财务管理与集团内部控制(经典推荐)(1)
财务管理及内控制度
财务管理及内控制度财务管理及内控制度一：目的和范围：1.1 目的：本财务管理及内控制度的目的是确保公司的财务管理工作按照法律、法规和公司政策的要求进行，并提供全面、准确的财务信息，以支持公司的决策和经营管理。
1.2 范围：本制度适用于公司的财务管理工作，包括财务会计、成本会计、税务管理、财务分析等方面的工作内容。
二：财务组织和职责：2.1 财务部门：财务部门是公司负责财务管理的专门机构，负责编制财务管理制度、组织实施财务管理工作，对公司的财务状况和运营情况进行分析和报告。
2.2 财务部门职责：（1）制定和修订财务管理相关制度和规定；（2）组织实施财务核算和报告工作；（3）组织开展财务分析、预测和预算编制工作；（4）负责公司内部控制体系的建立和评估；（5）负责公司财务风险管理工作；（6）组织实施财务会计、成本会计、税务管理等工作。
三：财务管理制度：3.1 财务核算制度：（1）凭证的录入和审核；（2）账务的登记和校对；（3）期末调整和结账工作；（4）编制财务报表和报送上级部门。
3.2 成本管理制度：（1）成本核算的方法和程序；（2）成本控制和费用管理；（3）成本分析和成本报表的编制。
3.3 税务管理制度：（1）纳税申报和纳税缴款；（2）税务检查和处理；（3）税务合规和风险防范。
四：内部控制制度：4.1 目标和原则：（1）确保财务信息的真实、准确、完整；（2）保护公司资产的安全和有效使用；（3）预防和发现财务风险。
4.2 内部控制程序：（1）风险评估和控制；（2）授权和审批程序；（3）财务记录和信息管理；（4）财务审计和内部审计；（5）内部控制制度的监督和完善。
五：附件：本文档涉及的附件包括但不限于以下内容：（1）财务报表模板；（2）支持文件和记录的样例；（3）相关法律、法规的复印件。
六：法律名词及注释：6.1 盈余公积：法律规定公司在某些情况下将利润预留为公积金，以保障公司的稳定发展和抵御风险。
6.2 财务报表：公司根据会计准则编制的以会计货币计量的财务信息反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告内部控制制度范文（7篇）
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
财务报告内部控制制度范文（5篇）
财务报告内部控制制度范文1、公司财务报告是公司对外进行财务信息披露的重要方式，为了确保财务报告的准确性、完整性和诚信性，公司建立了以下的内部控制制度。
2、监督职责制度：- 公司设立了财务部门，并聘请专业背景的财务人员担任主要财务岗位，负责财务报告的编制、审查和公开披露。
- 财务部门制定了财务报告编制的具体流程和标准，并定期对流程和标准进行内部审核，确保财务报告的准确性和合规性。
- 公司设立了内部审计部门，负责对财务报告的编制过程进行监督和审计，并向董事会和股东大会提交内部审计报告。
3、授权制度：- 公司制定了财务授权流程，明确各个财务岗位的权限和责任，确保财务报告的编制和审查过程中的授权合规性。
- 财务部门建立了财务审批制度，确保公司的财务活动符合公司内部和相关法律法规的要求。
4、风险管理制度：- 公司成立了风险管理委员会，负责定期评估和管理公司的财务风险，并及时采取措施予以控制。
- 公司建立了内部控制风险评估机制，对可能影响财务报告的内外部风险进行评估和控制，并及时调整内部控制制度以适应风险变化。
5、信息系统控制制度：- 公司建立了信息系统控制制度，确保财务报告的编制和存储过程中的数据的完整性、准确性和安全性。
- 公司定期对信息系统进行内部审计，确保信息系统的稳定性和维护及时性。
总之，公司财务报告内部控制制度的建立是为了保证财务报告的准确性和合规性，以提高公司财务信息披露的可信度和透明度，进而增强公司的竞争力和信誉度。
公司将不断完善和改进内部控制制度，以适应公司发展和市场变化的要求。
财务报告内部控制制度范文（2）内部控制制度是指为了保护企业的财务资产、提高财务信息质量和管理实际操作的有效性而制定的一系列规章制度、流程和措施。
下面是一份财务报告内部控制制度的范文：一、岗位责任分工1. 财务经理- 负责财务报告的编制和审定，并确保报告的准确和及时性。
- 负责制定内部控制制度并监督其执行情况。
- 监督财务操作的合规性和风险管理。
财务内部控制制度范文（四篇）
财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。
2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。
财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。
3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。
3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。
财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。
3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。
控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。
3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。
