养老保险制度改革国际经验及借鉴
西方社会养老保险制度对我国养老保险改革的借鉴研究
西方社会养老保险制度对我国养老保险改革的借鉴研究随着我国人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度的改革成为摆在我国面前的重要任务之一。
在探讨我国养老保险改革的路径与模式时，借鉴西方社会养老保险制度的经验不失为一种重要的研究思路。
本文将从养老金计算方法、资金来源、参保范围和个人账户管理等几个方面，探讨西方社会养老保险制度对我国养老保险改革的借鉴价值。
首先，在养老金计算方法方面，西方社会养老保险制度更加注重个人实际工龄和工资水平的综合考量。
相比之下，我国现行的养老金计算方法主要以参保缴费年限为主要指标，忽视了个人工资收入的差异性。
在这一点上，我们可以借鉴西方国家的做法，建立起以工龄和工资为基础的养老金计算模式，更公平地为参保人员提供养老待遇。
其次，西方社会养老保险制度注重多元化的资金来源。
这些资金主要来源于社会化的养老金基金，包括国家财政拨款、社会集资和个人缴费等。
相比之下，我国现行的养老保险制度主要依赖于社会统筹支付，无法形成多元化的资金来源。
因此，我们可以借鉴西方国家的经验，逐步建立以个人缴费为主的多层次养老保险制度，确保养老金的可持续性和稳定性。
另外，西方社会养老保险制度的参保范围更加广泛。
他们不仅将养老保险适用于大部分工薪阶层，还包括农民工、自由职业者和低收入人群等。
而在我国，一些特殊群体如自由职业者和农民工等，无法在现行的养老保险制度中得到充分的覆盖。
因此，我们可以借鉴西方国家的做法，通过逐步扩大参保范围，使更多的人能够享受到社会养老保险的福利。
最后，西方社会养老保险制度注重个人账户管理和信息透明。
他们建立起个人账户，养老金的缴费、支出和积累情况都能够进行实时查询和管理。
相比之下，我国现行的养老保险制度缺乏个人账户管理的机制，导致参保人员对养老金的使用情况了解有限。
因此，我们可以借鉴西方国家的经验，建立起个人账户管理和信息透明的体系，让参保人员能够及时了解个人养老金的运作情况，并提高对养老保险制度的信心。
养老金制度改革国际经验借鉴
养老金制度改革国际经验借鉴近年来，随着人口老龄化问题的日益突出，养老金制度改革成为各国亟待解决的难题。
为了解决养老金制度的可持续发展和保障老年人的基本生活需求，各国纷纷借鉴和学习国际经验，寻求适合本国国情的改革方案。
本文将介绍一些养老金制度改革的国际经验，以期为我国的养老金制度改革提供借鉴和参考。
一、以基金制度为核心的瑞典模式瑞典作为养老金改革的先行者，其采用的基金制度备受国际瞩目。
基金制度是指将个人养老保险费用投资于股票、债券和不动产等资产上，由基金管理机构进行运作和管理。
这种制度的优势在于，能够实现养老金资金的多元化配置和投资增值，并提高养老保险基金的回报率。
同时，基金制度也赋予了个人更多的选择权，可以选择自己喜欢的投资组合，并享受投资收益。
二、以强制性参保为基础的新加坡模式新加坡养老金制度改革的突破在于实行了强制性参保制度。
根据该制度，新加坡的雇主和雇员都需要按照一定比例缴纳养老保险费用。
这种强制性参保制度有效地解决了人口老龄化给养老金制度带来的财政压力，并确保了养老金制度的可持续发展。
三、以多层次养老金制度为特点的澳大利亚模式澳大利亚采取了一套完整的多层次养老金制度，由基本养老金、职业年金和个人养老储蓄三个层次组成。
基本养老金由政府提供，职业年金由企业提供，个人养老储蓄则是由个人在工作期间积累的养老金。
这种多层次的养老金制度能够更好地实现风险共担和分散，确保了老年人的基本生活需求。
四、以社保缴费和税收抵免相结合的德国模式德国的养老金制度改革充分发挥了社会保险和税收的双重作用。
在德国，雇主和雇员需要按照一定比例缴纳养老保险费用，同时，个人的养老金也可以通过税收抵免来补充。
这种社保缴费和税收抵免相结合的方式既能够增加养老金的来源，又能够最大程度地减轻企业和个人的负担。
五、以强制储蓄和个人账户为主要特点的智利模式智利在改革养老金制度时，实行了强制储蓄和个人账户的制度。
按照智利的制度，每个参保者需要强制性地缴纳一定比例的养老保险费用，并将这部分费用投入到个人账户中进行储蓄和投资。
国外养老保险制度改革及其对我国的启示（含五篇）
国外养老保险制度改革及其对我国的启示（含五篇）第一篇：国外养老保险制度改革及其对我国的启示国外养老保险制度改革及其对我国的启示根据联合国老龄化社会标准，一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%便称为“老年型”国家或地区。
截至2009年底，我国老龄人口已达1.67亿，占总人口的12.5%，表明我国开始进入“老年型”国家，并且社会老龄化趋势不断加剧。
养老人群的扩大，给我国养老保障带来了前所未有的挑战。
一、国外养老保险制度改革概要目前，有代表性的养老保险模式有四种，即美、德、法等国的传统型养老模式，英国、日本、瑞典、加拿大等国的普惠制福利型模式，俄罗斯、东欧诸国的国家型保险模式，智利、新加坡和瑞典等国的储蓄积累模式。
1.传统型养老保险。
传统型养老保险以美、德、法等国为代表，选择性覆盖部分社会成员参加保险，强调待遇与工资收入及缴税相关联。
德国作为现代社保制度发源地，一直备受国际社会关注，其养老保障体制发展时间较长，已形成较为完备的养老保障制度体系。
德国养老保险目标在于保障退休者及其配偶生计，维持其购买力。
目前，其法定养老保险覆盖率已达从业人员的85%左右，包括年老养老金、职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。
法定养老保险机构共27个，具有独特法律地位并享有资金管理权，与国家公共预算相脱离。
2.福利型养老保险。
福利型养老保险以英国、瑞典、日本、澳大利亚等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，所需资金完全源于政府税收。
但是，其保险水平偏低，退休者必须同时加入其他养老保险计划，才能维持基本生活支出。
日本是世界上人口老龄化程度最高、速度最快的国家之一，老龄化形势极为严峻，低迷的经济形势、过高的保障水平以及家庭结构变化等因素，使得日本必须对现收现付为主、基金为辅的“跨代抚养”制度进行改革。
3.国家型养老保险。
