供参考。
二、银票的定义与作用1. 银票的定义银票，全称为银行承兑汇票，是指由银行出具的，对持票人承担支付义务的一种票据。
银票具有信用度高、流通性强、支付便捷等特点，是企业在资金周转、支付货款等方面的重要工具。
2. 银票在地方债务化解中的作用（1）拓宽融资渠道：银票作为一种创新的金融工具，为地方政府提供了新的融资渠道，有助于缓解财政资金紧张问题。
（2）降低融资成本：与传统的融资方式相比，银票的融资成本相对较低，有助于降低地方政府债务成本。
（3）优化债务结构：通过发行银票，地方政府可以调整债务期限和规模，优化债务结构，降低债务风险。
（4）提高资金使用效率：银票具有支付便捷、流通性强的特点，有助于提高地方政府资金使用效率。
三、银票在地方债务化解中的实施案例1. 案例一：某省发行银票化解债务某省在面临财政资金紧张的情况下，通过发行银票，成功化解了部分债务。
具体操作如下：（1）确定债务规模：根据地方政府债务情况，确定发行银票的规模。
（2）制定发行方案：制定详细的银票发行方案，包括发行期限、利率、承兑银行等。
（3）组织发行：通过承兑银行发行银票，确保银票的信用度。
（4）资金使用：将筹集的资金用于偿还债务，降低债务风险。
2. 案例二：某市利用银票盘活资产某市通过发行银票，成功盘活了部分国有资产，实现了债务化解。
银行承兑汇票与企业的关系
银行承兑汇票与企业的关系银行承兑汇票的办理技巧及案例申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。
（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。
（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重要的条件，无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具有相应的综合授信或者抵押担保。
但是银行承兑汇票的担保方式相对于贷款来说担保方式更加多样化。
（一）敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例敞口银行承兑汇票：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企承兑汇票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例，通俗称法也叫差额的银行承兑汇票。
1、综合授信即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度，企业在有效期与额度范围内可循环开具银行承兑汇票，完全依靠信用取得额度是比较困难的，必须要求企业有很高的信用等级，并且与银行有良好的合作关系。
2、不动产抵押、固定资产抵押授信运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信，在银行授信的额度内可以循环开具银行承兑汇票。
案例－：深圳某印务有限公司以设备等固定资产向深圳某商业银行申请3000万元人民币的授信并获得审批，在授信范围内该印务有限公司可循环开出银行承兑汇票，保证金为30%，融资率达到倍，企业在资金短缺时存入30%的保证金即可达到融资的目的。
2011年2月23日（图一）（图一）2011年03月15日（图二）（图二）2011年4月8日（图三）（图三）2011年04月20日（图四）（图四）案例二：某市某商业银行授予某经贸有限公司以土地为抵押物的5000万元人民币的综合授信（如图五）（图五）3、盘活企业存货企业如果存货比较多并且常年比较稳定，可以和银行签订存货监管质押协议，企业的采购商品发货到银行指定地点，由银行指定的物流监管方进行24小时监管，形成存货质押。
加强银行承兑汇票管理,降低资金成本