财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。
3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。
监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。
4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。
财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。
同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。
5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。
这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。
6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。
财务报告内部控制制度模版（四篇）
财务报告内部控制制度模版内部控制制度范文一、前言为强化本公司财务管理与内部控制体系，提升运营效率，保障公司资产安全及利益最大化，特制定本内部控制制度。
本制度作为公司财务管理的基本准则，适用于全体员工，旨在规范财务管理流程。
二、总则1. 财务管理须严格遵循国家法律法规、会计准则及财务管理规范，确保财务信息真实、准确、完整、及时。
2. 各级财务人员应恪守职业道德，秉持公正、公平、诚信的原则执行工作。
3. 公司各部门需积极参与财务管理，加强协作，确保内部控制体系的有效运行。
三、财务管理1. 资金管理（1）财务部需建立健全资金管理制度，确保资金来源合法合规，使用合理有效。
（2）实施预算管理制度，科学制定预算计划，严格监督预算执行情况。
（3）建立资金流动机制，保障资金支付有序进行，减少资金闲置。
（4）统一管理银行账户，建立银行账户管理制度，确保操作合规。
（5）设立资金调拨制度，资金调动需履行审批程序，确保资金调配合理。
2. 费用管理（1）建立费用报销制度，明确报销标准及流程，确保费用合理。
（2）制定差旅报销制度，严格核实差旅费用，确保报销合规。
（3）规范办公用品采购流程，建立购买制度，控制成本，确保采购合理。
3. 费用核算（1）建立费用核算体系，逐项核算费用，确保财务数据准确无误。
（2）实施费用分摊制度，合理分摊共同费用，避免部门间费用负担不均。
（3）建立费用预算制度，控制费用开支，提高费用使用效率。
（4）开展费用分析工作，识别费用支出问题，为管理决策提供依据。
四、内部控制1. 会计核算内控（1）规范会计核算工作，建立会计核算制度，确保核算准确。
（2）建立会计凭证制度，确保会计凭证真实、准确。
（3）完善会计记录体系，确保会计记录完整、规范。
（4）编制真实、完整、及时的会计报表，建立会计报表制度。
2. 财务监督内控（1）建立财务监督制度，对财务活动进行全面监督。
（2）定期开展财务审计，建立财务审计制度，确保财务活动合规。
财务管理及内部控制制度
财务管理及内部控制制度1. 背景介绍财务管理及内部控制制度是企业内部的一套规范和程序，用于管理企业的财务活动并保障资产的安全。
该制度的实施有助于提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。
2. 财务管理制度财务管理制度是指对企业财务活动进行管理的一系列规定和程序。
主要包括以下内容：2.1 财务策划与预测财务策划与预测是财务管理的第一步，通过对市场环境和企业经营情况的分析，制定合理的财务目标和计划，并进行财务预测，以指导企业的经营活动。
2.2 财务预算管理财务预算管理是指根据财务策划和预测结果，制定年度财务预算，并进行预算执行和控制。
通过财务预算管理，企业能够合理配置财务资源，提高资金使用效率。
2.3 财务报告与分析财务报告与分析是财务管理的重要环节。
企业应按照一定的会计准则编制财务报告，对企业的财务状况和经营业绩进行分析和评估，为企业决策提供依据。
2.4 资本运作与融资决策资本运作与融资决策是财务管理的关键环节。
企业应合理运作资本结构，通过内部资金和外部融资满足企业的经营和发展需求。
3. 内部控制制度内部控制制度是企业为保护企业财产安全、确保财务信息真实可靠而建立的一系列制度和规范。
主要包括以下内容：3.1 内部控制目标内部控制目标是内部控制制度的核心，主要包括财务报告可靠性、资产保护、经营效率和合规性四个方面。
企业应根据自身的情况确定内部控制目标，并制定相应的控制措施。
3.2 内部控制流程内部控制流程是指企业内部各部门和岗位之间的职责分工和工作流程。
企业应根据业务流程和风险特征，设计合理的内部控制流程，确保公司的运作顺畅。
3.3 内部控制措施内部控制措施是具体用于实施内部控制目标的方法和手段。
包括审计制度、财务核算制度、库存管理制度等。
企业应根据自身的情况，制定相应的内部控制措施并进行实施。
3.4 内部控制监督与评价内部控制监督与评价是内部控制制度的关键环节。
企业应建立内部控制监督和评价机制，对内部控制进行监督检查和评估，及时发现和解决问题。
财务管理及内部控制制度
财务管理及内部控制制度财务管理及内部控制制度工程成本管理制度1、对开发项目外包工程费的控制，要严格执行竞标招标制度。