国家型养老保险制度曾在多数计划经济国家实行，前苏联、波兰、匈牙利、捷克等东欧国家实施“国家统包”原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。
养老服务的国际经验与中国实践借鉴
养老服务的国际经验与中国实践借鉴养老服务是一个日益重要的话题。
随着人口老龄化的趋势加剧，养老服务的需求逐渐增加。
各国纷纷探索和实践养老服务模式，并积累了丰富的国际经验。
本文将探讨养老服务的国际经验，并对中国的实践进行借鉴。
1. 养老服务的国际经验养老服务的国际经验丰富多样，既包括公共养老服务，也包括市场化的养老服务。
其中，北欧国家的养老服务以其先进和可持续发展的特点闻名于世。
1.1 公共养老服务公共养老服务是指政府提供的养老服务，以满足老年人的需求为目标。
在北欧国家，公共养老服务由政府全额承担，并提供全面的医疗、照顾、居住等服务。
政府通过税收和社会保险体系来筹集资金，确保老年人享受到高质量的养老服务。
此外，政府还积极推动社区养老，通过建设老年活动中心和养老院等设施，提供社交和康复等服务，提高老年人的生活质量。
1.2 市场化养老服务市场化养老服务是指由私人部门或非营利组织提供的养老服务。
在英国、美国等国家，市场化养老服务得到了广泛发展。
通过引入市场机制，倡导企业提供各类养老服务，如养老院、居家护理等。
市场化养老服务注重个性化和多样化，灵活满足老年人的个别需求。
2. 中国的实践借鉴中国作为一个人口大国，面临着巨大的养老挑战。
在国际经验的启发下，中国也在积极探索和实践适合自身的养老服务模式。
2.1 公共养老服务的建设中国政府意识到养老服务的重要性，并采取了一系列措施在公共养老服务方面进行改革和建设。
例如，实施全民养老保险制度，为老年人提供医疗和护理保障；加大对养老院和社区养老机构的投入，提高服务质量和覆盖面；推动智慧养老的发展，运用先进的科技手段提供个性化和高效的服务等。
2.2 发展市场化养老服务中国市场化养老服务的发展还相对滞后，需要借鉴国际经验并加大改革力度。
政府可以提供政策支持，鼓励社会资本进入养老服务领域；建立健全的监管机制，保障市场的有序运行；推动创新和技术应用，提高养老服务的品质和效率。
3. 综合发展的路径养老服务的发展需要政府、社会和个人共同努力。
养老金改革的成功案例与借鉴
养老金改革的成功案例与借鉴近年来，随着全球人口老龄化问题的日益凸显，各国纷纷开始进行养老金改革，以应对养老金体系的可持续性挑战。
在这个背景下，一些国家和地区已经取得了令人瞩目的成就，为其他国家提供了宝贵的借鉴。
本文将介绍一些养老金改革的成功案例，探讨其背后的原因，并提出对其他国家的借鉴意义。
一、新加坡的养老金改革新加坡的养老金改革被广泛认为是成功的典范。
该国实行的是一种名为“中央供养计划”的养老金制度。
该制度要求每个劳动者和雇主都要定期缴纳一定比例的工资作为养老金。
此外，政府还提供了丰富的养老金补贴和福利，确保老年人的基本生活需求得到满足。
新加坡养老金改革的成功有以下几个原因：首先，政府高度重视养老金问题，将其作为国家发展的重要议题，并制定了明确的政策目标。
其次，新加坡的养老金制度具有灵活性和可持续性，能够适应不断变化的社会和经济环境。
最后，政府与民众之间形成了紧密的合作关系，共同推动养老金改革的实施。
其他国家可以从新加坡的养老金改革中借鉴的经验包括：加强政府的领导和决策能力，建立灵活可持续的养老金制度，加强政府与民众之间的合作与沟通。
二、瑞典的养老金改革瑞典的养老金改革被认为是欧洲最成功的案例之一。
该国实行的是一种名为“个人账户制度”的养老金制度。
根据这一制度，每个劳动者都有一个个人账户，工资的一部分会被自动转入该账户，作为养老金的积累。
此外，政府还提供了基本的养老金保障，以确保老年人的基本生活需求。
瑞典养老金改革的成功有以下几个原因：首先，该国政府在制定养老金改革政策时充分考虑了社会的可持续性和公平性，确保了各个群体的利益得到平衡。
其次，瑞典的养老金制度具有高度的透明度和可预测性，使人们对养老金的积累和分配有清晰的认识。
最后，政府与民众之间形成了广泛的共识，共同推动养老金改革的实施。
其他国家可以从瑞典的养老金改革中借鉴的经验包括：注重社会的可持续性和公平性，建立透明可预测的养老金制度，加强政府与民众之间的共识与合作。
社会保险制度改革的国际比较与借鉴
社会保险制度改革的国际比较与借鉴社会保险制度是国家为维护人民基本生活权益，实现社会公平和经济可持续发展而建立的一种制度安排。
各国社会保险制度的设计和运行方式因国情、历史、文化等因素的不同而存在差异，因此，在国际比较中寻找成功经验并进行借鉴是改革社会保险制度的重要途径之一。
本文将就社会保险制度改革的国际比较与借鉴进行论述。
1. 国际比较1.1 欧洲模式的优势欧洲国家的社会保险制度以其较高的覆盖率和广泛的保障范围而闻名。
这些国家以社会保险制度作为社会的基础设施，通过充分调动国民经济，确保社会公平和稳定。
例如，瑞典通过高额的税收和积极的福利措施，在教育、医疗和养老方面实现了较高的覆盖率和质量，为国民提供了全面的保障。
1.2 香港模式的灵活性香港的社会保险制度虽然相对简化，但却灵活适应了市场经济的需求。
香港特别行政区政府采用了"少数服从多数"的原则，社保制度主要通过强制公积金制度和商业保险进行保障。
这种灵活的方式使得香港在保障职工权益的同时，减轻了企业的负担，有利于经济的发展。
2. 国际借鉴2.1 加强信息化建设随着科技的迅速发展，信息化建设对社会保险制度改革起着至关重要的作用。
韩国的社保制度借鉴了德国的信息化经验，通过建立全国统一的社保卡，实现了公民参保信息的互通和共享，提高了服务效率和管理水平。
2.2 引入多层次养老保险养老保险是各国社保制度的重要组成部分。
澳大利亚的养老保险制度借鉴了新加坡的"三支柱"模式，即国家养老金、职业年金和个人储蓄三大支柱。
这种多层次养老保险制度有效地分散了风险，提供了灵活的养老金来源。
2.3 加强监管和资金管理社会保险制度改革需要建立健全的监管和资金管理体制。
美国的社保制度借鉴了英国的经验，将国家社保机构与财政部门相互独立，并设立了独立的基金管理机构，确保社保基金的安全和可持续发展。
结语通过国际比较与借鉴，可以发现不同国家在社会保险制度改革方面的优势和可借鉴之处。
社会养老保险制度改革_智利_新加坡的经验及借鉴