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本1. 引言1.1 背景介绍随着金融市场的快速发展和银行承兑汇票使用范围的扩大，管理银行承兑汇票变得尤为关键。
有效的银行承兑汇票管理不仅可以保证企业资金安全，还可以加强银行与企业之间的信任和合作关系。
为了提高企业的资金利用效率，降低融资成本，加强银行承兑汇票管理迫在眉睫。
【200字】1.2 问题提出问题提出：目前，我国银行承兑汇票管理存在着一些问题和挑战，主要表现在以下几个方面：银行承兑汇票管理的监管和执行力度不够。
一些银行在承兑汇票管理上存在疏漏和不足，导致出现一些不规范的操作行为和风险隐患。
银行承兑汇票管理的流程和制度不够完善。
一些银行在承兑汇票管理的流程设计和制度建设上存在不足，缺乏标准化和规范化，容易出现操作混乱和管理漏洞。
银行承兑汇票管理的风险防范措施不够全面。
一些银行在承兑汇票管理的风险防范方面存在薄弱环节，容易受到市场波动和不确定性因素的影响，难以有效保障资金安全和流动性。
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本，已成为当前银行业面临的重要课题之一。
只有通过改革创新，加强内部控制，健全风险管理，才能提升银行承兑汇票管理的水平，降低资金成本，更好地为实体经济服务。
2. 正文2.1 加强银行贷款管理的必要性银行贷款是银行主要的资金来源之一，对于银行经营和发展至关重要。
加强银行贷款管理的必要性主要体现在以下几个方面：1. 提高资金利用效率：通过良好的贷款管理，银行可以更有效地利用资金，将资金流向高效的领域，提高资金的使用效率，从而增加盈利能力。
2. 降低信用风险：贷款是银行资产负债表中最大的风险资产，加强贷款管理可以有效降低信用风险，减少不良贷款的发生，保护银行资产安全。
3. 提升服务质量：良好的贷款管理可以提升银行的服务质量，为客户提供更加个性化和专业化的服务，增强客户满意度和忠诚度。
4. 符合监管要求：加强银行贷款管理可以使银行更好地履行监管要求，确保银行合规经营，避免因违规操作而受到处罚。
加强银行承兑汇票管理,降低资金成本
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本1. 引言1.1 背景介绍目前，我国经济金融市场存在着一些问题，如银行承兑汇票管理不规范、风险控制不到位等，这些问题严重影响了资金的流动和企业的正常经营。
为了降低资金成本、提高资金利用效率，加强银行承兑汇票管理成为当务之急。
通过采取有效的管理措施和降低资金成本的策略，可以实现资金的有效运用，提高企业的竞争力，促进经济的持续发展。
在这样的背景下，本文将探讨如何加强银行承兑汇票管理，降低资金成本，并为未来的发展提供参考和建议。
2. 正文2.1 加强银行承兑汇票管理的重要性加强银行承兑汇票管理的重要性在于提高企业的财务稳定性和风险管理能力。
银行承兑汇票是一种信用等级较高的付款方式，能够增强企业在市场上的信誉和形象，有利于建立长期合作关系。
加强银行承兑汇票管理可以提高企业的资金利用效率，避免因资金链断裂而导致资金周转困难。
规范管理银行承兑汇票还可以减少企业因逾期付款而产生的罚息和逾期费用，降低企业的成本支出。
加强银行承兑汇票管理还能够防范信用风险和经营风险，有效避免因合作方出现违约行为而导致的损失。
通过建立健全的承兑汇票管理制度，企业能够及时发现并处理风险，确保资金安全和经营稳定。
加强银行承兑汇票管理也有利于企业的财务监管和内部控制，提高企业的管理效率和透明度，为企业的可持续发展提供保障。
加强银行承兑汇票管理的重要性不可忽视，对企业的经营发展具有重要意义。
企业应该重视银行承兑汇票管理，建立完善的管理制度，加强风险防范和内部控制，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
2.2 现行承兑汇票管理存在的问题1. 风险控制不足：目前银行承兑汇票管理存在着风险控制不足的情况。
由于承兑汇票具有一定的信用风险，如果企业没有建立完善的风险管理机制，一旦出现违约情况，将会对企业造成较大的损失。
