全面预算管理体系预算模型方案

B.缴费卡
2.数据业务
A.IP电话卡
• 由于IP卡绝大多数采用代理商销售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布， 所以，假设各月的IP卡预付费收入也呈平均分布。
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收入预算（五）
其他业务 收入预算 1.其他业务 收入
全面预算管理体系实施项目 预算模型方案
二零零二年十月
业务和系统一体化，增强企业竞争力
目录

业务数据预测
财务报表预测
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业务数据预测
1. 收入预算 2. 成本预算 3. 工程投资预算
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n 各品牌
m A/B/C类集团客户 t 通话费明细分类
注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松 卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。 Page 4
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• 其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。
C.其他 2.其他业务 支出
A.出售SIM卡成本 B.出售手机 C.营业税
= ( (月净增用户数n+月离网用户数n) × 系数+丢补卡数)×SIM卡成本 =(用户数n× 比例)×手机平均成本价 =(出售SIM卡收入+出售手机收入)×3％
下标说明

K 高端个人用户 N 普通个人用户 G 集团用户
B.月租费 C.新业务
= 月租费n×用户数量n
1. 主叫显示 2. 呼叫转移 3. 呼出限制 = 每户每月平均收入n ×服务用户数量n •其中，服务用户数n=用户数量n ×使用服务用户％(下 同) 。使用服务用户％依据历史数据的趋势，结合对市场发 展情况的预期来估算 • 除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展 趋势和公司业务发展战略进行估算。
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收入预算（二）
主营业务收入 2.网间结算 A.网间互联 B.漫游结算 3.非移动 数据业务
= 通话费收入总额×比率 = 通话费收入总额×比率
A. IP卡业务
1. IP话费 2. 沉淀收入 3. 网间互联 4. 漫游清算
1. 网间互联支出
网间结算支出
＝通话费网间结算支出+IP网间结算支出 其中：按电信公司（新网通）、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算 通话费网间结算支出/IP网间结算支出＝取用公司对应的历史数据×增长比例 增长比例：要考虑通话费收入、IP卡收入的增长产生相应的网间结算支出的增长， 以及其他运营的营销政策产生的网间结算支出的增长
2.各品牌年 净增用户数
=年用户数n- 上年末用户数n
各月客户净增数 3.各品牌年 离网用户数
=各月净增数占年净增数比例n ×品牌年净增用户数n 各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户数 在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。
=年离网率n×(年初用户数n ＋ 月用户总数n)/13 年离网率的预测方法：基于以前年度离网率的历史数据，估算变化趋势，结合对各品牌下年市场 竞争状况的预测进行调整后得出。
D.其他
• 其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。
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收入预算（六）
营业外 收入预算 1.营业外 收入 A.滞纳金 B.其他
=当月收回3个月以上应收帐款总额×3‰×(平均欠费期限-30天) 其中，当期收回应收帐款总额根据应收帐款收回金额分析填列。 平均欠费期限根据历史数据确定 • 由于占营业外收入比例很少，通过历史数据进行估算。
A.合作营业厅 B.专营营业厅 C.一般营业厅 各项代办户 活动支出
= (各项活动发生次数×单位费用) 确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指 导，同时结合对代办经费的总额控制来Байду номын сангаас测。
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成本费用预算（三）
1. GSM
漫游清算服务费
2. 神州行 1. 神州行
=神州行用户通话费月收入×异地充值手续费占通话收入的比例（假设资费不发生调整的情况下 其中：根据历史数据测算异地充值手续费占通话费收入的比例， =IP卡话费月收入×异地充值手续费占话费收入的比例（假设资费不发生调整的情况下） 其中：根据历史数据测算异地充值手续费占话费收入的比例 用户欠费酬金= （当月收回3个月以上欠费金额×外包清欠公司比率×酬金率） 滞纳金酬金= （滞纳金金额×外包清欠公司比率×酬金率） 其中：滞纳金金额参见“营业外收入”－“滞纳金”预算， 当月收回3个月以上欠费参见“应收帐款和坏帐准备预算” = （签约户通信费收入×银行托收比率×酬金率（银行、邮政）） 其中：签约户通信费收入：本月收回应收帐款＋本月新增的预收帐款
2. 漫游结算支出
= 漫游结算支出+IP卡漫游结算支出 = （月通话费收入×漫游结算支出与通话费收入比率) ＋IP话费月收入×流向外地市场比例×40% 其中：天津移动的IP卡中有部分流向外地市场，所产生话费的40％成为外地移动的 话费收入，作为IP卡漫游结算支出
＝国内清算服务费＋国际清算服务费 其中（假设资费不发生调整的情况下） 国内清算服务费＝历史国内漫游清算服务费占通话收入比例×当期国内漫游通话收入 国际清算服务费＝历史国际漫游清算服务费占通话收入比例×当期国际漫游通话收入
A.出售SIM卡
=( (月净增用户数n+月离网用户数n) × 系数+丢补卡数)×SIM卡售价 • 系数根据历史数据估算，考虑转出、转入、复机和代理商处的积压卡数 • 丢补卡数=用户数×比率。比率通过历史数据进行估算。
B.出售手机
=(用户数n× 比例)×手机平均价格 • 比例包含如下因素:通过购买手机入网和为使用新业务更换手机的用户占 相应品牌用户数的比重。其数值应考虑历史情况并结合将推出的营销政 策分析估算。