政府首先要保 加自己福利的安排。在社会养老保险制度设计时， 证个人具有安排自己生活的自由的选择权；其次才是基于维持 社会稳定的原因，利用社会资源对那些因各种原因陷入贫困和 无力养老的少数人群伸出援助之手。这是政府参与和干预经济 生活和养老保险的一个根本原因。 政府在社会养老保险制度改革中能作些什么？智利和新加 坡政府为我们提供了借鉴模式。智利在养老保险制度改革前与 中国的情况有很多相似之处， 改革也涉及 “ 老、 中、 新人 ” 之分， 也 存在巨额转轨成本。智利政府在改革中， 对政府的职能有准确定 位。在新制度中政府主要承担实施立法监控、有效管理和最终 “ 兜底 ” 责任。而新加坡政府则是将强制储蓄与盘活资产相结合， 千方百计惠及国民。目前中国养老保险基本上是政府大包大揽， 官办体制尽管保证了管理的权威性和政策性，但产生了高成本 低效率、官僚主义甚至腐败等弊端。故借鉴智利和新加坡的经 验， 结合中国的国情， 准确定位政府职能是我国社会养老保险制 度改革重要一环。 借鉴之二： 妥善解决社会养老保险隐性债务 中国养老保险转制成本以巨额隐性债务的形式进入了新制 度，形成新老制度债务链。对待隐性债务，中国政府采取了 “ 暗 冲、 暗贴、 暗补 ” 的办法， 实践证明， 这不是个好办法。如何解决这 个大难题呢？ 智利的经验是， 隐性债务显性化处理， 纳入财政预算。智利 包括利息政府共需支付 $’" 亿美 共发行 $%" 亿美元的特种债券， 元， 本息将在长达三四十年的时间内分批兑付。这样将债务和国 家责任显性化的做法值得我们借鉴。 中国政府对隐性债务隐性处理策略最大的缺陷是难以阻挡 越补越大的赤字趋势。借鉴智利的做法，我们可以采取一次算 清、 分期偿还的办法， 将“ 暗补 ” 改为 “ 明补 ” 。虽然转制隐性债务 数额巨大， 但并不企望短期就解决该问题。计划经济以来所累积 的这部分转制老债是以现存的庞大国有资产来 “ 托底 ” ，欠账也 绝对不是现在一代人或一届政府就可以偿还得清的。不过， 只要 政策得当， 采取综合措施和逐步过渡的办法， 完全可以消化这笔 老债。应该注意的是， 问题的关键不是老债， 而是新制度下不但 滋生的新债。如果新债不杜绝， 新老债务滚雪球， 后果则不堪设 想。 令人不安的是， !""# 年 $ 月开始执行的国发 ( !""% ) &* 号文 “ 即“ 新办法 ” ， 仍然是 “ 老帐 ” 新帐 ” 混账运行， 企以 “ 大统筹 ” 来对 “ ” 冲老帐、 用削减规模来做实 小账户 。但是， 对中国这样一个底 子薄， 人口多的国家， 无论是采用 “ 大统筹小账户 ” 的制度策略， 还是用 “ 打折吸保， 扩大养老覆盖面 ” 都无法消化转制成本。 “ 新 ” 办法 将企业缴纳的 !"+ 全部进入统筹账户， 当期筹款大部分被 “ 统筹 ” 和“ 现收现付 ” 掉了， 加大统筹账户力度仅对缓解当前的 支付压力有一定的作用； 制度上个人账户做小 & 个百分点， 也只 能名义上降低个人账户空帐率， 对个人很难说没有负面影响。随 着老龄化加剧， 新的隐性债务会越积越多， 未来支付缺口越来越 大， 扩大统筹账户和覆盖面丝毫不能降低未来支付风险。 借鉴之三： 金融、 财政、 法制等对社会养老保险改革的配套
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度的成为各国亟待解决的重要问题。
英国作为发达国家之一，在养老保险制度的方面取得了一系列的成就。
本文将以英国为例，探讨国外养老保险制度及其对中国的启示。
其次，英国在养老保险制度中，推行了个人养老金计划。
个人养老金计划是指个人在工作期间缴纳一定比例的工资作为养老金，退休后可以得到个人养老金的津贴。
这一制度的好处是能够让个人有更多的选择权，可以根据自己的需求和经济能力进行投资，从而增加养老金的收益。
此外，个人养老金计划还能够鼓励个人提前进行储蓄，为退休生活做好充分准备。
再次，英国在养老保险制度中，提倡了企业年金制度。
企业年金制度是指企业为员工提供养老金计划，员工在工作期间缴纳养老金，并在退休后得到企业提供的养老金福利。
这一制度除了能够帮助员工增加养老金的收入外，还能够增强员工的忠诚度和稳定性，提高企业的竞争力。
英国养老保险制度中的经验和做法对中国也具有一定的启示。
首先，中国可以借鉴英国的国家养老金制度，建立起以税收为基础的养老保险制度，为所有人提供基本的养老金保障。
其次，中国可以推行个人养老金计划，让个人有更多的选择权，并通过多样化的投资方式来增加养老金的收益。
最后，中国可以鼓励企业建立企业年金制度，提高员工的福利待遇，从而增强员工的忠诚度和企业的竞争力。
综上所述，英国在养老保险制度中取得了一系列的成就，这给中国提供了宝贵的经验和启示。
中国应该借鉴和学习英国的经验，建立起公平、可持续发展的养老保险制度，为老年人提供更好的保障，促进社会和谐与稳定的发展。
养老保险制度国际比较研究借鉴经验优化政策
养老保险制度国际比较研究借鉴经验优化政策随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度成为各国政府关注的焦点。
为了更好地应对养老保险挑战，各国纷纷进行国际比较研究，借鉴其他国家的经验，优化自身的政策。
本文将对养老保险制度的国际比较研究和借鉴经验进行探讨，并提出优化政策的建议。
一、养老保险制度国际比较研究1.1 养老保险制度的基本概念养老保险制度是指国家为解决老年人生活保障问题而建立的一种社会保障制度。
其目的是通过个人和国家的共同缴费，为参保人提供养老金等福利待遇，确保老年人的基本生活需求得到满足。
1.2 养老保险制度的国际比较研究意义国际比较研究可以帮助各国政府了解其他国家的养老保险制度，借鉴其经验和教训，为自身的政策制定提供参考。
通过比较研究，可以发现不同国家在养老保险制度方面的优势和不足，从而更好地改进和完善自己的制度。
1.3 养老保险制度的国际比较研究方法国际比较研究可以采用定性和定量相结合的方法。
定性研究可以通过文献资料的收集和分析，了解各国的养老保险制度设计和运行情况。
定量研究可以通过数据的收集和统计，对各国的养老保险制度进行量化比较，得出具体的数据指标。
二、养老保险制度国际比较研究结果2.1 养老保险制度的参保范围不同国家的养老保险制度参保范围存在差异。