2. 流程繁琐：现行的承兑汇票管理流程相对繁琐，涉及多个环节和多方参与者，使得整个管理过程缺乏效率和透明度。
银行承兑汇票的作用
银行承兑汇票的的作用1、降低成本：当一个企业生产经营正常，资金又充足的情况下，只要对方接受银行承兑，企业就可以选择100%保证金，即将需要付给对方的资金作为开银行承兑汇票的保证金以定期的形式（往往是6个月定期）存在银行，再以定期存单质押开出同金额、同时间（由于操作时间的先后，往往存单先到期）的银行承兑汇票支付给需要付款的企业，企业赚取定期存款利息，降低了财务费用；如果有银行贷款的企业，也可以将部分贷款置换为银行承兑汇票，通过少支付贷款利息，达到降低成本的目的。
2、融资：企业可以利用自身在银行的信誉，将银行的授信规模拿出一部分开银行承兑汇票，按照目前的银行规定，结合企业自身的综合因素，保证金比例一般为0-50%，假设为30%，则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票，只需要存30万的保证金，达到了融资70万的目标。
3、企业的其他需要：比如改善报表资产结构，需增货币资金。
现在很多上市公司的银行存款反映很大，但是实际上企业能“自由”利用的资金不一定多，往往决大部分银行存款已经转为银行承兑汇票的保证金。
银企合作的“特殊”需要，有的银行在某个时点需要存款数，而企业特别上市公司也需要时点数，就可以利用银行承兑来满足各自的需要，比如银行在年底给企业放1个亿的银行承兑汇票，企业存50%的保证金。
从银行方面看，增加5000万的银行存款的同时，日后还会有至少5000万的结算保证；从企业方面看，不仅银行存款增加了5000万，报表好看了，而且年底可以支配的资金还多了5000万（从5000万货币资金变成了1个亿的银行承兑汇票），增加了企业的支付能力，使企业的外部信誉进一步增强；当然还有些操作可能涉及的面更广，难度更大，需要技巧。
比如企业为了某种需要想放大企业的资金，在和供应商谈好的前提下，将准备支付给供应商的银行承兑汇票再背书回公司，由公司到银行贴现，然后拿帖现的资金作为下一笔银行承兑汇票的保证金，继续开承兑，达到其目的。
加强银行承兑汇票管理,降低资金成本
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本近年来，随着金融市场的不断发展，银行承兑汇票作为企业之间支付手段的重要工具，被广泛应用。
由于信息不对称、信用评级不准确等问题，银行承兑汇票管理存在着一些风险，如逾期兑付、无法兑付等。
这些问题使得企业在使用银行承兑汇票时需要支付更高的资金成本，给企业经营活动带来了很大的压力。
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本成为当务之急。
要加强对银行承兑汇票的风险管理。
银行在办理银行承兑汇票业务时，应对承兑企业进行详细的贷前调查，评估企业的信用状况和偿债能力，确保承兑企业有足够的还款能力。
银行应建立健全的内部控制机制，制定相关审批规定和操作流程，对承兑汇票的金额、期限等进行严格把关，防止企业以大额、长期的银行承兑汇票资金融通，从而降低逾期风险。
要完善银行承兑汇票的信用评级体系。
通过建立科学、客观的信用评级体系，对企业进行定期评级，准确评估企业的信用状况。
评级结果可以作为银行承兑汇票的审批依据，提高审批的准确性。
银行还可以根据评级结果制定不同的资金成本，对高信用企业给予更优惠的资金利率，降低企业的融资成本，增加资金的流动性。
要加强对银行承兑汇票的信息披露工作。
对于已经承兑的汇票，银行应及时将相关信息披露给市场，向投资者及时公布承兑企业的信用状况、偿债能力等相关信息，增加市场对银行承兑汇票的信任度。
银行还应加强对承兑企业的监控，及时发现风险隐患，并采取相应的措施加以解决，确保承兑汇票能够按时兑付。
要加强对银行承兑汇票市场的监管。
银行作为金融市场的参与者，应承担起维护市场秩序的责任。
