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《银行汇票培训》课件
银行汇票在商业和贸易活动中扮演着重要的角色，主要用 于付款和结算。它能够减少现金的使用，加速资金的周转 ，降低交易成本，并提高交易的安全性。
要点二
详细描述
银行汇票作为一种支付工具，在商业和贸易活动中起着重 要的作用。通过使用银行汇票，企业可以避免大量使用现 金，降低现金管理的风险。同时，银行汇票的支付和结算 功能能够帮助企业加速资金的周转，提高资金的使用效率 。此外，与传统的交易方式相比，银行汇票的支付方式更 加安全可靠，能够降低交易成本和风险。
疏忽。
强化系统安全
银行应加强系统安全措施，保 障系统稳定运行，防止系统故 障导致汇票处理延迟或中断。
建立风险预警机制
银行应建立风险预警机制，及 时发现和处置异常情况，防止
风险扩大。
04 银行汇票的未来 发展
电子汇票的发展趋势
电子汇票的普及
随着科技的发展和互联网的广泛应用，电子汇票将逐渐取代纸质 汇票，成为主流的支付方式。问来自案例解析案例一01
某银行在办理汇票业务时出现了操作失误，导致客户损失，如
何避免此类问题？
案例二
02
某银行在处理汇票拒付纠纷时处理不当，引发了客户投诉，如
何妥善处理？
案例三
03
某银行在推广汇票业务时遇到了市场接受度不高的问题，如何
进行市场推广？
从案例中学到的经验教训
经验教训一
注重细节，严格按照操作规程办理汇票业务，避免操作失误。
合同纠纷
在汇票流转过程中，可能 因为合同条款不明确或双 方理解不一致而导致纠纷 。
诉讼风险
银行可能因为涉及诉讼而 面临经济损失和声誉损失 。
如何防范风险
01
02
03
04
加强信息审核
要点二
详细描述
银行汇票作为一种支付工具，在商业和贸易活动中起着重 要的作用。通过使用银行汇票，企业可以避免大量使用现 金，降低现金管理的风险。同时，银行汇票的支付和结算 功能能够帮助企业加速资金的周转，提高资金的使用效率 。此外，与传统的交易方式相比，银行汇票的支付方式更 加安全可靠，能够降低交易成本和风险。
疏忽。
强化系统安全
银行应加强系统安全措施，保 障系统稳定运行，防止系统故 障导致汇票处理延迟或中断。
建立风险预警机制
银行应建立风险预警机制，及 时发现和处置异常情况，防止
风险扩大。
04 银行汇票的未来 发展
电子汇票的发展趋势
电子汇票的普及
随着科技的发展和互联网的广泛应用，电子汇票将逐渐取代纸质 汇票，成为主流的支付方式。问来自案例解析案例一01
某银行在办理汇票业务时出现了操作失误，导致客户损失，如
何避免此类问题？
案例二
02
某银行在处理汇票拒付纠纷时处理不当，引发了客户投诉，如
何妥善处理？
案例三
03
某银行在推广汇票业务时遇到了市场接受度不高的问题，如何
进行市场推广？
从案例中学到的经验教训
经验教训一
注重细节，严格按照操作规程办理汇票业务，避免操作失误。
合同纠纷
在汇票流转过程中，可能 因为合同条款不明确或双 方理解不一致而导致纠纷 。
诉讼风险
银行可能因为涉及诉讼而 面临经济损失和声誉损失 。
如何防范风险
01
02
03
04
加强信息审核
银行承兑汇票.pptx
• 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； • 3、资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源。
2024/10/9
第10页/共49页
商业汇票的持票人，向金融机构申请票据贴现必须具备下列 条件
• 1、在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； • 2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 • 3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据的复印件。
易关系的购销合同，其可交付的保证金、
筹款计划、可提供的质押、担保等，一并
提承兑银行审查。
第15页/共49页
（3）承兑
2024/10/9
•
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定
和程序，对承兑申请人的资格、资信、购销
合同和记载的内容进行认真审查，必要时可
由出票人提供担保，对符合规定和承兑条件
的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，
能、融资功能。在银行汇票、商业承兑
汇票、银行承兑汇票中，银行承兑汇票
在当前商业信用相对脆弱的情况下最具
体信用功能。这不仅表现在银行承兑汇
票的承兑环节，也表现在持票人以其所
持的票第据7页融/共通49资页 金包括质押贷款和贴现
二、特点及适用范围
2024/10/9
•
在银行开立存款帐户的法人以及
其他组织之间，必须具有真实的交易
2024/10/9
•
被背书人受让汇票，应审核汇票的
要式是否齐全；背书是否连续，背书人签
章是否符合规定，使用粘单的是否按规定
签章；背书转让后，被背书人即为票据持
有人。
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
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商业汇票的持票人，向金融机构申请票据贴现必须具备下列 条件
• 1、在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； • 2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 • 3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据的复印件。
易关系的购销合同，其可交付的保证金、
筹款计划、可提供的质押、担保等，一并
提承兑银行审查。
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（3）承兑
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•
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定
和程序，对承兑申请人的资格、资信、购销
合同和记载的内容进行认真审查，必要时可
由出票人提供担保，对符合规定和承兑条件
的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，
能、融资功能。在银行汇票、商业承兑
汇票、银行承兑汇票中，银行承兑汇票
在当前商业信用相对脆弱的情况下最具
体信用功能。这不仅表现在银行承兑汇
票的承兑环节，也表现在持票人以其所
持的票第据7页融/共通49资页 金包括质押贷款和贴现
二、特点及适用范围
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•
在银行开立存款帐户的法人以及
其他组织之间，必须具有真实的交易
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•
