第六章 国际货款的收付

汇票的基本内容
绝对记载事项(见我国《票据法》的规定）
相对记载事项
付款期限（若欠缺，推定为见票即付）
付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）
出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）
汇票编号
出票依据
付一不付二或付二不付一
利息和利率
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汇票式样
Bill of Exchange
No._________(汇票号码)
Drawn under(出票依据)______ L/C No ._________Dated __________
Payable with interest @_____________% _______________(付款利息)
注意进口国的外汇管制规定
注意某些国家的特殊规定
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出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外 进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造 成的收不到货款的损失。
卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货 物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成 的损失。
托收的当事人 受益人（委托人、出口人） 委托行、托收行（出口地） 代收行（进口地银行） 付款人（进口人） 提示行（不再另外指定） 需要时的代理（一般由进口地银行承担）
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跟单托收的种类 按交单条件的不同，可分为以下两种： 付款交单（Documents against Payment,D/P） 即期付款交单（D/P at sight） 即期付款交单的程序图： 远期付款交单（D/P after sight） 远期付款交单的程序图（见教材181页）
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信用证支付方式的性质为银行信用。具有如下特点： 付款人只能是银行 信用证一经开出就成为独立于合同以外的另一 种契约。 信用证业务是一种单据买卖
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使用托收时应注意的问题
托收是商业信用，进出口商要承担很大风险
需要时的代理（委托人的代表）
进口人办理保险时出口人存在的风险
出口人要办“卖方利益险”或“出口信用险”
保险的前提：采用托收方式；
按买方保险的价格术语成交。
索赔的前提：发生保险责任范围内的损失；
遭到买方拒付。
进行资信及经营作风的调查
普通支票、现金支票与转帐支票
划线支票与未划线支票
保付支票
支票的有效期
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基本性质不同
汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另一个人支付 款项，是委付证券，所不同的是汇票的付款人可以是银行、企业或 个人，而支票的付款人一定是银行；本票是一种无条件的支付承诺， 出票人承诺由其本人支付款项，是己付证券。
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《URC522号》1996年1月1日修订，522号出版物，七个 部分26主要内容：
银行核实单据表面状况; 银行的免责内容; 银行与收货人的关系; 托收遭拒付时，银行有何义; 需要时的代理问题; 银行对托收项下的货物有何义务; 托收遭拒付时，代收行的退单时间（60天）; 法律约束问题．
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➢汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用， 所以汇付属于商业信用。
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汇付的特点
汇付方式在国际贸易方式中的应用
货到付款（Payment after Arrival of the Goods）
预付货款（Payment in Advance）
凭单付汇（Remittance against Documents）
信用证业务的当事人
受益人（出口人）——Beneficiary 开证申请人（进口人）——Applicant 开证行——Opening Bank, Issuing Bank 通知行——Advising Bank, Notifying Bank 付款行——Paying Bank 议付行——Negotiating Bank 派生的当事人有：保兑行（confirming bank）、偿付行 （reimbursing bank）承兑行（accepting bank）、转证行 （transferring bank）
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付款期限不同
支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支票。汇票和本票都有 即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；但是汇票有承兑、保证 等票据行为而本票没有，因为本票的出票人与付款人是同一人，无须 进行承兑。
当事人的资金关系不同
汇票的出票人和付款人之间，不必事先有资金关系；本票是无条件的 支付承诺，出票人就是付款人，无所谓双方间的资金关系；而支票的 出票人与付款人之间则必须先有资金关系，才能进行签发。
基本当事人不同
汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收款人；而本 票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因为出票人本身承担着 付款责任，与付款人是同一人。
出票人承担的责任不同
即期汇票与本票、支票的出票人，自始至终都承担主债务人的责任； 而远期汇票在承兑后就由承兑人承担主债务人的责任，出票人退居 为从债务人。
工商管理系 河南经贸职业学院
本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、 付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支 付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。
第一节 支付工具 第二节 汇付与托收 第三节 信用证 第四节 银行保函与备用信用证 第五节 各种支付方式的结合使用 第六节 支付条款约定
指示性抬头(To order)
持票人或来人抬头(To bearer)
提示（Presentation）
付款提示 承兑提示
☺汇票一经承兑，付款人 就成为汇票的承兑人
（Acceptor），并成为汇
承兑（Acceptance） 付款（Payment）
票的主债务人，而出票人 成为汇票的次债务人。
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出票份数不同
汇票有一式两张或数张，在实务中可以成套签发。这种做法主要是为 了防止因一次性寄单发生延误、遗失或损毁的意外事件，避免影响交 货和收款的顺利进行；而本票和支票都只有一张正本
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汇付（Remittance） 托收（Collection）