加强对银行承兑汇票交易活动的监管，对于违规行为要及时纠正，并对相关责任人进行严肃处理。
要加强与其他金融机构的沟通与合作，共同维护银行承兑汇票市场的健康发展。
加强银行承兑汇票管理，降低资金成本是当前金融市场的重要任务。
银行要加强对承兑企业的风险评估和信用评级，完善内部控制机制，加强信息披露工作，并加强对市场的监管，保护投资者的利益。
运用银行承兑业务降低企业融资成本
引用本文格式：孙庆云 运用银行承兑业务降低企业融资成本[期刊论文]-财会月刊(A会计) 2004(9)
一、运用银行承兑业务的利弊分析 银 行 承 兑 汇 票 是 由 承 兑 申 请 人 签 发 ，经 银 行 同 意 承 兑 的，约定承兑 人 在 付 款 日 无 条 件 支 付 确 定 金 额 给 持 票 人 的 票 据 。 银 行 承 兑 汇 票 的 付 款 期 限 由 双 方 商 定 ，最 长 不 得 超 过 6个 月，每张银行承兑汇票的最高金额不得超过1 000万元。签发 银行承兑汇票 必 须 以 合 法 、真 实 的 商 品 交 易 和 债 权 债 务 关 系 为 基 础 ；银 行 承 兑 汇 票 可 以 背 书 转 让 ，但 签 发 人 或 承 兑 人 在 银 行 承 兑 汇 票 上 注 明“不 得 转 让 ”字 样 的 汇 票 不 得 背 书 转 让 。 运 用 银 行 承 兑 业 务 既 有 利 也 有 弊 。企 业 在 决 定 办 理 银 行 承 兑 业 务 时 ，应 周 全 考 虑 、权 衡 利 弊 。 运用银行 承 兑 业 务 对 企 业 的 有 利 方 面 是 ：!借 助 银 行 信 用 ，通 过 远 期 付 款 承 诺 ，可 缓 解 企 业 短 期 内 的 资 金 压 力 和 现 金支付压力；"通 过 加 强 对 银 行 承 兑 业 务 的 研 究 ，进 行 合 理 、 适 当 的 操 作 ，能 够 降 低 企 业 的 融 资 成 本 。 运用银行承兑业务对企业的不利方面是：!银行承兑汇 票是一种远期付款承诺，对企业会形成远期的集中支付压 力 ，这 就 需 要 企 业 对 远 期 现 金 流 进 行 预 测 ，合 理 安 排 企 业 远 期 的 资 金 收 支 ；"对 真 实 交 易 背 景 的 政 策 性 要 求 高 ，增 加 了 企业的内部操作成本。 二、运用银行承兑业务的具体运作思路 !"承 兑 融 资 的 成 本 估 算 。 流动资金贷款和承兑融资是目前企业在银行融资的两种 主要方式。流动资金贷款与承兑融资的成本比较是决定其取 舍的关键因素。 同 期 限 的 承 兑 融 资 成 本 的 计 算 公 式 为 ：融 资 成 本 利 息 率 =（贴 现 利 息 +手 续 费 -保 证 金 部 分 存 款 利 息 ）+（ 承 兑 总 额 贴 现 利 息-保 证 金 ）。在 分 子 中 ，贴 现 利 息 已 将 保 证 金 部 分 存 款利息由现金转换成银行承兑汇票时所形成的附加成本考 虑 进 去 ，而 在 分 母 上 体 现 新 增 融 资 的 部 分 。 例 如 ：1 000万 元 付 款 期 限 为6个 月 的 银 行 承 兑 汇 票 手 续 费 支 付 按 承 兑 总 额 的 5# 计 算 ， 即 0.5 万 元 ， 贴 现 利 率 为 2.475%，保 证 金 为 300万 元 ，保 证 金 存 款 利 率 为 0.6%。则 ：贴 现 利 息 =1 000>2.475%>6=14.85（ 万 元 ），保 证 金 部 分 存 款 利 息 =300>0.6%>6=1.08（万 元 ），融 资 成 本 利 息 率 =（14.85+0.51.08）+（1 000-14.85-0.5-300）>100%=2.08% ，折 合 月 息 为 3.47%。这 就 是 说 ，企 业 获 取684.65万元（1 000-14.85-0.5-300）
公司融资渠道存在的问题与改进措施