被背书人受让汇票，应审核汇票的
要式是否齐全；背书是否连续，背书人签
章是否符合规定，使用粘单的是否按规定
签章；背书转让后，被背书人即为票据持
有人。
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
汇票、托收、信用证 PPT课件
CHIPS
• 纽约清算所同业支付 系统，是一个由纽约 清算协会拥有并运行 的电子支付系统。
CHAPS
• 伦敦自动清算支付系统， 市有关银行进行英镑支 付时采用的电子清算系 统。
TARGET
• 泛欧自动实时清算系统， 是欧洲中央银行拥有并 运行的，用于大额款项 收付的清算系统。
第十三章
票据
• 广义：商业上的权利单据， 包括股票。债券。汇票，本 票，提单，仓单等。 • 狭义：以支付一定金额为目 的，可以流通转让的有价证 券，包括汇票，本票，支票。
可转换债券
• 具有固定利率的，发行之 初就与发行者有关联的某 种股票的购买许可证-权 证连带发行，或者附带有 可转换条款。
银团贷款
• 欧洲中长期贷款的形 式，分为直接银团贷 款和间接银团贷款。
欧洲货币市场
• 经营欧洲货币业务的市 场，也就是离岸金融市 场，当今金融国际市场 的核心。
亚洲货币市场
远期择期交易
• 一种客户同银行的远期外汇买卖行 为，交易双方在签订交易合约时， 事先确定交易规模，种类和价格， 但不确定具体的交割时间，而是规 定一个期限，顾客可以在期限内， 按照确定的汇率在任意一天进行交 割。
第九章
金融衍生工具
• 衍生产品是有关互换现金 流量和旨在为交易者转移 风险的双边合约，其价值 取决于或派生于传统金融 工具的价格及其变化。
信用证流程
信用证单证流 • 1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务 部门负责 • 2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。 • 3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。 • 4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。 • 5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。 • 6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。 • 7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。 • 8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。 • 9、开证后的１工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符 后，按信用证规定备货装运。 • 10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据 无误后，寄回国内开证行。 • 11、国外议付行议付后，约5个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇 偿付。 • 12、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。 • 13、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。
银-行-汇-票-PPT模板
➢ 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行 不予受理。
➢ 持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效 内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向 出票银行请求付款。
6
五、银行本票
（一） 银行本票的概念
填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付 款人或者代理付款人挂失止付。
7
银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明 银行汇票申办和兑付的基本规定
➢ 收款人受理银行汇票依法审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理 结算，并将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实 际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的 实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
4
银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月内。持票人超过付款期限提 示付款的，代理付款人（银行）不予受理。
4
5
银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结
算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
6
（4）收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银 行本票不得背书转让。被背书人受理银行本票时，除审查上述收款人应审查的事 项外，还应审查：背书是否连续；背书人签章是否符合规定；背书使用粘单的是 否按规定签章；背书人个人的身份证件。
11
（5）银行本票见票即付。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时， 应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行签 章相同。银行审查无误后办理转账。
➢ 持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效 内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向 出票银行请求付款。
6
五、银行本票
（一） 银行本票的概念
填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付 款人或者代理付款人挂失止付。
7
银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明 银行汇票申办和兑付的基本规定
➢ 收款人受理银行汇票依法审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理 结算，并将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实 际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的 实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