支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分， 可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。
Fra Baidu bibliotek
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背书（Endorsement）
背书方式
空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书
特别背书（Special Endorsement）或记名背书
前手（Prior party）与后手（Subsequent party）
前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的 责任。
银行本票（都是即期本票）
我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”， “本票出票人的资格由中国人民银行审定”。
本票与汇票的区别
出票人即付款人
一式一份
远期本票不须要承兑
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支票的定义
支票是一种以银行为付款人的即期汇票
支票的基本内容
支票的种类
支票都是即期的。
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汇付的含义及当事人 汇付的含义 汇付的当事人 汇款人（Remitter） 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行
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汇付的种类 信汇（M/T） 电汇（T/T） 电、信汇程序图（见教材177页） 票汇（D/D） 票汇业务程序图（见教材178页） 票汇业务使用银行即期汇票 D/D与M/T、T/T的区别
☺ 若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转
售货物，可采取以下方法：
➢提前付款赎单
➢凭信托收据借单（如D/P.T/R）
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案例分析 我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答 复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行 代收可接受。问：日商为何提出此要求？
Pay to the order of ___________________________________ (收款人)
the sum of(金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED
NINTY SEVEN ONLY
To(致付款人) __________________________
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汇票（Bill of Exchange, Draft） 本票（Promissory Note） 支票（Check） 汇票、本票与支票的比较
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汇票是国际货款结算中使用最多的票据
汇票的含义
我国《票据法》的定义、《英国票据法》的定义
Exchange for USD1397.00(汇票金额) Beijing, China 06/10/1998(出票时 间地点)
At(见票)___________Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二)
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承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）
D/A只用于远期汇票的托收 D/A的程序图（见教材182页）
对出口方而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P at sight
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贴现（Discount)
拒付（Dishonour）或退票
注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。
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本票的定义
本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）
本票的基本内
本票的种类
商业本票（有即期、远期本票之分）
注意:
☺ 远期汇票的付款时间：有四种规定方法
☺ 一张汇票可同时具备几种性质
☺ 由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是
（
）。
A、商业汇票 B、银行汇票
C、即期汇票 D、跟单汇票
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汇票的使用
出票（Issue）
受款人（抬头）通常有三种写法：
限制性抬头（Restrictive Payee)
我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇
票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方
进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是
买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买
方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30
天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及
处理措施。
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信用证（Letter of Credit，Ｌ/C)的含义及当事人
信用证的性质与特点
信用证付款方式的作用
信用证支付的一般程序
信用证的主要内容
信用证的种类
跟单信用证统一惯例（UCP６00）
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含义：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安 排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。
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___________(出票人)(Signature)(签字)
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汇票的种类 按照出票人不同 银行汇票（Banker’s Draft）和商业汇票（Commercial Draft） 按照有无随附货运单据 光票（Clean Draft）和跟单汇票（Documentary Draft ） 按照付款时间的不同 即期汇票（Sight Draft）和远期汇票（Usance Bill or Time Bill）
在预付货款的情况下，进口商为避免货款两 空，要求解付行解付货款时，收款人必须提 供某些指定单据。
汇付条款
应明确汇付时间、汇付方法和金额
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托收的含义及分类 托收的含义 托收的分类：
光票托收（Clean Collection）
跟单托收（Documentary Collection）