标题：探究公司融资渠道存在的问题与改进措施一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，公司的发展离不开资金的支持。
然而，公司融资渠道存在着诸多问题，这不仅对公司的发展造成了一定的困扰，也影响着整个经济的稳定和发展。
本文将从公司融资渠道存在的问题出发，探讨改进措施，旨在为解决融资问题提供有价值的观点和建议。
二、问题分析1. 融资渠道单一化众所周知，公司融资主要通过债务融资和股权融资两种渠道来实现。
然而，目前很多公司在融资过程中过于依赖某一种方式，导致融资渠道单一化，公司融资能力受到一定程度的限制。
2. 融资成本高企在融资过程中，很多公司往往需要支付高昂的利息或股权溢价，尤其是小微企业，融资成本更是一大难题。
高昂的融资成本直接影响了公司的盈利能力，也制约了企业的发展。
3. 风险管理不足部分公司在融资过程中，由于缺乏风险管理意识，容易陷入融资风险，甚至出现融资失败的情况。
尤其是在经济下行周期，融资风险更是不容忽视。
4. 信息不对称在融资过程中，信息不对称问题严重制约了企业的融资能力。
由于信息不对称，投资者往往难以准确评估企业的价值，从而影响了融资的进展。
三、改进措施1. 多元化融资渠道针对融资渠道单一化的问题，公司可以通过发展信贷、票据融资、债券发行等多种途径来实现融资多元化，提高融资的灵活性和多样性。
2. 降低融资成本为了降低融资成本，公司可以通过优化债务结构、提高盈利水平、拓展融资渠道等方式来降低融资成本；政府和金融机构也可以通过引导社会资金投向实体经济、优化金融服务等措施来帮助企业降低融资成本。
3. 强化风险管理在融资过程中，公司应加强风险管理意识，建立完善的风险管理体系，通过分散化风险、建立风险预警机制等方式来有效规避融资风险。
4. 促进信息透明为了解决信息不对称问题，公司应该积极加强内外部信息披露，提高信息透明度；相关部门也可以通过加强监管、建立信息披露制度等方式来促进信息透明。
四、总结与回顾在本文中，我们全面分析了公司融资渠道存在的问题，并提出了改进措施。
银行承兑汇票供应链的业务模式是什么？
银行承兑汇票供应链的业务模式是什么？展开全文来源：瑞通供应链金融供应链金融可以解决中小企业供应链中资金分配的不平衡问题，打通上下游物流链、资金链、商流、信息流，提升整个供应链的群体竞争力。
因此，供应链金融，备受中小企业青睐。
银行承兑汇票与供应链金融也能碰撞出新的火花，你知道是什么？今天就让小瑞为大家讲解一下银行承兑汇票+供应链的业务模式——保兑仓业务模式！保兑仓业务是供应链金融中的预付款融资业务，商业银行依托核心企业与经销商真实、稳定的上下游合作关系，为经销商提供定向的采购融资，有效解决了供应链中许多中小企业融资贵、融资难的问题，并实现了多方共赢。
业务模式保兑仓模式又称为卖方担保买方信贷模式，实质上是的原材料仓单质押融资模式。
该模式的特点是先票后货，中小企业先获得贷款购买原材料，然后将采购的原材料交付给仓储企业做质押。
在贷款期间，中小企业分次偿还贷款，并获得相应的原材料的释放，仓储企业协助其完成物流配送。
融资期间，原材料供应商承担回购的义务。
业务流程银行在中小企业向银行交纳一定的保证金后，先开出银行承兑汇票交给企业，企业凭借银行承兑汇票向供应商采购原材料，将原材料准确无误地评估后交付给仓储企业入库存储，仓储企业将制成的仓单交付给中小企业给银行做质押，银行在银行承兑汇票到期时将汇票兑现，将款项划拨给原材料供应商。
适用范围保兑仓业务模式适用于经营规模大，产品市场占有率较高的企业，涉及货物应适用于用途广，易变现，价格稳定，波动小，不可消耗，不易变质，便于保全等特点。
模式优势对于中小企业而言，可以解决全额购货的资金压力和资金周转问题，通过批量订货和预付货款的结算方式可以获取更加优惠的采购价格，由此降低企业成本。
对于供应商而言，能够减少应收账款占用、提高资金周转；解决产品积压和销售渠道问题，促进贸易合作；提前确定销售规模，扩大市场份额，提高企业收益，稳固客户关系；同时减少银行融资，降低资金成本。