4
银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月内。持票人超过付款期限提 示付款的，代理付款人（银行）不予受理。
4
5
银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结
算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
6
（4）收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银 行本票不得背书转让。被背书人受理银行本票时，除审查上述收款人应审查的事 项外，还应审查：背书是否连续；背书人签章是否符合规定；背书使用粘单的是 否按规定签章；背书人个人的身份证件。
11
（5）银行本票见票即付。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时， 应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行签 章相同。银行审查无误后办理转账。
-汇票的基本认识(共25张PPT)
付款人之间必须具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票 金额的可靠的资金来源。
汇票的特点
三、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它 是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行
为。汇票一经承兑，付款人就取代出票人而成为票据的主债 务人。
四、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外，还有 定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况。
即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付， 出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关 费用。
汇票的主要票据行为
提示（Presentation） 是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人
要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。
汇票的主要票据行为
和再贴现。
贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资 金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票 人向银行融通资金的一种方式。
转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到 期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金 融通。
再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但 尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
8、出票日期。
9、出票地点。
汇票的主要票据行为
汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要 有出票、提示、承兑和付款。
如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需 作成拒绝证书和行使追索权。
汇票的主要票据行为
汇票的主要票据行为
出票 （Draw/Issue） 出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人
按付款时间支──即付期汇特票、定远期金汇票。额的命令。
汇票的特点
汇票的特点
三、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它 是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行
为。汇票一经承兑，付款人就取代出票人而成为票据的主债 务人。
四、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外，还有 定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况。
即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付， 出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关 费用。
汇票的主要票据行为
提示（Presentation） 是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人
要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。
汇票的主要票据行为
和再贴现。
贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资 金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票 人向银行融通资金的一种方式。
转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到 期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金 融通。
再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但 尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
8、出票日期。
9、出票地点。
汇票的主要票据行为
汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要 有出票、提示、承兑和付款。
如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需 作成拒绝证书和行使追索权。
汇票的主要票据行为
汇票的主要票据行为
出票 （Draw/Issue） 出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人
按付款时间支──即付期汇特票、定远期金汇票。额的命令。
汇票的特点
汇票_本票_支票样本幻灯片PPT
▪
▪ Drawn under Bank A, London
▪ L/C NO 16358
▪
▪ TO: Bank A, London
▪
▪
Guangzhou Crafts Corp.