有些国家的养老保险制度只针对特定职业群体，如公务员、军人等；而有些国家的养老保险制度则普遍适用于所有劳动者。
2.2 养老保险制度的缴费方式养老保险制度的缴费方式也存在差异。
有些国家的养老保险制度采用全民统一缴费的方式，即所有劳动者都需要按照一定比例缴纳养老保险费；而有些国家的养老保险制度则采用分级缴费的方式，根据个人的收入水平确定缴费比例。
2.3 养老保险制度的福利待遇不同国家的养老保险制度提供的福利待遇也存在差异。
有些国家的养老金水平较高，可以满足老年人的基本生活需求；而有些国家的养老金水平较低，老年人的生活质量较为困难。
三、借鉴经验优化政策3.1 借鉴其他国家的参保范围可以借鉴其他国家的做法，将养老保险制度的参保范围扩大到更多的劳动者群体，确保更多的人能够享受到养老保险的福利待遇。
养老金的国际比较与借鉴经验
养老金的国际比较与借鉴经验随着世界人口老龄化的加剧和养老压力的增大，各国政府面临着养老金制度的重要问题。
如何确保老年人的养老福利，成为了全球各国亟需解决的难题。
本文将对养老金的国际比较进行探讨，并提出对我国养老金制度的借鉴经验。
一、养老金制度的国际比较1. 美国养老金制度美国养老金制度基于个人账户的模式，被广泛认为是养老金制度的典范。
在美国，个人在工作期间缴纳养老金保险费，并将资金存入个人账户。
到了退休年龄后，个人可以按照一定比例提取养老金，以补贴退休生活。
该制度强调个人的自主和选择权，同时也给予了个人充分的资金支配权。
2. 瑞典养老金制度瑞典养老金制度的特点是全民参保和追求公平。
该制度实行积累制度，即个人在工作期间缴纳一定比例的工资作为养老金保险费，政府会将这些资金进行投资，并在退休时将资金以每月养老金的形式支付给个人。
瑞典养老金制度注重于公平分配，确保每个老年人都能得到基本的养老福利。
3. 德国养老金制度德国养老金制度是一种基于代际公平原则的制度。
在德国，个人在工作期间缴纳养老金保险费，同时雇主也会为其缴纳一定比例的费用。
到了退休年龄后，个人可以按照一定比例提取养老金。
该制度注重代际公平，即年轻人的缴费可以养老金可以养活现役老年人。
二、国际养老金制度的借鉴经验1. 建立多层次的养老金体系国际经验表明，建立多层次的养老金体系是一种较为有效的养老金制度。
多层次的养老金体系包括国家养老金、企业年金、个人商业养老保险等多种形式。
这样的体系允许个人根据自身情况选择不同的养老金保障方式，提高养老金的灵活性和适应性。
2. 引入强制性养老金制度为了保障老年人的基本生活，许多国家都引入了强制性养老金制度。
强制性养老金制度要求雇主和雇员在工作期间缴纳一定比例的养老金保险费，并提供基本的养老金保障。
这种制度可以有效地减轻国家负担，确保老年人的基本福利。
3. 加强投资运营管理国际养老金制度的成功借鉴经验还包括加强养老资金的投资运营管理。
发展养老保险第三支柱制度的国际经验及启示
发展养老保险第三支柱制度的国际经验及启示当前为应对人口老龄化对社会、经济和财政的影响，部分国家实行以国家和政府主导的社会性全民养老保险为主，结合企业年金与职员年金，以及个人自愿型养老储蓄的多支柱养老保险模式。
本文整理了部分主要国家经济体、澳大利亚和南美部分国家发展养老保险第三支柱的主要做法、运营模式、监督管理，分析存在问题，总结经验启示。
从国际经验和趋势看，养老保险第三支柱制度设计有三大核心特征。
一是政府强有力的税收递延政策支持，四两拨千斤，调动国民积极性，是第三支柱发展根本动力。
二是以账户为基础的制度设计，建立一个专门的养老账户，税收递延优惠在账户层面实施。
国外第三支柱较为发达的美国、澳大利亚、英国、智利等国家都采取了账户制模式。
通过账户能准确反映个人养老的缴费规模和投资收益，在退休领取阶段能够准确征税。
三是多渠道投资实现保值增值，允许参加者根据自身风险偏好，投资于基金、保险、理财、存款等多种养老金融产品，政府合理监管，而不是只允许参加者投资某一类金融产品，否则参加者的自我选择权受到限制，不利于实现自身效用最大化。
一、各国主要做法及存在问题（一）澳大利亚澳大利亚养老金第三支柱主要是自愿的超级年金储蓄（voluntary superannuation），实行基金累积制，是缴费确定型养老计划。
自愿型超级年金在超级年金的系统内运作，缴费主要包括个税福利抵扣和超级年金个人缴费两种形式。
主要做法：一是个税福利抵扣。
雇员与雇主达成协议，雇员放弃一定工资收入，雇主为其提供相应价值的某种福利，并且政府对该额度征收较低的福利税或免税。
雇主代雇员缴纳的个税福利抵扣在一定的额度内按照最高15%的税率缴税。
二是超级年金个人缴费。
对普通雇员，个人缴费为税后缴费，缴费部分不能享受15%的优惠税率，但可享受投资收益部分15%的优惠税率；对自由职业者，个人缴费部分可在税前列支，缴费和投资收益同时享受15%的优惠税率。
运行模式：采用信托模式进行市场化运作。
养老金可持续性的国际比较与借鉴
养老金可持续性的国际比较与借鉴近年来，随着全球人口老龄化趋势的加剧，养老金问题备受关注。
各国纷纷探索可持续的养老金制度，以应对老龄化带来的挑战。
本文将从国际比较的角度出发，探讨养老金的可持续性问题，并借鉴其他国家的经验，为我国的养老金制度改革提供参考。
一、养老金可持续性的定义和重要性养老金可持续性是指养老金制度能够长期稳定运行并提供足够的养老保障。
保障养老金的可持续性对于维护老年人的基本生活水平、促进社会稳定以及保障经济可持续发展具有重要意义。
二、国际比较：养老金可持续性的现状1. 北欧国家：丹麦、瑞典、挪威等北欧国家以其养老金制度的可持续性而闻名。
这些国家实行了基于全民参与和国家财政支持的养老金制度，通过养老金基金的投资收益来提供养老金，保证了养老金的可持续性。
2. 新加坡：新加坡采取了一种独特的养老金制度，即“中央公积金”制度。
该制度要求雇主和雇员每月缴纳一定比例的工资作为养老金，同时由政府提供补贴。
这种制度的可持续性在于其强制性的缴费和政府的财政支持。
3. 德国：德国的养老金制度是一种基于代际公平原则的制度，即当前工作人员的缴费用于支付当前的退休人员的养老金。
然而，随着人口老龄化的加剧，这种制度的可持续性受到了挑战，德国政府不得不采取改革措施，提高退休年龄和缴费比例，以保证养老金的可持续性。
三、借鉴国外经验：优化我国养老金制度1. 建立多层次养老金制度：我国应该建立多层次的养老金制度，包括基本养老金、企业补充养老金和个人商业养老保险等。