对于银行而言，扩宽业务渠道，获取丰富的服务费及可能的汇票贴现费用，同时也掌握了提货权。
承兑汇票在企业运用中的利与弊
2015年24期总第799期4.强化成本控制理念企业在管理过程中能够重视成本控制理念的学习与应用，将使得成本控制在企业生产和企业运行的每个环节都发挥作用。
首先，在企业经营活动中，要严格制定成本控制目标，先进行项目成本的分析计算，在目标规定范围内支出成本。
此项成本控制不能单独依靠财务管理部门的工作，必须动员全体职工参与成本控制，使得成本控制更加广泛全面。
其次，在生产分配中，提倡多省多得，超费自理的成本控制原则，鼓励生产员工积极响应企业节约成本的生产方式，并将管理人员和生产人员的考核业绩与成本消耗挂钩。
保证企业生产达到成本、质量产量三者的和谐统一。
最后企业的成本控制理念不是单纯追求生产成本控制，而是要考虑到企业的整体发展目标。
5.管理制度改革（1）培养高素质的优秀人才新技术的运用决定了必须雇用高素质的人才，不仅新的技术需要优秀的人才进行操作，操作技术人员、管理人员也应聘用高素质的优秀人才，优秀技术人员是能否良好运行的基础。
只有基础掌握好了，才能够正常地对运行进行管理。
除此之外，高素质的工作人员在完成工作方面也会提高效率，加快效益提高，从一定程度上对经济利润的提高产生影响。
（2）将信息技术引入到的日常运行中信息化技术是现在企业运行发展的必要途径，信息技术产业的发展也成为现代经济市场中的主流趋势。
将信息技术应用到日常运行以及制度管理上来，在一定程度上节省了时间及人力资源，为整体经济效益带来了巨大的收获。
四、结束语综上所述，新形势下对企业财务管理的各个环节进行创新管理不仅能使企业将有限的生产力转换为所需求的有效的生产要素，提升企业自身的生产技术水平，完善企业的生产力系统，使企业能够凭借科学高效的创新财务管理，对企业工作人员进行有效的监督，为企业创造更多的经济利润，促进企业得到更好更远的发展，不断扩大企业的市场占有率，使企业学会利用创新的财务管理体制来应对世界市场的挑战，促进企业最大化经济利益目标的实现，实现企业更为长久的发展。
工程合同付款方式银行承兑
工程合同付款方式银行承兑一、合同基本信息甲方（业主）：_______________乙方（承包商）：_______________合同编号：_______________签订日期：_______________工程名称：_______________工程地点：_______________二、银行承兑汇票的定义及特点银行承兑汇票是指由银行出具的，承诺在未来某一确定日期向持票人或指定人支付一定金额的票据。
它具备以下特点：1. 安全性高：由银行承担支付责任，相对于商业承兑更为安全可靠。
2. 流动性强：可以通过背书转让，具有较高的流通性。
3. 灵活性好：可以根据合同约定和实际需要，选择适当的承兑期限。
4. 降低融资成本：对于收款方来说，可以提前获得资金使用，减少资金占用。
三、银行承兑汇票的开具与兑付开具流程：1. 甲方根据合同条款向其开户银行申请开具银行承兑汇票。
2. 银行审核甲方的资信情况及合同协议后，同意开具汇票。
3. 甲方将银行承兑汇票交付给乙方作为支付手段。
兑付流程：1. 到期日，乙方将银行承兑汇票提交给银行进行兑付。
2. 银行在验证票据无误后，按照汇票金额向乙方支付款项。
3. 甲方随后偿还银行已支付的款项。
四、风险控制与注意事项1. 确保合同中明确列出采用银行承兑汇票的条款，包括金额、期限、利率等。
2. 甲方应确保有足够的资金支持，避免汇票到期无法兑付的情况发生。
3. 乙方在接收银行承兑汇票时，应仔细核对票据信息，确保无误。
4. 双方应留意银行的信誉和资质，选择有保障的金融机构进行合作。
五、违约责任如一方未能履行合同中的银行承兑汇票支付义务，应当按照合同规定承担违约责任，包括但不限于违约金的支付、损害赔偿等。
六、结语采用银行承兑汇票作为工程合同的付款方式，可以为双方提供一个公正、安全的支付环境。
通过上述范本内容的介绍，希望能够为甲乙双方在签订合同时提供参考，确保工程顺利进行，同时也保障各自的经济利益。