▪
(signed)
▪
汇票
▪ 号码：G103/86 1986年4月25日
日期：
▪ 金额：1850.00美元 中国、广州
地点：
▪ 一般本票
▪ 1.一般本票(PROMISSORY NOTE)： 出票人为企业或个人，票据可以是即期本 票，也可是远期本票。
▪ 银行本票
▪ 2.银行本票(CASHER'S ORDER)：出 票人是银行，只能是即期本票。
支票
▪ 支票是银行的存款人签发给收款人办理结 算或委托开户银行将款项支付给收款人的 票据。适用于同城各单位之间的商品交易、 劳务供应及其他款项的结算。由于支票结 算方式手续简便，因而是目前同城结算中 使用比较广泛的一种结算方式。
若已印有“at sight”，可不填。若已印有“at
____sight”，应在横线上打“----”。
远期付款一般有四种： (1)见票后××天付款，填上“at ×× days after
sight”，
▪
(2)出票后××天付款，填上“at ×× days after
date”，。
(3)提单日后××天付款，填上“at ×× days after B/L”
汇票_本票_支票样本幻灯 片PPT
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汇票的ppt课件
背书
背书的概念
背书是指在票据背面或粘单上记 载有关事项并签章，将票据权利 转让给他人或为他人设定质押的
行为。
背书的方式
背书可以分为转让背书和非转让背 书，转让背书是指以转让票据权利 为目的的背书，非转让背书是指以 设立质权为目的的背书。
背书的效力
背书后，背书人即成为票据的债务 人，承担保证该汇票得到承兑和付 款的责任。
承兑人可能因各种原因（如破 产、拒付等）拒绝承兑汇票， 导致持票人无法获得支付。
操作风险
在处理汇票过程中，由于人为 操作失误或系统故障，可能导
致汇票信息错误或丢失。
风险防范措施
信息核实
接收汇票前，应核实汇 票的真实性和完整性， 确保没有伪造或篡改。
风险管理
建立健全的风险管理制 度，定期评估和更新风
到期兑付后，付款人即完成票据义务 ，持票人的权利得以实现。
到期兑付的条件
持票人必须在汇票到期日之前或当日 向付款人提示汇票，并由付款人向持 票人支付票据金额。
拒付与追索
拒付的概念
拒付是指付款人拒绝支付票据金额的行为。
追索的概念
追索是指在汇票被拒绝支付时，持票人有权向背书人、出票人以及 其他票据债务人请求支付票据金额的行为。
承兑
承兑的概念
承兑是指汇票的付款人在汇票上 承诺负担付款责任的一种行为。
承兑的方式
承兑可以附有条件，但若承兑附 有条件的，则视为拒绝承兑。
承兑的效力
承兑后，付款人成为票据的主债 务人，承担付款责任。
到期兑付
到期兑付的概念
到期兑付的效力
到期兑付是指持票人在汇票到期时向 付款人提示汇票并请求其支付票据金 额的行为。
汇票，成为主流的支付方式。
汇票PPT教学课件
• 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并 立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更 不知晓这一汇票的存在；经分行核实： 多年前该国曾有一家名字相同的银行， 但早已倒闭。
启示
• 检查出票行或付款行或承兑行等相关银 行是否能够在银行年鉴中找到；
但是，东京之围一解，朝廷就
罢免了李纲等人的职务，遣散了
各地勤王的义军……
李纲
宗泽
金灭辽和北宋
公元1127年，金军再度南下，攻 破东京，俘虏了宋徽宗和宋钦宗。 北宋就这样灭亡了。
宋徽宗
宋钦宗
返回
南宋建立
1127年，赵构在 应天称帝，后定 都临安，历史上 称南宋，赵构就 是宋高宗。
杭州六合塔
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岳母刺字
汇票的种类
• 按出票人分：银行汇票和商业汇票 • 按付款时间：即期和远期 • 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 • 是否跟单分：光票和跟单汇票 • 是否注明收款人：记名和不记名汇票
汇票式样
BILL OF EXCHANGE
No.09-7019
Beijing, 20th Sep. 2003
Exchange for USD8,040.00
• 持票人：AB公司
• 付款人：Lasalle National Bank,Chicago
• 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要 求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。
收款人（payee）
商业汇票 PPT课件
（2）承兑提示期——持票人
①定日付款或者出票后定期付款的汇票，持 票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
②见票后定期付款的汇票，持票人应付款人 当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
③汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对 前手的追索权。
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（3）承兑时间——承兑人 付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票
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2.绝对记载事项
（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇 票”的字样；
（2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）收款人名称 （6）出票日期； （7）出票人签章。
【注意】七个绝对记载事项，比支票多 一个“收款人名称”
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【例题·多选题】下列各项中，属于商业汇票 绝对记载事项的是（ ）。
②不得部分、多头背书：将汇票的一部分转让 的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背 书无效。
③背书要连续。粘贴单上第一个背书人签章应 盖骑缝章。
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（4）禁止背书的情形：
①法定禁止背书：被拒绝付款、被拒绝承兑 、超过付款提示期。
②任意禁止背书：背书人在汇票上记载“不 得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书 人对其后手的被背书人，不负担保责任。
【答案】×
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（6）效力： ①承兑人不得以其与出票人之间的资金关系 来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。 ②承兑人的票据责任不因持票人未在法定期 限（10日）内提示付款而解除，承兑人仍要对 持票人承担票据责任。
（7）银行承兑费用 银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向 出票人收取万分之五的手续费。
汇票本票支票PPT课件
4 、 WOULD YOU
PLEASE
PAY
TO …..( )