这样可以降低对单一养老金来源的依赖，提高养老金制度的可持续性。
2. 鼓励个人储蓄和投资：我国可以借鉴新加坡的经验，鼓励个人进行养老金的个人储蓄和投资。
政府可以提供税收优惠政策，引导个人将一部分收入用于养老金储蓄，增加养老金的来源。
3. 加强监管和风险管理：养老金投资是保障养老金可持续性的重要环节。
我国应加强对养老金投资的监管，完善风险管理机制，确保养老金资金安全和稳健增值。
养老保险制度在国际上的比较与借鉴
养老保险制度在国际上的比较与借鉴在报告中，我们将对养老保险制度在国际上的比较与借鉴进行详细探讨。
养老保险是一个重要的社会保障制度，旨在帮助老年人在退休后维持基本的生活需求。
随着全球人口老龄化的加剧，各国对养老保险制度的关注也越来越多。
通过比较不同国家的养老保险制度，我们可以了解各国在养老保障方面的经验和教训，并从中借鉴适用于本国的政策措施。
一、养老保险制度对比1.1 美国养老保险制度美国的养老保险制度以社会安全制度为主。
美国社会安全制度由三个支柱组成，即社会保险、公务员退休金和个人储蓄计划。
社会保险主要包括社会保险税收和社会保障金，所有劳动者在退休后可以领取社会保险金。
而公务员退休金则是为公务员提供的专门福利。
此外，美国的个人储蓄计划包括401(k)计划和个人退休账户等。
这些计划鼓励个人在工作期间储蓄退休金。
1.2 德国养老保险制度德国的养老保险制度以社会统筹制度为核心。
德国的养老保险系统是强制性的，并且所有劳动者和雇主都需要根据工资支付养老保险费。
退休后，个人可以领取基本养老金。
此外，德国还提供职业年金计划和私人养老储蓄计划，以补充个人养老金的不足。
1.3 中国养老保险制度中国的养老保险制度以社会统筹与个人账户相结合的模式为主。
中国的养老保险制度由基本养老保险和补充养老保险组成。
基本养老保险采用居民养老保险基金统一管理，个人每月缴纳养老保险费，退休后领取基本养老金。
而补充养老保险则包括企业年金、职业年金和个人商业保险等。
二、养老保险制度的比较与借鉴2.1 养老保险的可持续发展在养老保险制度比较中，我们可以发现不同国家的养老保险制度面临着相似的问题，如人口老龄化、养老金缺口等。
通过比较各国的养老保险改革经验，我们可以学习到如何确保养老保险制度的可持续发展，并采取相应的措施，如提高退休年龄、增加缴费比例等。
2.2 养老保险的资金投资另一个可以借鉴的方面是养老保险资金的投资运营。
在国际上，一些国家的养老保险基金会积极参与国内外的金融市场投资，以获取更高的收益率。
养老保险的国际经验借鉴有哪些
养老保险的国际经验借鉴有哪些随着全球人口老龄化趋势的加剧，养老保险制度的重要性日益凸显。
不同国家根据自身的国情和经济发展水平，建立了各具特色的养老保险体系，积累了丰富的经验。
借鉴这些国际经验，对于完善我国的养老保险制度具有重要意义。
一、发达国家的养老保险经验1、德国德国是现代社会保险制度的发源地，其养老保险制度具有典型性。
德国实行的是三支柱养老保险体系，包括法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。
法定养老保险是强制性的，覆盖了大部分就业人口，资金主要来源于雇主和雇员的缴费。
企业补充养老保险则由企业自愿提供，旨在提高员工的养老待遇。
私人养老保险作为补充，为个人提供了更多的养老选择。
德国养老保险制度的一个重要特点是注重代际公平。
通过调整缴费率和养老金待遇，保持制度的财务可持续性。
同时，德国建立了严格的监管机制，确保养老保险基金的安全运营。
2、美国美国的养老保险体系也较为完善，主要由三大支柱构成：社会保障养老金、雇主养老金计划和个人储蓄养老金计划。
社会保障养老金是由联邦政府主导的基本养老保障，通过对工资收入征税筹集资金。
雇主养老金计划包括确定给付型和确定缴费型两种模式，由雇主和雇员共同缴费。
个人储蓄养老金计划则鼓励个人自愿储蓄养老资金。
美国养老保险制度的优势在于多元化和灵活性。
不同支柱之间相互补充，满足了不同人群的养老需求。
此外，美国的资本市场较为发达，为养老保险基金的投资运营提供了良好的环境，实现了养老金的保值增值。
3、日本日本的养老保险制度包括国民年金、厚生年金和共济年金等。
国民年金是基础养老金，覆盖全体国民。
厚生年金主要面向企业雇员，共济年金则针对公务员和私立学校教职工。
日本在养老保险制度改革方面不断探索，如逐步提高退休年龄、调整养老金给付水平等，以应对人口老龄化带来的挑战。
日本注重养老保险制度与其他社会保障制度的衔接，形成了较为完善的社会保障网络。
同时，加强对老年人的护理服务，提高养老保障的质量。
国外互助养老模式的经验借鉴与启示
国外互助养老模式的经验借鉴与启示互助养老，是指由一群人共同长期储蓄，预先存取养老金，并通过相互帮助和支持来应对老龄化所带来的经济和社会挑战。
互助养老模式已在国外得到广泛应用，并取得了显著的成效。
在这一过程中，国外互助养老模式的经验可为中国探索适合本国情况的养老服务体系提供借鉴和启示。
本文将阐述国外互助养老模式的经验，并从中发现对我国养老制度建设具有借鉴意义的启示。
一、国外互助养老模式的基本模式1、社区基本养老保险模式社区基本养老保险模式是一种基于本地志愿组织、社区团体及居民自主性的互助养老保障模式。
该模式的核心在于建立互助基金，这些基金由居民共同出资，组成一个共同资金池，用于赡养当地需要养老福利保障的人群。
养老社区模式是在普通居民社区中组建的小型老年人自助互助组织。
在这种养老社区中，老年人会形成一个互敬互谅的社区，并能够为老人提供一些日常生活的帮助，同时还能够为中国的养老事业提供一种很好的借鉴和参考。
3、家庭互助养老模式：家庭互助养老指的是家庭成员之间的互助和支持，以确保老年人获得足够的健康和精神支持。
在这种情况下，家庭成员们可以通过定期资助，共同支付老年人的医疗费用和其他生活开支。
4、志愿者养老服务模式：志愿者养老服务模式是基于志愿者的兴趣和社会责任感来提供养老服务的一种模式。
志愿者可以提供一些社交服务，如社交活动、娱乐活动等，以帮助老年人保持良好的心态。
1、多样性、专业性互助养老模式不仅仅是一种简单的养老方式，也可以是一种养老生活方式。
各种类型的养老模式都有不同的优势和劣势，因此，我们需要根据不同的老年人需求和资源分配来选择最合适的养老方式。