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减少银行承兑汇票，降低融资成本
商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票是指汇票到期时,银行按票面金额向收款人或被背书人支付款项的汇票,是建立在银行信用基础上的一种承兑。
银行承兑汇票是一种短期融资行为，产生的财务费用远低于短期流动资金贷款，同时用于结算的银行承兑汇票如果本身不带息，便更有利于客户大量使用银行承兑汇票进行采购，因此很多企业在产品出现滞销的时候，习惯采用收取银行承兑汇票的方式进行促销。
但是企业收取大量的银行承兑汇票，势必会造成现金的短缺严重，从而影响企业的经营活动。
如何在收取的银行承兑汇票过量的情况下，尽可能将其与企业自身的采购付款相结合，找到一个平衡点，从而降低企业的融资成本，是一个值得探讨与研究的问题。
笔者曾在一家企业中就遇到过类似的情况，体会如下。
一、企业过量收取银行承兑汇票的不良后果
企业在生产流通领域中遇到市场销售不景气时，客户可能支付大量的银行承兑汇票，给企业正常的生产经营造成影响。
引起以下不良后果。
（一）企业现金存量下降，日常支付困难
（二）票据贴现使财务费用增加，利润减少
（三）企业用银行承兑汇票贴现款支付采购费用，不但会加大采购成本，而且会影响企业的再生产
（四）资金不足会影响企业的持续运营
（五）过量持有银行承兑汇票会增加管理成本，并且存在一定的安全隐患
（六）银行承兑汇票存量太大会给企业在特定时间带来付现的最大麻烦
二、针对过量汇票的应对措施
（一）一般而言，企业决策层针对企业销售收回大量银行承兑汇票应采取以下措施：
1、制定企业资金收支预算
对资金进行事前控制和安排，科学合理的资金预算可以避免资金安排不当产生的困难，对资金需求进行预算可以为科学的生产经营决策提供依据。
很多企业有生产安排，却忽视资金预算，将资金预算视为与己无关的事，没有正视资金预算安排将决定企业运作这一规律，这样的盲目生产经营是不可取的。
严密的资金预算，其实对企业的经营决策有很好的参考指导作用。
2、制定科学合理的生产经营策略，避免企业因为资金周转不灵而产生困难
通过资金预算可以大致了解企业的收支情况，同时企业决策层可以依照资金预算安排生产经营，掌握大概的资金调度。
比如可以在原材料采购方面尽量安排现金和银行承兑汇票的使用额度，当然也就可以制定行之有效的产品营销策略，合理筹措资金。
尽量在销售产品的时
候制定合理的现金营销策略，对价格进行合理调整，鼓励多回收现金，将银行承兑汇票的收取控制在一定的数量上，而不是盲目大规模的收取，最后导致企业利益受损。
3、增加产品的利润空间，避免减少损失
企业产品如果没有具备更多的竞争优势，不应该在收取大量银行承兑汇票而不加贴息上做文章，应该对自己的产品进行市场定位，尽量制定合理的具有竞争力的价格，而不是软弱回避自己的不足。
可以减少中间客户的数量，增加适量的零售客户，这样可以避免被少数人控制自己的产品市场。
主动积极地开辟新客户，对老客户形成一定的竞争压力。
当然，最关键的还是认真仔细的对自己的产品进行研究，如何增加竞争优势，变被动为主动，这样才能避免在经营决策上被人控制。
4、合理解决采购环节的付现困难
尽量说服供应商收取银行承兑汇票，但如果供应商产品比较紧俏，而企业自身又没有更多现金支付时，企业就会比较被动。
这时企业应该为供应商考虑，产品紧俏时谁还会收取变现能力比较慢的银行承兑汇票，同时供应商一样会考虑自己采购原材料的支付方式，因为如果自身的现金不足而不能采购原材料，同样会失去赚钱的机会。
所以银行承兑汇票的合理收取和使用不可能成为一种没有限度的运作，只有科学合理地调度和使用资金，才能为企业的持续稳定发展发挥积极有效的作用。
（二）财务层面则考虑在已经收到大量银行承兑汇票的情况下，采取一定的应对措施，尽可能降低融资成本，保证企业经营的正常进行。
A、加强银行承兑汇票的日常管理。