4
写明“汇票”字样： bill of exchang 、 exchange for USD1500， draft for USD 1500
无条件支付命令：
1. Pay to ABC Co.or order the sum of one thousand us dollars.
汇票的种类
（1）按照出 票人的不同
是银行签发的汇票， 其出票人为银行。
银行 汇票
商业 汇票
Hale Waihona Puke 是企业或个人对企 业、个人或银行签 发的汇票，主要在 国际贸易中，出口 商向进口商或银行 收取货款时签发使 用。多为随附货运 单据的汇票。
17
（2）按承兑 人的不同
由企业或个人承兑
的远期汇票，是建
立在商业信用基础
21
第二节：票据行为
一、出票 issue 定义：
出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。
包含两个动作： ①写成票据并签名；
②交付给收款人
影响：
① 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 ② 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。
22
出票(Issue)
(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人
9
收款人是汇票上证明的债 权人，也称汇票的抬头。
（七）收款人 （Payee）
1．限制 性抬头
2．指示 性抬头
3．来人 抬头
不可以经流抬通头转人让无背,例需书：持后P票A，人Y可背以书自，由仅转凭让交。付例就：可转让票 TO PJOAYHNTO据B权RA利O注W。C：NO例日.：内；PA瓦PYA统YT一OT法OB、EAT中RH国EER票；据PAY ONLY/ONRODTERTOOFAA法CBO不A.N允OKR许；B来PEA人AYR抬TE头RO 。A 英CO国. 票据 TRANOSFREORARBDLEER。法可以。
商业银行汇票的种类(ppt 49页)
承兑提 示
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
《商业汇票》课件
出票时必须在票据上记载必要的事项 ，如票据金额、出票日期、收款人名 称等。
出票的效力
出票人签发票据后，即承担保证该汇 票承兑和付款的责任，同时该汇票即 成为付款人的支付命令。
背书
01
02
03
背书的概念
背书是指在票据背面或粘 单上记载有关事项并签章 的票据行为。
背书的效力
背书转让了票据权利，即 出让人将其在票据上的权 利转让给受让人，受让人 成为新的持票人。
捷、灵活、安全等特点。
商业汇票可以作为企业间债权 债务关系的凭证，明确债权人 和债务人的权利义务关系。
商业汇票可以作为企业融资的 工具，为企业提供短期融资便
利。
商业汇票可以作为企业财务管 理的重要工具，帮助企业规范 财务管理和加强内部控制。
02
商业汇票的流转程序
出票
出票的概念
出票的必要记载事项
出票是指出票人签发票据并将其交付 给收款人的票据行为。
商业汇票的监管机构与监管方式
商业汇票的监管机构
中国人民银行及其分支机构是商业汇 票的主要监管机构，负责制定相关政 策、监督执行等。
商业汇票的监管方式
主要包括现场检查和非现场检查两种 方式，对商业汇票业务进行全面监测 和管理。
商业汇票违规行为的处罚
商业汇票违规行为的类型
包括无理拒付、拖延支付、伪造变造票据、违反票据承兑规 则等行为。
商业汇票是一种要式证券，必须具备 法定的格式和内容，才能发生法律效 力。
商业汇票是一种无因证券，持票人行 使票据权利时，无说明其取得票据 的原因。
商业汇票的种类
按出票人的不同，商业汇票分为银行汇票和商业汇票 。银行汇票是指银行作为出票人的汇票；商业汇票是
《银行承兑汇票介绍》课件
承兑
