成本控制计划书

成本控制计划书

为保证公司成本控制流程体系有效运行，实现2010年目标成本的完成，提升业务流程质量，降低产品成本，特制定成本控制流程计划书。

一工作流程

在产品设计结束后，成本管理根据以审定批准的产品初步目标成本，分解目标成本并与相关责任部门签订目标控制责任书，经公司审批后，由总经理下发给各个责任部门

各责任部门主要负责的生产成本费用如下:

1、研发部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成

本等：

2、设计变更环节、变更评估，替代物料规划、定位要全面、准确，在大批量生产前，必须

对变更后的产品进行小批量验证生产，为审批提供参考依据，尽量避免在批量生产中的重大设计调整；

3、物流部：负责控制材料供应商、材料设备类采购成本，对一些高价值物料需多方询价，

考量价格和交期后，确定最终供应商；

4、及时跟踪高价值物料及交期紧张的物料，及时和供应商沟通交流，保证物料足量及时交

货；

5、市场部：负责控制项目营销类成本，优化商务条款等；

6、财务部负责成本管理，包括设计变更的执行监督管理、审核，物料及设备的验收和付款；

7、在签订目标成本控制责任书后，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出。

8、每个季度总经理根据责任书完成情况对相关部门进行考核，根据考核结果进行奖罚。

二、生产过程成本动态控制

1、在市场部提交客户PO后，生产部及时通知物流部组织物料；

2、物流部根据生产部的生产计划，按照《采购成本控制流程》，按期完成提供物料的准备工作，按需供应；

３、物流部、财务部按照物料验收资料及相应的商务条款，办理物料款支付手续；

４、物流部每月向财务部提供物料及设备相关报表；

５、引起生产量变更的流程范围、成本变化估价，由生产部、财务部在短期内对产品成本申报的内容进行审核签字；

6、生产部及时通知代工合作公司，做好生产前的准备工作，并合理安排产线，确保产线的生产能力及交期；

7、在生产准备期及生产期间，市场部跟线工程师需长据工厂，协助工厂处理产前及产中发现的问题，如需公司其他部门协助，需及时向生产部经理汇报并上报总经理，由总经理安排相关部门协助解决问题；

三、目标成本调整

１、物流部在产品开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限经审批后，作为新的产品目标成本控制考核目标下发执行。

２、外界影响在采购及生产过程发生重大变化时，相关部门提出申请，经财务部进行审核，由公司总经理审核批准。

３、未经目标成本调整的无补充预算的产品成本，在季度考核时计入部门考核成绩；

４、在流程内经常整合物料价格，跟踪供应商交期、优化付款条款等手段降低成本。