1、提高银行承兑汇票业务岗位人员的业务素质、风险防范意识和管理能力
从思想和业务两方面加强经办人员的教育和培训力度,提高他们在处理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识以及管控能力。
(1) 在收取银行承兑汇票时,经办人员应建立电子台账,并进行真伪
性的辨认工作和电报查询工作,以防收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票;企业可以根据承兑银行的规模和信用以及业务往来过程中
的经验,确定银行承兑汇票收取范围,以防在办理委托收款时不能及
时收到承兑银行或信用社的承兑款。
(2)在进行账务处理时,要复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单,以便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位,防止推诿扯皮的现象发生。
(3)在银行承兑汇票背书时,经办人员要对背书的内容书写完整、签章清晰,不得潦草模糊;根据台账所示明细,在银行承兑汇票到期前10
天办理委托收款,确保承兑款在到期日到账。
2、设置合理的不相容岗位,建立完善的银行承兑汇票移交和保管制度为保障银行承兑汇票安全,避免丢失、盗窃和毁损风险,企业应与所在地银行或保安公司签订票据托管协议,制定托管方式下的银行承兑汇票管理制度,由专人保管银行承兑汇票,及时做好银行承兑汇票移交
和盘点工作。
如保管箱采用双钥匙打开办法、双人盘点、实物管理人员和记账人员分开等操作办法。
在背书使用时需要当面交票的,收票单位应向背书单位出具委托书,写明领取人的姓名和身份证号码。
B、针对收到的银行承兑汇票进行分类管理
1、按到期日长短进行分类，三个月以内的汇票主要用做企业到期托收，视同现金使用；三个月以上根据企业付款计划分配支付。
2、针对付款计划中，金额、到期日相当的汇票可直接用于供应商支付。
3、对有些对付款金额及日期有特殊要求的供应商，可采取“以大换小”的“票易票”方式进行支付。
（1）企业与银行签订相关票据抵押协议；
（2）企业将收到的大额银行承兑汇票抵押给银行；
（3）银行持票进行查验，确定票据真伪；
（4）企业根据自身支付需要，向银行提供开据银行承兑汇票的资料；（5）银行根据企业提供的资料开具金额、日期不同的小额承兑汇票；（6）企业向银行缴纳少量的票据手续费。
当然，企业在签发银行承兑汇票时,要根据货款回笼和融资计划来确定其到期日,以防到期时不能继续“滚签”或经营不善导致银行垫款,影响企业信誉。
C、通过以上管理措施达到了降低融资成本的效果
1、通过将快到期汇票的托收，保证了企业日常支出的需要，满足了一些必须以现金支付的采购，确保企业的正常经营。
2、尽可能将手中汇票直接支付给供应商，不进行贴现，特别是当前银根紧缩的情况下，大大降低了企业的融资成本。
3、即便是采取“票易票”的方式，发生了小量的手续费，相对于银行借款或银行承兑汇票的贴现二者所产生的费用，也几乎可以忽略不计，可以算是“零成本”融资了。
三、关于企业银行承兑汇票与生产经营关系的思考
很多企业营销过程中收取大量的银行承兑汇票，一方面是面临产品滞销的无可奈何，另一方面则面临财务费用居高不下的困境。
如果能将银行承兑汇票收取和使用与企业的营销和采购政策相结合,从面达到在销售时尽量少收票据,在采购时多使用票据,提高资金使用效益,减少营运风险的目标。
目前签发的多为不带息银行承兑汇票,企业所能考虑的是在销售货物或劳务后,若客户以银行承兑汇票结算,则在接收时按一定的贴现利率计算收取客户利息,或者接收时直接贴现,由客户承担贴现利息。
在采购时,较好的做法是对供应商采取准入制度,将是否接受银行承兑汇票结算作为一项较大分值的打分项,并在签订合同时将银行承兑汇票结算予以明确。
企业在背书给供应商时应尽量不承担贴息,即
使承担也应该是在已收取客户贴现利息的额度内,这样既可发挥票据的支付流通功能, 也不会增加额外的财务费用。