银行承诺在汇票规定的期 限内支付款项。
承兑与贴现
承兑
汇票到期前，持票人向银行提交 承兑申请，银行审核并承诺支付 款项。
贴现
持票人将未到期的汇票转让给银 行，银行扣除贴现利息后支付款 项给持票人。
到期兑付
兑付
汇票到期后，银行按照汇票规定支付 款项给持票人。
追索权
如果银行未能按时兑付，持票人有权 向出票人或背书人追索。
根据是否可以转让，银行承兑汇票可分为可转让和不可转让两种类型。 可转让汇票可以通过背书方式转银行承兑汇票的 运作流程
申请与出票
01
02
03
申请
出票人向银行提交承兑申 请，并提供相关资料和证 明。
出票
银行审核通过后，出票人 按照约定支付款项，并签 发银行承兑汇票。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指在银行承兑汇票业务中，由于市场利率、汇率等因 素的变化而导致的风险。
市场风险的来源
市场利率、汇率等因素的变化都可能对银行承兑汇票业务产生影响 。
市场风险的防范措施
银行应建立完善的市场风险管理体系，对市场利率、汇率等因素进 行实时监测，并采取相应的风险控制措施。
操作风险
金融创新促进了银行承兑汇票与其他 金融产品的融合，如与债券、股票等 金融产品的结合，丰富了投资者的选 择。
未来市场的发展前景
市场规模扩大
随着经济的发展和金融市场的成熟，银行承兑汇票市场规模 有望继续扩大。
国际化发展
随着国际贸易的增加，银行承兑汇票的国际化程度将进一步 提高，促进跨境贸易和投资的发展。
强、降低融资成本等。
某企业使用银行承兑汇票的案例
企业背景
介绍某企业的基本情况， 如业务范围、经营状况等 。
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Zhejiang Chinabase Impex Co., Ltd (12)
安庆职业技术学院经济贸易系
2011-05
10
(1)The issuing bank of the L/C (2) The number of the L/C (3) The issuing date of the L/C (4) The interest rate of the bill of exchange (5) The number of the bill of exchange (6) The amount of the bill of exchange in figures (7) The drawing date of the bill of exchange (8) The payment date of the bill of exchange (9) The payee of the bill of exchange (10) The amount of the bill of exchange in words (11) The drawee of the bill of exchange (12) The drawer of the bi新课导入
国际贸易，特别是出口贸易中收取货款是贸易的最终 目的, 货款的收付关系到买卖双方的切身利益。因些，买 方在何时、何地、以何种方式付款就成为买卖双方共同关 心的问题。
怎样进行货款的结算？
我国的对外贸易中，主要的支付工具是货币和票据。 货币常用于计价、结算。票据用于结算和支付。国际货款 收付很少使用现金。大多使用票据。
2011-05
国际贸易实务
第七章第一节：支付工具
Internal Use Only
ANQING VOCATIONAL AND TECHNICAL COLLEGE HONGXIN COMMUNICATION TECHNOLOGIES CO., HONGXIN COMMUNICATION TECHNOLOGIES CO., LTD. LTD.
THE ABCDE To. __________ GROUP, INC.