这也是国外互助养老模式的经验之一：多元化和专业化。
2、大力发展社会组织互助养老模式中最重要的就是社区组织和志愿者的作用。
社区要发挥它的力量，建立以社区为基础的养老服务网络，发展社区志愿服务，并制定老年人扶助计划等，以发展社会化的养老模式，是互助养老模式的其中一个核心。
养老保险制度国际比较及借鉴
张个人社会保险卡 ，保 险卡上注明应缴纳款项 ，一般为工
薪 的７ 全美 ９ｏ 以上的公民都参加 了这一保险 。 ％， ０ｏ ／ 对于未投 保 的老 人 ，在 １７ 前 ，由联 邦 政 府按 全 国统 一标 准 发 放 。 ９４年 由于美 国的社会养老保险基金是一种现收现付制的 ，缴费者 投人的社保税 中大部 分被发放给现在 已经退休的工人 ，而剩 下 的 部 分 则被 用 于 购 买特 种 国债 ，因此 该 基金 是 一 种非 累积
颁布 （ （ 社会保险费征缴暂行条例 ，强化了养老社会保险费的
征缴 工 作 。２ ０ 年 １ 月 ２ ０ ０ ２ ５日，国务 院 发 出 《 于 印 发完 善 城 关 镇 社 会 保 障体 系试 点方 案 的 通知 这 一 方 案在 总 结评 估 以 往 ，
休年龄 ，丈夫可以领取较多的养老金。在英国，年满 ６ 岁的 ５ 男性 ，年满 ６ ０岁的女性目 可退休并有资格享受养老金待遇 。 口 公 务 员年 满 ６ Ｏ岁即 可 退 休 ，年满 ６ 的 ， 强制 其 退 休 。 ５岁
国务 院 颁发 《 于 建立 统 一 的 企业 职 工 基 本养 老 保 险制 度 的 关
英 国的 养老 保 险制度
决定 在各 自原有方案的基础上提 出了全 国统一的方案并要 ，
英 国养 老 保险 制 度 的 主要 内容 如 下：英 国 的养 老 金 包 括 基本养老金和附加养老金 两部分。凡是超过法定退休年龄的 公 民都 可得到 基 本 养 老 金 ，而 附加 养 老 金 只 有平 时 按 规 定 金 额 交 纳 社 会保 险 金 的 公 民退 休 后 方 可得 到 。附 加 养 老 金 的 多 寡 由公 民 交纳 的 社 会 保险 金 时 间 的长 短 决 定 。交 纳 保 险 金 的 时 间越 长 ，附 加 养 老 金 就 越 多 。对 于 延 期 退 休者 （ 男性 ６ — ５ ７ ，女 性 ６ ０岁 ０— ６ ５岁） 人 不再 交纳 保 险 金 ，雇 主 代 他交 ，本 纳 。 如果 丈 夫 已经退 休 ，而 依 赖 其 收 人生 活 的 妻 子 还 不到 退
养老服务的国际经验与借鉴
养老服务的国际经验与借鉴养老服务是随着人口老龄化问题而变得愈发重要的社会议题。
随着现代医疗和保健水平的提高，人们的寿命也在不断延长，这导致越来越多的人进入老年阶段，需求日益增长的养老服务。
为了更好地应对这一挑战，许多国家都在探索和实施不同的养老服务模式，积累了一定的经验和教训，为其他国家提供了借鉴和参考。
本文将从国际的角度出发，探讨一些国家在养老服务领域的经验和做法，以期为我国的养老服务体系建设提供有益的启示。
1. 北欧国家的养老服务模式北欧国家一直以其健全的社会福利体系著称，其中的养老服务也备受瞩目。
这些国家往往注重社会的共同责任，政府和社会机构共同承担着养老服务的重任。
在北欧，政府提供全面的养老金和医疗保障，为老年人提供基本的经济保障和医疗照顾。
同时，这些国家也鼓励家庭和社区参与到养老服务中来，通过支持家庭照料和社区助老服务，为老年人提供更全面的支持。
可以说，北欧国家的养老服务模式以其全面性、可持续性和人性化而著称，值得我们借鉴。
2. 日本的老年照顾制度日本是一个老龄化程度较高的国家，面临着养老服务需求不断增长的挑战。
为了解决这一问题，日本推出了一系列政策，建立了完善的老年照顾制度。
日本的长期护理保险制度为老年人提供了全面的长期护理服务，包括护理、医疗、康复和生活援助等方面的服务。
这些服务通过政府与社会机构的合作提供，保障了老年人的基本生活和健康需求。
与此同时，日本也在推动家庭照料和社区助老服务的发展，促进老年人尽可能地享受到家庭温暖和社会关爱。
日本的老年照顾制度体现了社会共同责任的理念，为其他国家提供了宝贵的经验和借鉴。
3. 美国的养老金体系美国是一个注重市场化的国家，在养老服务领域也形成了一套独特的养老金体系。
美国的养老金主要由社会保障制度、企业职业年金和个人储蓄三大部分构成，覆盖了不同层次和不同阶段的老年人。
社会保障制度为老年人提供了基本的养老金保障，企业职业年金为企业员工提供附加的养老金支持，个人储蓄则为个体提供了灵活的养老储备手段。
中国养老模式的国际比较与经验借鉴
中国养老模式的国际比较与经验借鉴养老问题一直是全球范围内一个重要的议题，随着人口老龄化趋势的加剧和养老需求的不断增长，各国纷纷探索和实践不同的养老模式。
中国作为世界上人口最多的国家之一，也需要积极面对养老挑战，并从国际经验中获取借鉴和启示。
本文将对中国养老模式进行国际比较，并分析一些具有借鉴意义的国际经验。
一、养老模式的国际比较1. 北欧养老模式北欧国家在养老领域有着较为先进的模式。
瑞典、丹麦、挪威等国家实行的“总入不总出”养老制度，即工作人员每月按照工资的一定比例缴纳养老保险费，而退休后则享受终身养老金，无论其个人财产多少。
这种模式保证了老年人的基本生活需求，减轻了个人养老压力。
2. 日本养老模式日本的养老模式以社区为基础，重视社区的支持和关爱。
日本实行的社区养老服务中心模式，通过提供医疗、护理、康复等全方位的服务，为老年人创造一个健康、舒适的居住环境。
此外，日本还鼓励民间的居家养老模式，通过社会组织和志愿者的参与，帮助老年人解决生活中的各种问题。
3. 美国养老模式美国的养老模式主要依靠个人储蓄和私人养老金计划。
美国实行的401(k)计划，鼓励个人在工作期间进行养老金储蓄，以支持退休后的生活。
此外，美国还有丰富多样的养老康复机构和社区服务机构，提供养老人员各方面的支持和保障。
二、经验借鉴与适应中国情况1. 建立多层次养老保障体系国际经验表明，一个有效的养老模式需要建立多层次的养老保障体系。
中国可以学习北欧国家的养老保险制度，提供全民养老保障，减轻老年人的经济压力。
同时，还需要鼓励个人进行养老金储蓄，建立个人账户，以增加个人的养老保障。
2. 加强社区养老服务体系建设日本的社区养老模式为中国提供了很好的借鉴。
中国可以加强社区养老服务机构建设，提供全面的养老服务，包括医疗、护理、康复等方面的支持。