公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总裁签署或授权委托签署。
2、公司成本管理部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3、成本管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部配合工程成本的总体控制工作。
（1）、参与有关工程经济合同的会签工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；（2）、负责工程进度款的复核工作，配合工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、工程中间结算程序。
施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送成本管理部审核，成本管理部结合工程施工图纸及监理公司签署确认的“已完工作量情况表”确定应付款，付款按“合同预、应付款流程”办理。
《加微信：fdccsdr关注更多的精彩内容》6、工程决算程序。
（1）、施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报成本管理部复核，报集团领导审批；（2）、财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导及集团领导批准；（3）、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由成本管理部部、工程技术管理部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；（4）、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程技术管理部、成本管理部、营销中心办理竣工验收，竣工验收合格后财务部办理竣工房收入、成本的结转。
#返回目录采购与付款内部控制及管理规范一、岗位分工采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购与审批控制、验收控制、付款控制，其中请购与审批控制、验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键点。
财务管理与集团内部控制
财务管理与集团内部控制财务管理与集团内部控制随着企业规模的扩大和经营范围的增加，集团形式的企业逐渐崭露头角。
集团作为一种特殊的企业组织形式，具有多个子公司，各子公司之间相互独立但又有紧密联系的特点。
在集团企业的经营过程中，财务管理和内部控制显得尤为重要。
财务管理是指通过对财务资源的合理配置和利用，使企业能够实现经济效益最大化的一种管理活动。
在集团企业中，财务管理的主要任务是对各个子公司的财务活动进行监督和控制，确保各个子公司能够按照集团的总体战略目标进行经营，并协调各个子公司之间的关系。
集团企业中的财务管理面临着一些特殊的挑战。
首先，集团企业的规模庞大，涉及的财务活动复杂多样，需要有一套完整的财务管理体系来监督和控制各项财务活动。
其次，集团企业的经营范围广，涉及多个行业领域，需要有一套全面的财务管理方法来适应不同行业的需求。
最后，集团企业的子公司之间存在着相互竞争和合作的关系，需要有一套灵活的财务管理机制来平衡各子公司之间的利益。
为了实现对集团企业的有效管理，一个完善的内部控制体系是必不可少的。
内部控制是指企业在实现经营目标的过程中，通过制定规章制度、建立组织机构、确立职责权限、实施监督检查等措施，对企业的财务活动进行监督和控制的一种管理手段。
在集团企业中，内部控制应当从整体上对各个子公司的财务活动进行控制，确保各个子公司围绕集团整体战略目标来实施经营活动。
集团企业内部控制的主要任务包括：制定和完善内部控制制度，建立健全内部控制机构，明确职责权限，加强内部控制意识，加强内部控制的监督和检查。
制定和完善内部控制制度是集团企业内部控制的基础，只有建立起一套科学合理的制度，才能确保内部控制的有效实施。
建立健全内部控制机构是保障内部控制正常运作的重要保证，通过设立内部控制部门或者委员会，明确各级管理人员的责任和权限，确保内部控制活动的有效性。
明确职责权限是内部控制的核心，它能够确保各级管理人员在实施内部控制活动中能够清楚地知道自己的职责和权限，避免职责不清、权限滥用的情况发生。
财务管理与集团内部控制
财务管理与集团内部控制一、导言在当今复杂多变的商业环境中，财务管理和集团内部控制对于企业的可持续发展非常重要。
财务管理涉及到企业的资金流动和资源配置，而集团内部控制则关乎企业的风险管理和内部运营效率。
本文将重点探讨财务管理与集团内部控制的关系，以及如何进一步强化内部控制以提升财务管理的效果。
二、财务管理的特点与挑战财务管理旨在为企业决策者提供关于企业财务状况和经营绩效的准确信息，以便做出明智的经济决策。
然而，财务管理面临着一些特殊的挑战，例如预测不确定性、市场风险和外部环境变化等。
为了应对这些挑战，企业需要建立有效的内部控制体系。
三、集团内部控制的定义与意义集团内部控制是指通过制定合适的规章制度、明确工作职责和权限、建立风险识别和控制机制等手段，以确保企业资产的保护、财务信息的准确性和内部运营的高效性。
集团内部控制的意义在于规范企业行为，减少风险，提升企业整体竞争力。
四、财务管理与集团内部控制的关系财务管理与集团内部控制密不可分。
财务管理需要准确、可靠的财务信息作为依据，而集团内部控制则是保障财务信息准确性的重要保证。