ZHEJIANG TEXITILES IMPORT & EXPORT CORPORATION
2011-05
安庆职业技术学院经济贸易系
Question 1、
看下面两种票样,试比较国际贸易中使用的汇 票和国内使用的汇票的异同。
2011-05
收款人
3 2 1
付款人
出票人
汇票是国际货款结算中使用最多的票据
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汇票（Bill of Exchange, Draft）
3、汇票的基本当事人
银行
买方
卖方
1）出票人(Drawer)： 2）受票人(Drawee)或付款人： 3）收款人(Payee)或受款人： 4）持票人(Holder)：
2011-05
安庆职业技术学院经济贸易系
Practice 1
根据下列资料填制汇票：
L/C NO. A-12B-34C DATED NOV.11,2006 ISSUING BANK: ISREAL DISCOUNT BANK OF NEW YORK, NEW YOUK BRANCH APPICANT: THE ABCDE GROUP, INC BENEFICIARY: ZHEJIANG TEXITILES IMPORT & EXPORT CORPORATION PAYING BANK:BANK OF CHINA, HANGZHOU BRANCH. AMOUNT: USD 5500.00 COVERING: 1000pcs of 100% COTTON CUSHIONS WE OPEN THIS IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT FAVOURING YOURSELVES AVAILABLE AGAINST YOUR DRAFT AT SIGHT BY NEGOTIATION OTHER TERMS AND CONDITIONS: INVOICE NOT TO SHOW NO ANY COMMISSION BUT TO SHOW TOTAL CFR NEW YOUK USD 5500.00 INVOICE NO.: 12346
USD5500.00 Exchange for: ___________ Date: Jan. 10. 2011
At ＊ ＊ ＊ sight of this first of exchange (second of the same tenor and date BANK OF CHINA,HANGZHOU BRANCH the being unpaid) pay to the order of SAY US DOLLARS FIVE THOUSAND FIVE HUNDRED ONLY. sum of .
BILL OF EXCHANGE
Drawn under Bank of China, London (1) Irrevocable L/C No. 200710020 (2) Dated 12th Oct.2007 (3) Payable with interest @ _**** (4) per annum No. CB0710102 (5) Exchange for US$ 9980.00 (6) Hangzhou China 12th Nov. 2007 (7) At 30 days (8) sight of this FIRST of EXCHANGE (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of Bank of China, Hangzhou (9) the sum of U.S.DOLLER NINE THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY (10) To: Kimpton Brothers Limited 10-14 Hewett Street London EC2A 3HA UK (11)
Similarity： basic contents
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汇票（Bill of Exchange, Draft）
5、汇票的种类
（1）根据出票人划分 银行汇票(Banker’s Draft) 商业汇票(Commercial Draft) （2）根据汇票承兑人划分 银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Draft) 商业承兑汇票(Commercial Acceptance Draft)
（3）确定的金额(certain amount)。 （4）付款人(受票人)的名称(name of payer)。 （5）收款人的名称(name of payee)。 （6）出票日期(date of issue)。 （7）出票人签章(signature)。
2011-05 安庆职业技术学院经济贸易系
Sample of Bill of Exchange
2011-05
安庆职业技术学院经济贸易系
Sample of Bill of Exchange
BILL OF EXCHANGE
Drawn under Bank of China, London (1) Irrevocable L/C No. 200710020 (2) Dated 12th Oct.2007 (3) Payable with interest @ _**** (4) per annum No. CB0710102 (5) Exchange for US$ 9980.00 (6) Hangzhou China 12th Nov. 2007 (7) At 30 days (8) sight of this FIRST of EXCHANGE (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of Bank of China, Hangzhou (9) the sum of U.S.DOLLER NINE THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY (10) To: Kimpton Brothers Limited 10-14 Hewett Street London EC2A 3HA UK (11)
注：本节内容就主要讲述支付工具中的汇票部分， 本票和支票在下节课讲述。
2011-05
安庆职业技术学院经济贸易系
2、汇票的概念（Definition of Bill of Exchange, Draft）
（1）我国《票据法》的定义
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
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Practice1 根据材料填制汇票
BILL OF EXCHANGE
Drawn under: ISREAL DISCOUNT BANK OF NEW YORK, NEW YOUK BRANCH L/C No. A-12B-34C Dated: Nov. 11. 2010 No. 123456
2011-05
安庆职业技术学院经济贸易系
汇票（Bill of Exchange, Draft）
4、汇票的基本内容
（1）表明“汇票”的字样(bill of exchange)。 （2）无条件的支付命令或委托 (unconditional order/commission)。
“无条件”指仅为单纯的命令或委托，不得附加其他行为或事 件为前提，如“交付合格货物后付款”、“从5号账户付1万美 元”等。
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国内贸易中使用的汇票票样
