浅议中小企业融资中的信用缺失

三、 应 对 中 小 企 业 信 用 缺 失 的
健 全使 得银 行 难 以将 其 中信 誉 良好 部 门基 本 实 现 了 部 分 信 息数 据 向公 对 策 由于上述 内外部原 因 ， 信 用 已
信 用 不 足 。有 关 部 门对 银 行 不 良贷 其 二 ， 缺 乏 权 威 性 的 信 用 评 级 机构 ． 成 为 社 会 稀 缺 资 源 。 正是 信 用 的缺 款 新增现象 的调查研 究表明 ， 在 新
表， 财 务 可 信 度 低 似 乎 成 为 社 会 对 束 乏 力 。 中小企 业财务信 用的共 识。其 二 ，
单一 ， 用人方面任人唯亲 ， 决 策 上 独
３ ． 征 信 体 系不 健 全 。 其一 ， 信 用 断 专 行 ； 管理不规范 ， 部 分 经 营 者 对
融 资 信 用 不 足 。 部 分 中小 企 业 诚信 信 息 的公 开化 程 度 低 。根 据 国 际 惯 财 务 管 理 的 理解 仅 停 留在 “ 记 记账 、 完 整 的 企 业 资 信 调 查 的 信 息 和 算 算 账 ” 度低， 甚 至 采 取 各 种 手 段 规 避 银 行 例 ， 的水 平上 ， 资产负债 率高 ． 数 据 主要 来自于工商 、 海关、 法院、 流 动性 差 ， 对信贷 资金的有效 监管 ． 未 能 依 约 抗 风 险 能 力差 ， 资 信 等 级
进 入市场经济 后 ， 整 个 社 会 陷 导致 企 业 信 用 缺 失 行 为 盛 行 。 入信用 缺失危机 ， 其 中 中 小 企 业 情
１ ． 企 业 信 用 观 念 淡漠 中 小 企
２ ． 法律 约 束 乏 力 。 我 国 民商 法 业 多 实 行 “ 家 长制” 管理模式 ， 其 信
还款的情 况时有发 生 ， 破 坏 了 中 小 技 术 监 督 、 财政 、 税务 、 银 行 等 政 府 不高 。 企业的 整体形象 ， 而征 信 体 系 的 不 和 业 务 部 门 ， 但 我 国 目前 仅 有 工 商
者 与其它企 业甄别 出来 ． 导 致 融 资 众 开 放 ，而 开 放 的 数 据 仍 不 完 整 。
尚未 建 立 起 一 套 完整 而科 学 的信 用 失 阻 塞 了 中小 企 业 融 资 渠 道 ． 制 约 企 业 的 信 用 状 况 中小 企 业 健 康 发 展 ， 因 此 解 决 信 用 增 不 良贷 款 的 形 成 原 因 中 ， 企 业 信 调 查 和 评 价 体 系 ， 用 原因 、 银 行 贷 款 因 素 和 国 家 政 策 得 不 到 科 学 合 理 的评 估 。 缺 失 问 题 已 刻 不 容缓 。 影 响所 占比例 分 别为 ５ ６ ％、 ３ ０ ％和 款 问 题 的 主 因 二、 中小 企 业信 用缺 失 的 成 因
（ 一） 外部原 因 ４ ． 信 用担 保 不 发 达 。近 年 来 ， 我 （ 一） 宏 观 应 对
２ １ ％ ，企 业 信 用 问题 是 新 增 不 良贷 国 信 用 担 保 逐 步 发 展 。 但 相 对 于 社
１ ． 培 育 社 会 信 用环 境 中 介 供 应 建 立 需 要 依 靠 一 个 诚 信 的 社 会 环
还很不够 。信用担 保模式单一 ， 担 境 ，政 府应 把 加 强 信 用 文 化 和 规 范 保机构规 模较小 ， 远 无 法 满 足 中小 社 会 信 用作 为整 顿 经 济 秩 序 的 重 要
风 工 作 来 抓 ， １ ． 社 会 信 用基 础 薄 弱 。 尽 管 我 企 业 迅 速 发 展 带 来 的资 金 需 求 ： 强 化 市 场 主 体 的 信 用 观 险补 偿 机 制 缺 位 ， 担 保 机 构 与 银 行 念 和 信 用 意 识 ． 国具有信 用文化传 统 ， 但 自给 自 足 引 导 企 业 乃 至 全 社
况 特 别 堪 忧 。企 业 信 用 包 括 生 产 、 领 域 虽 然 确 立 了 诚 实 守 信 的 基本 原 用 大 都 取 决 于 大 “ 家长” 的 信 用 理 商业 、 财务 、 融 资信用等 ， 其 中 与 融 则 ， 但 针 对 信 用 方 面 的 专 门 立 法 滞 念 ， 而失 信 收 益 往 往 远超 过失 信 成 资 相 关 的 主 要 是 后 两 者 其 一 ． 财 后 ， 缺乏更具操作性的实施细则 ， 难 本 ， 这导 致大部分 “ 家长” 信 用 观 念 务 信 用 不 足 。 中小 企 业 大 都 源 于 家 以 对 各 种 失 信 行 为形 成 强有 力 的 法 淡 漠 ， 在 经 营 不 善 的 情 况 下 逃 债 情 族企业 ， 管理不规范 ， 出 于 避 税 或 其 律 规 范 和 约 束 。 与 此 同 时 ， 有 法 不 况 时有 发 生 他 目的 ， 或 多 或 少 在 不 同 程 度 上 提 依 和 执 法 不 严 的 问 题 也 较 为 严 重 ． ２ ． 内部 管理 不规 范 。 中 小 企 业 供 虚 假 财 务 数 据 ，约 有 ８ ０ ％的 中小 这 就 导 致 法 律 制 裁 失 效 ， 使 得 法 律 具 有 明 显 的 家 族 特 色 ， 许 多 中 小 企 企 业 会 计 报 表 不 真 实 或 没 有会 计 报 的 规 范 力 和强 制 力 对 市 场 信 用 的 约 业 没 有 建 立 起 现 代 企 业 制 度 ． 产 权
的 传 统农 耕 社 会 缺 乏 按 信 用 规 则 办 之 间 在 风 险分 担 、 贷 款 项 目监 管 等 会 树 立 信 用 意 识 ， 全 面 营 造 信 用 道
事的经济 环境 ， 且 在 市 场 经 济 发 育 问题 上 分 歧 较 大 ， 配合 度 低 ， 增加 了 德 软 环 境 。 不充分 、 市场信用交易不发达 、 整 个 担 保 机 构 的 风 险 。