同时，鼓励社会组织和志愿者的参与，提供更多的居家养老支持。
3. 积极推动个人养老金发展美国的个人养老金计划可以为中国提供启示。
海外养老金制度的发展与经验研究
海外养老金制度的发展与经验研究近年来，随着人口老龄化问题的逐渐凸显，海外养老金制度的发展成为各国政策制定者亟待解决的重要课题。
养老金制度不仅涉及到老年人的福利保障，也直接关系到国家经济可持续发展的稳定性。
本文将重点研究海外养老金制度的发展与经验，并探讨如何将这些经验应用到我国的养老金制度改革中。
一、海外养老金制度的发展情况1. 欧洲运作较为成熟的养老金制度欧洲国家在养老金制度方面积累了较为丰富的经验。
例如，瑞典采取了个人账户与国家退休金的相结合模式，鼓励个人储蓄与国家补贴相结合，充分发挥市场机制作用。
法国则实行了分配制度，养老金主要依靠税收和现收现付模式，通过公共财政进行支付。
2. 美国灵活多样的养老金制度美国的养老金制度相比欧洲国家更为复杂多样。
支持自由职业者的养老金制度主要是个人退休账户（IRA）和401(k)，个人可以根据自己的经济条件和意愿进行投资和储蓄，享受税收优惠政策。
此外，美国还有社会保险制度（Social Security）和企业年金计划（Pension Plan）等多个层面的养老金保障。
3. 亚洲国家的养老金制度亚洲国家的养老金制度相对较为落后，但一些国家已经开始着手改革和发展。
例如，新加坡实行了强制储蓄制度：雇员的工资中要强制扣除一定比例作为个人储蓄，同时也有雇主和政府的补贴。
中国台湾地区则建立了“三支柱”养老金体系，包括国家退休基金、企业年金和个人储蓄计划。
二、海外养老金制度的成功经验1. 多元化的养老金来源海外养老金制度的成功离不开多元化的养老金来源。
通过多元化的养老金来源，可以减轻养老基金的压力，降低过分依赖政府的风险。
这包括个人储蓄、公司年金、国家基金以及社会保险等多种资源。
2. 公平和可持续性成功的海外养老金制度普遍注重公平性和可持续性。
在养老金的发放方面，强调根据个人的贡献和风险来确定养老金的水平，避免养老金过快提高导致资金短缺。
同时，针对贫困与弱势群体的养老金保障也被重视，以确保社会的公平和稳定。
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养老保险制度改革国际经验及借鉴摘要：我国的养老保险体制从20世纪50年代起形成，历经六十多年的改革完善，基本形成劳动者老有所养的社会保障制度，仍然存在不少问题。
本文以发达西欧及美洲及日本等发达国家的养老保险制度不断完善发展历程为借鉴，结合当前社会经济发展新变化，通过分析论述，提出了几点符合我国当代社会和国情的养老保险制度改革完善建议。
关键词：养老保险制度，社会保障，养老金融一、我国养老保险体制基本概况（一）类型概况养老保险体制作为社会稳定和国民经济良好发展保障体系的重要组成部分，在世界各国普遍实施，即劳动者达到法定年龄并退休后，从政府、社会或专门的社会保障机构得到经济、物质和服务的一种社会保障制度。
这一制度具有以下几个特性，一是强制执行性，符合相关规定的单位及个人都要参加；二是保险资金来源多元化性，一般由政府、企事业单位等机构和个人共同承担，抑或是由企事业单位和个人共同承担；三是制度实施时限性长，范围广，资金规模宏大，必须采取专业化、集中统一的管理模式。
目前国际上通用养老保险体制主要有三种，包括传统型、国家/联邦统筹型和私人储蓄型养老保险体制。
传统型养老保险体制始于欧洲德国，现已为世界主要的养老保险体制。
传统型养老保险依靠立法强制单位和个人按照规定缴纳保险费用，政府部门给予保险基金一定的支持，起辅助作用。
这种体制适用范围广，以法律的强制性实施，养老金的数额与参保人员的缴费的年限、金额挂钩，不进行缴纳不许领取养老保险。
在这种体制下，以政府财政支出作为担保分担一定的风险，需在基本养老保险以外创建以企业、劳动者为主体的多层次多形式的养老保险体制。
国家/联邦统筹型养老保险体制又分为福利型和国家型。
福利型养老保险指以政府财政支出负担全部养老保险费用，是保险的主体，例如熟知的欧洲英国养老保险体制———“从摇篮到坟墓”的福利保障制度。
其适用对象范围十分广泛，全体公民都是参加养老保险对象；养老费用由政府通过财政收入和税收等方式支付，现收现付制是该方式的主要特点；该方式还具有法定强制约束性，并且与疾病、失业等保险组成齐备综合的社会保障体制。
前苏联时期曾在广泛实行国家型养老保险体制，其适用对象仅限于社会的劳动者而非全体公民，这种体制现已基本取消。
储蓄性养老保险体制强调的是市场运作，其养老保险的费用由个人和企业单位承担，通过建立个人账户来实现。
世界上仅有新加坡、智利等个别国家地区采用该养老保险形式。
（二）我国养老保险体制现存主要问题1、养老资金收支缺口突显依据中国社会科学院发布的统计统计数据，2012年，我国统账结合体制下数据显示，城镇企业职工基本养老保险存在超过86万亿元的隐形债务，其中社会账户约为83.6万亿元，个人账户为2.6万亿元，占2012年GDP的166%。
2001年起，我国试点辽宁省作为“做实”个人账户。
008年，“做实”个人账户工作陆续延伸到13个省份，但并没取得令人满意的效果。
养老保险收入与支出存在缺口的原因在于，“统账结合”形式下的社会统筹和个人账户之间无法实现收支均衡和相互匹配。
已经退休同志的养老金，主要来源于社会统筹部分，社会统筹费用由之前工作单位缴纳；而个人账户的养老资金，由自己缴纳，用于将来自己养老使用。
但是“统账结合”制度还未推行前，当时已经工作的职员是没有个人账户的，因此产生一定的收支缺口。
同时部分地区存在单位缴纳的资金无法满足已退休同志养老金的支出，此时需要将个人账户资金补足已退休人员的养老金，“空账”就在个人账户形成了。
同时，我国人口老龄化速度加快，正在工作的人员比例小，进而全社会缴纳养老金较少。
这就造成养老金实际支出的增长速度逐步高于养老金收入的增长速度，这种差距逐渐加大并开始严峻，使得养老金收支不平衡现象越来越严重。
2、统筹层次有待提高2007年，我国虽然在启动推行提高养老保险统筹层次的工作做了不少努力，然而并没有取得理想的效果。
目前养老保险跨统筹地区的转移接续和异地养老等问题仍没有完全解决。
城镇职工基本养老保险统筹范围主要是由工作单位缴纳的社会统筹账户的资金，该部分资金属于公共资源，具有非排他性和竞争性。
