航天晨光2020年上半年管理水平报告

航天晨光2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
航天晨光2020年上半年成本费用总额为124,530.38万元，其中：营业成本为109,239.15万元，占成本总额的87.72%；销售费用为6,235.04万元，占成本总额的5.01%；管理费用为7,983.78万元，占成本总额的6.41%；财务费用为565.43万元，占成本总额的0.45%；营业税金及附加为506.98万元，占成本总额的0.41%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额
110,931.69 100.00 93,109.43 100.00
124,530.38
100.00
营业成本83,014.8 74.83 70,335.69 75.54
109,239.15
87.72 营业税金及附加775.28 0.70 701.38 0.75 506.98 0.41 销售费用8,240.2 7.43 9,024.22 9.69 6,235.04 5.01 管理费用18,212.22 16.42 12,176.46 13.08 7,983.78 6.41 财务费用689.2 0.62 871.68 0.94 565.43 0.45 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
航天晨光2020年上半年成本费用总额为124,530.38万元，与2019年上半年的93,109.43万元相比有较大增长，增长33.75%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加38,903.46万元，共计增加38,903.46万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少194.39万元，财务费用减少306.25万元，资产减值损失减少1,138.79万元，销售费用减少2,789.18万元，管理费用减少4,192.68万元，共计减少8,621.29万元。

各项科目变化引起总成本增加30,282.16万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为109,239.15万元，与2019年上半年的70,335.69万元相比有较大增长，增长55.31%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为6,235.04万元，与2019年上半年的9,024.22万元相比有较大幅度下降，下降30.91%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。