财务管理可以通过建立合理的预算控制、成本控制和绩效评估等手段，实现经济目标的有效管理。
而集团内部控制则能够为财务管理提供合理的流程和规范，确保相关决策的准确性和可操作性。
五、强化内部控制的途径为了进一步提升企业的内部控制水平和财务管理效果，以下是一些值得注意的途径：1. 核心价值观的传导：企业应根据自身核心价值观制定适用的内部控制政策，并将这种价值观传递给所有员工。
2. 风险管理的完善：企业应建立完善的风险管理制度，及时识别和评估可能的风险，并采取相应措施进行控制和应对。
3. 内部审计的加强：内部审计是评估内部控制有效性的重要手段，企业应加强内部审计机构的建设，提高内部审计的独立性和专业性。
4. 信息技术的应用：信息技术的发展为企业内部控制提供了新的机遇，企业应积极利用信息技术来提高内部控制的效率和效果。
公司各项内部控制制度范文（三篇）
公司各项内部控制制度范文公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
3. 薪酬福利制度：公平、透明地制定薪酬和福利政策，激励员工的积极性和创造力。
三、采购管理内控制度：1. 供应商选择制度：规定供应商的选择和评估标准，确保选择到价格合理且信誉良好的供应商。
2. 采购流程制度：规范采购的流程和程序，确保采购活动的合法性和合规性。
3. 供应商合同管理制度：明确供应商合同的签订、履约和终止程序，确保合同的有效性和合规性。
四、销售管理内控制度：1. 销售目标及计划制度：设定销售目标和制定销售计划，确保销售活动的有序进行并实现预期目标。
2. 销售合同管理制度：规定销售合同的签订、履约和终止程序，确保合同的合法性和合规性。
3. 销售渠道管理制度：规范销售渠道的选择、发展和维护，确保销售业绩的稳定增长。
五、生产管理内控制度：1. 产品质量管理制度：制定产品质量管理的标准和方法，确保产品的质量符合规定的要求。
2. 生产计划与控制制度：制定生产计划和控制生产进度，确保生产活动的顺利进行。
3. 设备维护管理制度：规定设备的维护和保养标准，确保设备的正常运行和提高设备的使用寿命。
以上仅为公司各项内部控制制度的范文示例，具体的制度内容应根据公司实际情况和需要来设计和制定，并结合相关法律法规进行审查和修改。
公司各项内部控制制度范文（二）公司的内部控制制度是为了保障公司的正常运营和发展，避免各种风险和损失而制定的一系列规章制度。
财务管理流程与内部控制办法
财务管理流程与内部控制办法为了加强公司财务管理，明确资金收付和费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销和账目处理程序，确保公司财务资产的安全，现将公司财务收支业务流程及内部控制办法如下：一、货币资金业务内部控制的基本要求货币资金业务包括现金、银行存款和其他货币资金的收支业务，具有业务量大、涉及范围广的特点。
货币资金收支业务的内部控制是整个内部控制制度设计的关键，具体要求如下：1.实行钱账分管，出纳员不得负责总账记录和银行对账单的调整。
2.所有收付款业务应由出纳员集中办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。
3.现金收入和支出必须立即记账，并定期或不定期检查现金记账情况，进行账务核对。
4.所有货币资金收入必须入账，不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款收入等列为账外处理。
5.银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6.库存现金除日常周转所需外，应每日解交银行，库存现金必须存放于保险柜内。
7.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8.支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两人以上负责并签字，并设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9.所有付款业务必须经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。
10.所有收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付讫的印章。
11.所有与现金或银行存款收付业务相关的人员在业务处理后必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12.出纳员在每天工作结束时需清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
二、货币资金收入业务的内部控制货币资金收入主要通过银行和直接收取现金两种途径。
由于银行收款业务受到银行的直接监督，能够有效减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，因此，货币资金收入业务的内部控制制度设计主要针对现金收入业务。
企业的现金收入主要包括销售货物取得现金和回收欠款取得现金。
财务管理与集团内部控制普华永道课件
探索企业财务管理和集团内部控制的重要性，了解普华永道在这些领域的专 业知识和实践经验。
什么是财务管理
定义财务管理
指企业为实现既定目标， 科学合理地筹集、使用和 管理资金的活动。
目标和职责