统筹层次基本主要为市、县范围。
不同区域的历史养老金缴纳基数和比例不同、社会发展水平不同、国民经济发展水平不同、人口结构不同，造成了养老金收支结构地区差异性较大。
统筹层次较低的地区，相应区政府只能依靠当地的养老金收入及地方财政补贴来进行养老金的支持，受到养老保险统筹级别和统筹范围的局限性影响，造成社保体系零散化，若提高统筹层次、打破区域壁垒，对养老保险进行横向调剂，将有助于提高养老金的使用效率效果，进而保持养老保险体系的健康发展。
3、可持续性问题我国养老保险体制按人口类型可分为三类，即城镇职工养老保险、政府机关单位养老保险、农村养老保险。
其中，城镇职工养老保险、政府机关单位养老保险之间存在“双轨制”，即政府机关单位职工在退休后领取的养老金，有政府财政统一承担；然后城镇职工退休后领取的养老金，由企业和职工按照有关规定共同承担，这种双轨制养老保险制度从根本上来说是不同的资金来源，进而出现分配不均问题，导致在不同性质单位退休的职工领取的养老保险金不一致，这一结果将会导致社会的不稳定。
尽管，我国一直在探索、实施“双轨”逐渐向“并轨”的改革工作，但是效果一般。
2015年，国务院印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，明确要求推进国内养老保险体制“并轨”改革，然而对于政策的落地实施，还缺少系统、科学、详细的养老金调整标准体系，不能很好地指导实践工作，同时各地养老缴纳水平差异性较大，影响养老保险机制的可持续性发展。
此外，养老保险基金市场投资收益低，低于通货膨胀率，养老保险基金的增值空间无法得到施展，就不能为社会提供高质量有效地养老保障。
而且，目前我国企事业单位养老金缴费水平普遍偏高，工资中“五险一金”的比例达到四至五成，在当前社会经济发展水平比较沉迷的环境下，高比例的保险缴纳无疑会给企业带来负担，严重影响企业经济效益，进而削弱企业发展积极性和发展动力，无益于经济社会的发展与养老金缺口的解决，影响养老保险制度的可持续性。
二、美国、日本、英国养老保险体制（一）美国的养老保险体制美国养老保险体制,以保险资金来源方式和渠道不同，分为三大类：一是社会养老保险：该类保险资金由雇主和职员共同上缴的工作税构成，联邦政府成立的信托基金机构对此类保险进行管理。
覆盖了除一些州和地方的政府官员以外，基本可以涵盖全部就业人员，社会养老保险形式的统筹层次较高，并且可以随职员工作变动转入当前工作单位，进而更好地保障养老保险的延续性和职员的利益；二是雇主养老保险：该类养老保险制度是雇主为职员建立的，政府会对该类雇主给予奖励，即实施税收优惠政策。
因雇主的类型不同，雇主养老保险可以划分为：政府雇主养老保险、企业雇主养老保险。
雇主养老保险从风险角度分析，又分为：待遇确定型和缴费确定型，雇主待遇确定型保险风险由雇主承担，雇主缴费确定型保险风险由个人承担；三是个人储蓄养老保险，顾名思义是由职员通过个人储蓄的形式缴纳的一种保险，政府会给予相应的税收优惠政策以表鼓励，个人储蓄养老保险资金积累额度越高，获得的养老收益越多。
（二）日本养老保险体制日本养老保险体制主要由两部分构成，一是公共养老金，二是非公共养老金。
其中公共养老金，因覆盖范围、资金来源及缴纳形式不同，又分为国民年金、厚生年金以及共济年金：1.国民年金：普惠全体国民，日本政府要求国民全部参加；2.厚生年金：适用于民营公司的职工及其配偶，由政府、个人、公司共同缴纳，个人缴纳数额会根据收入进行详细测算；3.共济年金，覆盖公共部门职工，其保险费由共济协会和参保人员共同承担。
非公共养老金，是公共养老金保险体制的补充形式，主要分为公司年金、个人年金两类，是非公共、非强制，由国民根据个人需求自愿缴纳的。
（三）英国养老保险体制英国养老保险体制包括三个部分，国家基础养老保险、国家第二养老保险体制以及私人养老保险计划。
国家基础养老保险是最基本的养老保险形式，该保险将在公民退休为其提供最基本收入保障。
现收现付是该养老保险的最主要特点，通过保险费和一般税收取得国家基础养老保险基金，分别用于支付国家基础养老保险和国家信用养老保险。
国家第二养老金体制，是与收入相关联的养老金制度，该制度旨在满足特定人群提高养老金或提高生活水平的特殊需求。
该计划可以协议进入并退出，灵活性强。
私人养老保险计划，通过个人、企业或独立机构进行筹集、管理养老保险基金，其规则灵活、针对性更强。
私人养老保险体制应用积累制的模式，其预期收益水平直接取决于现阶段保费水平和私人协议。
三、对我国养老保险体制的几点建议（一）养老保险的高层次统筹一方面是以省级统筹为目标，提高养老基金的统筹水平，确保资金在省域范围内可调配，使得所有参保人员公平地享受基本养老保险体制的保障。
另一方面，要实现养老保险体制的城乡统筹。
我国农村养老保险体制起步较晚，覆盖人群少。
此外，农村务工人员具有流动性，很难完成养老保险的异地转移续接，给这部分人群造成了巨大损失。
（二）高水平管理养老保险基金首先，要建立先进的养老保险体制机制。
第一，要尽快建立养老保险有关法律、法规、制度建设，成立专门的独立的运管机构，从法律层面保障其资金管理合法合规、高效专业；第二，完善养老保险基金资金使用的监督体制机制，及时向社会公众披露养老保险基金资金相关信息；第三，完善运管机构的内部控制程序和外部审计制度，防范资金挪用或其他风险。
其次，注重提高养老保险基金的收益。
主要通过为养老保险基金提供完善稳健的货币投资市场，同时促进股票板块、债券板块、基金板块、担保板块和贷款板块等金融市场的良性发展，积极探索金融市场大胆改革创新，为养老基金营收创造良好的投资环境，获取积极稳健的投资收益，以保障养老保险体制的良性运行。
（三）打造多层次、多角度、多支柱养老保险体制我国目前养老保险体制过多依赖于基本养老保险体制，企业年金和私人储蓄性养老保险发展相对滞后。
因此，应当发展多支柱、多角度、多层次的养老保险体制。
通过为企业提供具有吸引力和积极的税收优惠政策提高企业积极性，鼓励其为员工提供企业年金等非基本养老保障形式。
针对私人养老保险，可以从养老保险金融出发，为想要提高退休后生活水平或其他特定人群提供种类丰富、投资回报率高的养老投资项目，从而满足公众日益增长的个性化养老需求。
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