B.滞纳金税金 C.其他
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业务数据预测
1. 收入预算 2. 成本费用预算 3. 工程投资预算
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成本费用预算（一）
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成本费用预算（二）
广告/业 务宣传费
=主营业务收入×比率 其中，广告/业务宣传费占主营业务收入的比重在预算启动会议中，考虑营销部门的预测数和上年广告/业务 宣传费预算的实际执行情况分析确定（下同）。
各项广告/业务 宣传活动支出 A.集团客户 B.个人客户
= (月净增用户数n+月离网用户数n) × 系数×专营代理商发展用户％ n×专营酬金标准n •系数根据历史数据估算，考虑转出、转入、复机因素 •酬金额应考虑市场因素预测其在本年的变动幅度，考虑各档次酬金 额发生的概率，计算加权平均确定。概率应考虑历史发生概率确定 。 = (月净增用户数n+月离网用户数n) × 系数×经销代理商发展用户％ n×经销酬金标准n
收入预算（一）
主营业务收入 1.各品牌 移动业务 D.移动数据
1. 短消息 2. 信息点播 3. 手机银行 4. 秘书服务 5. 全球呼 • 除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展 趋势和公司业务发展战略进行估算。 = 每户月平均收入n ×服务用户数n
6. WAP
7. GPRS 8. 其他 =每户月平均收入n ×服务用户数n 由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的 比率计算，比率根据历史数据估算。
= 前7个月IP卡预付费×90％/7
= 上年月预付费×10％ 用户通常在购卡后7个月内使用所购IP卡面值的90％ 另外10％为沉淀收入。 = IP卡话费收入×比率 •根据以往统计数据，估算IP卡网间结算收入占IP话费 收入的比率
B.IDC C.固定IP业务 D.专线上网业务 E.其他
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A.SIM卡 销售佣金
1. 专营代理
2. 经销代理
B.IP电话卡 C.神州行充值卡 D.缴费卡 E.其他
=IP卡月预付费×代理商％×酬金率 =神州行充值卡月预付费×代理商％×酬金率 =缴费卡月预付费×代理商％×酬金率 由于占销售佣金比例很少，通过占销售佣金的比率计算，比率根据历史数据估算。
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预付费预算
1.移动业务
A.神州行充值卡
=上年预付费/上年神州行业务收入×本年预测神州行业务收入 各月预付费占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑 客户使用特点后确定。 =上年缴费卡预付费/上年移动业务收入×本年预测移动业务收入 =天津IP市场规模×中国移动IP市场占有率×天津移动占中国移动IP收入％
收入预算（一）
主营业务收入 1.各品牌 移动业务
A.通话费
1. 基本通话费 2. 国内长途话费 • 普通长途 • IP长途
3. 国际长途话费 • 普通长途 • IP长途 4. 出访漫游
= MOUKn×资费t×月平均用户数量Kn = MOUNn×资费t ×月平均用户数量Nn = MOUGn ×资费t ×月平均用户数量Gn
= 各项活动费用 确定各项活动费用时，应以公司营销规划为指导，同时结合对 广告业务宣传费的总额控制来预测，并根据历史上各月的分布 情况估算每月发生额。
大客户 经费
=集团客户主营业务收入×比率 =高端个人客户主营业务收入×比率
各项大客户 活动支出 渠道整合 经费
=主营业务收入×比率
= (各项活动发生次数×单位费用) 确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指导，同时结 合对大客户经费的总额控制来预测。
B.个人高端用户 C.个人普通用户
= 集团数m×集团平均客户数m ×各品牌用户数占用户总数百分比n
=(年用户数-集团用户数)×个人用户中各品牌百分比n× 高端用户数百分比n • 高端用户指年MOU值大于一定分钟数的客户，高端用户数的百分比根据 历年数据，结合公司营销规划进行估算 =(年用户数-集团用户数)×个人用户中各品牌百分比n×普通用户数百分比n
各月客户离网数
=各月离网数占年离网数比例×年离网用户数
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收入预算（五）
MOU 各品牌 MOU A.集团客户 C.普通客户 B.高端用户
基于上年各月MOUNn （或MOUGn ）与各月用户数Nn （或MOUGn ）间的线 形关系，根据预测的下年月用户数估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考 虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行 估算。 高端用户的MOUKn相对稳定，所以通过以前年度MOUKn的趋势，并考虑公 司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算 。
2.营业外 支出
A.固定资产清理
= 报废固定资产净值+ 清理费用- 清理收入 其中，报废固定资产由各部门上报固定资产报废清单、对应清理费用、对 应清理收入，由财务部结合固定资产折旧情况考虑清理费用和收入的合理 性确定。 =滞纳金收入×税率 • 由于占营业外支出业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。
=非移动数据业务收入×比例
收入预算（三）
主营业务收入 4.其他主营 业务收入 A.选号费
根据历史数据分析填列
B.梦网手续费
1. 神州行
=本年预测神州行预付费×上年异地充值收入占神 州行预付费比例
=IP卡话费预付费×上年异地充值收入占IP预付费的 比例
C.异地充值收入
2. IP充值卡
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收入预算（四）
年用户总数
= 年初天津市移动用户数×（1＋移动用户年增长率）×目标市场份额 其中：移动用户年增长率的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如：成长期的用户增长率 较高，成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。
1.各品牌 年用户数
A.集团用户