银行资本监管

《巴塞尔协议 I》反映出监管理念的根本转变： 1、监管视角从银行体外转向银行体内； 2、监管重心从母国与东道国监管责权的转移到
对银行资本充足率的监控； 3、注重资本金监管机制的建设；
《巴塞尔协议 I》的局限： 1、风险权重处理过于主观化与简单化； 2、资本金管理作用有限； 3、表外业务缺乏深入全面的管理。
（二）《巴塞尔协议 Ⅱ》
2004年 6月，巴塞尔银行监管委员会颁 布了《统一资本计量和资本标准的国际协 议》，即 《新资本协议》，也被称为 《巴 塞尔协议 Ⅱ》。标志着以指标为核心的数 量型监管模式正在逐步向以风险管理为核 心的质量监管模式过渡。
《巴塞尔协议 Ⅱ》三大支柱：
1、最低资本要求
（三）《巴塞尔协议III》
为避免全球信贷危机重演，2010年 9月 12日，巴塞尔 委员会通过《巴塞尔协议III》。根据协议要求，商业银 行必须上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。
根据《巴塞尔协议III》规定，截至2015年1月，全球 各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至 6%，由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产 的下限将从现行的2%提高至4.5%。
巴塞尔委员会审议对1996年交易账户资本计提规 则和新资本协议三大支柱的修订稿。这套修订稿 是巴塞尔委员会加强监管资本框架的重要组成部 分，旨在引入新的监管标准来达到以下目标：
(1)提高压力时期可提取的缓冲资本储备； (2)提高银行资本的质量； (3)引入杠杆率作为新资本协议的最低保障机制。
一、巴塞尔协议简述
（一）《巴塞尔协议I》
1975年，第一个《巴塞尔协议》 出台，核心内 容是对国际性银行监管主体的缺位的现实，强调 任何国外机构不能逃避监管，并且母国和东道国 共同承担责任。
1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本 计算和资本标准》，简称《巴塞尔协议》。该报 告的核心内容是资本分类。成为首次被广泛接受 的监管理念。
3、市场纪律
新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程 序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性 的信息披露内容。
金融危机中的巴塞尔协议引发的三个效应：
1、监管套利效应 分业多头的监管体系导致监管重叠和监管真空；各国监管
理念和监管文化的冲突导致监管差异；金融中心之间的竞 逐导致监管放松。
其次，调整普通股扣除项目时，应更加审 慎、透明地反映银行实际清偿能力
再次，提高各级别的资本充足率标准，旨 在提高商业银行对损失的吸收能力。
在《巴塞尔协议III》中，将杠杆率引入银行监管，成为 监管工具之一：
杠杆率被定义为银行一级资本占其表内资产、表外风险敞 口和衍生品总风险暴露的比率 。巴塞尔委员会将杠杆率 最低标准定为 3％。对于参与资本市 场业务(特别是表外 和衍生产品交易 )较多的银行来说 ，这一标准是较为审 慎的。
另外，各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，总额不得 低于银行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至 2019年1月之间分阶段执行。如未能达到要求 ，银行派 息 、回购股票以及发放奖金等行 为将受到严格限制 。
《巴塞尔协议III》采取了资本结构划定方 法：
首先，资本分为一级资本和二级资本两大 类，取消三级资本，市场风险所需资本应 与信用风险同等对待；
在动态拔备体系中，银行除了提取一般拔备和专项拨备外， 还应提取统计拔备（统计拔备是根据预期的经济周期变化 产生的风险来提取 ，其计量是建立在资产的预期损失基 础上的）。
《巴塞尔协议III》的影响：
中国：协议对中国银行业影响较小,因为目 前中国的银行监管部门所设定的监管要求 已经可以覆盖《巴塞尔协议III》的要求, 而且多数银行都已经满足了这些要求。
银行资本监管专题
内容
一、巴塞尔协议简述 二、金融危机以来国际金融监管改革 三、中国银行业资本监管
一、巴塞尔协议简述
巴塞尔银行监管委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)简 称巴塞尔委员会，是由美国、英国、法国、德国、 意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典10 大工业国的中央银行于1974年底共同成立的， 作为国际清算银行的一个正式机构，以各国中央 银行官员和银行监理当局为代表，总部在瑞士的 巴塞尔。每年定期集会4次，并拥有近30个技术 机构，执行每年集会所订目标或计划。
动态贷款损失拨备制度
2009年 ，金融稳定论 坛 (FSF)发表了解决金融体系顺 周期性的报告 ，提出了银行应建立前瞻性的动态贷款损 失拨备制度的思路 。
银行在经济繁荣时期多计提贷款损失拨备，以提高未来 偿债能力和银行的风险管理意识 。
银行在经济收缩时可少提拨备，以增加银行的利润和维持 资本充足率水平，同时有更多的资金用于放贷，以刺激经 济的复苏。
2、信贷紧缩效应 资本监管要求银行在经济紧缩期配置更多的资本，使经济
紧缩期的信贷更加紧缩。
3、亲经济周期效应 加剧宏观经济的周期性波动, 从而最终危及到宏观经济和
整个金融体系的稳定。
此外，还有系统风险增大。金融市场的同质性将加大市场 对于导致系统性风险的客观市场信息的波动。
2009新资本协ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ三大支柱的修订稿
新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风 险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的 计量，新协议提出了两种基本方法：第一种是标准法；第 二种是内部评级法。
2、监管部门的监督检查
监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算 信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。其他内容包 括监督检查的透明度以及对银行账簿利率风险的处理。
引入杠杆率的作用： 1、规定了银行股东承担的最小损失 ，从而影响银行的风
险承担行为 ，杠杆率越低 ，有限责任所导致的道德风险 越小 ，从而承担风险的激励就越小。 2、关注银行业务规模 ，有助于遏制银行资产规模扩张 ， 校正资产与核心资本较大幅度背离的现象 ，减缓银行去 杠杆行为对实体经济的负面影响。