负责企业财务决策、预算 编制、资金计划和控制、 会计制度建立、财务报表 编制等。
利与弊
财务管理可以提高企业的 盈利能力和风险控制能力， 但也需要注意避免财务诈 骗和误导。
财务管理的重要性
对企业的作用
财务管理在企业的决策和发展 中起关键作用，有助于提升企 业的业绩和市场竞争力。
利与弊
合理的财务管理可以帮助企业 分散风险，但也需要避免过度 保守和损失机会。
财务管理的创新
随着经济变化和科技进步，财 务管理也需要创新和发展，才 能适应新ห้องสมุดไป่ตู้势和新的挑战。
财务管理的原则和方法
1
基本原则
诚实守信、科学决策、资金保值增值，以及信息公开和透明。
2
方法和工具
包括财务分析、成本控制、预算管理、现金流量表、财务比率分析等。
3
持续改进
财务管理需要根据实际情况和反馈信息不断改进和优化，以提高效率和效益。
集团内部控制的概念和重要性
定义
指集团组织内部通过制度、 流程和授权等手段对企业 活动进行监督、管理和评 价的方法。
普华永道在财务管理和集团内部控制领域具备丰富的专业知识和实践经验，为客户提供 有力支持。
金融科技和数字化转型
普华永道结合最新技术和行业 趋势，为客户提供数字化转型 和金融科技创新解决方案。
总结
1 财务管理的重要性
财务管理对企业的决策、成长和风险控制都有重要影响，需要加强理解和实践。
财务报告内部控制制度范本（3篇）
财务报告内部控制制度范本内部控制制度是指公司为保护财务报告的可靠性、遵守相关法律法规和规范、提高工作效率和经济效益，制定的一系列规章制度和组织体系。
以下是一个常见的财务报告内部控制制度的范文：内部控制制度一、目的和范围为保护公司财务报告的可靠性和合规性，制定本内部控制制度。
本制度适用于公司内全部经济业务活动。
二、组织架构1. 设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。
2. 公司高层管理人员要负责内部控制制度的推广和执行，确保内部控制制度的有效性。
3. 设立内部审计部门，负责对内部控制制度的执行进行检查和评估。
三、职责分工1. 内部控制部门负责制定和修订内部控制制度，并进行培训和宣传工作，确保员工理解并遵守制度要求。
2. 各部门负责人要负责执行内部控制制度，并定期向内部审计部门报告执行情况。
3. 内部审计部门要对各部门执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。
四、内部控制制度的要求1. 资金管理：建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 采购管理：建立严格的采购流程，确保采购的合法性、合规性和合理性。
3. 库存管理：建立严格的库存管理制度，确保库存的准确记录和实时监控。
4. 财务报告编制：建立规范的财务报告编制制度，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。
5. 成本控制：建立科学的成本控制制度，确保成本的合理控制和利润的最大化。
6. 风险管理：建立健全的风险管理制度，及时识别、评估和控制各类风险。
7. 内部审计：建立独立的内部审计机构，对公司内部各项业务活动进行全面检查和评估。
五、监督和追责1. 高层管理人员要定期对内部控制制度进行监督，对违反制度的行为要及时处理和追责。
2. 内部审计部门要对制度执行情况进行监督和检查，并及时报告问题和不合规情况。
3. 员工违反内部控制制度的，将受到相应的纪律处分和法律惩罚。
六、制度修订本内部控制制度需要根据公司的实际情况进行修订和完善，修订后的制度由内部控制部门负责公布和实施。
矿产
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
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通过培训和招聘，找到那些对业务感兴趣的员工，他们必须 理解业务过程，而不是仅仅关心汇报结果
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未来财务管理的目标(续)
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技术体系 手工为主 支离分割 独立体系 难以获得信息
组织和人员 技术能力 相互独立
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流程 跨职能部门 以客户为中心 通过技术手段控制
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技术体系 自动化的流程，单一数据 集成应用系统 数据的一致性与可获取性
组织和人员 业务和财务的才智 团队参与
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•转变的六个方面
•与业务的整合 •战略 •资金 •价值管理 •成本管理 •流程与系统
衡量指标及报酬结构根据市场定位、竞争情况、 产品生命周期等情况而定 同时使用财务和非财务的衡量指标：平衡计分卡 在计划流程中将战略考虑和预算一致化 计划和预算需具整合性和一致性：覆盖各功能及 业务领域、着重行动计划 计划流程将运用跨功能的快速信息数据收集 运用数据库以及信息管理系统 将报酬同经济价值增加额相联系
重构公司战略信息网络，大量依据非财务数据指标来衡量 公司业绩，设计关键指标来保证经营与财务的一致性