经济效益分析报告

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原竹马赛克经济及社会效益分析报告

一、经济分析

1、生产规模预测

根据公司的发展规划,项目从2008年11月开始实施,项目总投资720万元(其中研发费用260万元),达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年,从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30%、80%、100%。产品生产方案具体详见下图。

2、销售价格预测

项目产品的销售价格均按不含税价格计取,经营期内原竹马赛克的平均销售价格为300元/平方米计算(出口价45美元/平方米)。预计达产年可实现销售收入1200万元。

二、项目成本、经济效益预测分析

1、成本预测分析(2011年)

1.1 原辅材料采购费

本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定,到达产年生产能力为4万平方米,预计达产年原辅材料采购费用为550万元。

1.2 燃动消耗费

本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算,预计达产年燃料动力采购费用为65万元。

1.3 人工及福利费

本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费

用按工资总额的14%计取。预计达产年项目员工合计50人,预计达产年工资福利总额为97.5万元。

1.4 各项费用

各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。

制造费用:修理费用(含物料消耗)按折旧额的40%估算,折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年,机器设备年折旧期限为10年,电子设备年折旧期限为5年,折旧方法采用平均年限法,残值率按5%计算,其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为93.04万元。

管理费用:工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算,项目内研发费按年销售收入的1%估算,无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用,其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为92.63万元。

销售费用:销售费用按年销售收入的3%估算,预计达产年销售费用为36万元。

1.5 总成本费用构成分析

本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为934.17万元,其中固定成本319.17万元,可变成本615.00万元。(具体成本分析详见下表)

达产年项目总成本费用分析表

2、经济效益预测分析(2011年)

项目达产年销售收入1200万元,利润总额255.89万元,税后利润191.92万元。具体详见下表。

项目利润及利润分配表

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