安庆职业技术学院
安庆职业技术学院经济贸易系
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10
(1)The issuing bank of the L/C (2) The number of the L/C (3) The issuing date of the L/C (4) The interest rate of the bill of exchange (5) The number of the bill of exchange (6) The amount of the bill of exchange in figures (7) The drawing date of the bill of exchange (8) The payment date of the bill of exchange (9) The payee of the bill of exchange (10) The amount of the bill of exchange in words (11) The drawee of the bill of exchange (12) The drawer of the bi新课导入
国际贸易，特别是出口贸易中收取货款是贸易的最终 目的, 货款的收付关系到买卖双方的切身利益。因些，买 方在何时、何地、以何种方式付款就成为买卖双方共同关 心的问题。
怎样进行货款的结算？
我国的对外贸易中，主要的支付工具是货币和票据。 货币常用于计价、结算。票据用于结算和支付。国际货款 收付很少使用现金。大多使用票据。
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第七章第一节：支付工具
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Question 1、
看下面两种票样,试比较国际贸易中使用的汇 票和国内使用的汇票的异同。
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收款人
3 2 1
付款人
出票人
汇票是国际货款结算中使用最多的票据
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汇票（Bill of Exchange, Draft）
3、汇票的基本当事人
银行
买方
卖方
1）出票人(Drawer)： 2）受票人(Drawee)或付款人： 3）收款人(Payee)或受款人： 4）持票人(Holder)：
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Practice 1
根据下列资料填制汇票：
L/C NO. A-12B-34C DATED NOV.11,2006 ISSUING BANK: ISREAL DISCOUNT BANK OF NEW YORK, NEW YOUK BRANCH APPICANT: THE ABCDE GROUP, INC BENEFICIARY: ZHEJIANG TEXITILES IMPORT & EXPORT CORPORATION PAYING BANK:BANK OF CHINA, HANGZHOU BRANCH. AMOUNT: USD 5500.00 COVERING: 1000pcs of 100% COTTON CUSHIONS WE OPEN THIS IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT FAVOURING YOURSELVES AVAILABLE AGAINST YOUR DRAFT AT SIGHT BY NEGOTIATION OTHER TERMS AND CONDITIONS: INVOICE NOT TO SHOW NO ANY COMMISSION BUT TO SHOW TOTAL CFR NEW YOUK USD 5500.00 INVOICE NO.: 12346
USD5500.00 Exchange for: ___________ Date: Jan. 10. 2011
At ＊ ＊ ＊ sight of this first of exchange (second of the same tenor and date BANK OF CHINA,HANGZHOU BRANCH the being unpaid) pay to the order of SAY US DOLLARS FIVE THOUSAND FIVE HUNDRED ONLY. sum of .
BILL OF EXCHANGE
Drawn under Bank of China, London (1) Irrevocable L/C No. 200710020 (2) Dated 12th Oct.2007 (3) Payable with interest @ _**** (4) per annum No. CB0710102 (5) Exchange for US$ 9980.00 (6) Hangzhou China 12th Nov. 2007 (7) At 30 days (8) sight of this FIRST of EXCHANGE (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of Bank of China, Hangzhou (9) the sum of U.S.DOLLER NINE THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY (10) To: Kimpton Brothers Limited 10-14 Hewett Street London EC2A 3HA UK (11)
Similarity： basic contents
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汇票（Bill of Exchange, Draft）
5、汇票的种类
（1）根据出票人划分 银行汇票(Banker’s Draft) 商业汇票(Commercial Draft) （2）根据汇票承兑人划分 银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Draft) 商业承兑汇票(Commercial Acceptance Draft)
（3）确定的金额(certain amount)。 （4）付款人(受票人)的名称(name of payer)。 （5）收款人的名称(name of payee)。 （6）出票日期(date of issue)。 （7）出票人签章(signature)。
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Sample of Bill of Exchange
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Sample of Bill of Exchange
BILL OF EXCHANGE
Drawn under Bank of China, London (1) Irrevocable L/C No. 200710020 (2) Dated 12th Oct.2007 (3) Payable with interest @ _**** (4) per annum No. CB0710102 (5) Exchange for US$ 9980.00 (6) Hangzhou China 12th Nov. 2007 (7) At 30 days (8) sight of this FIRST of EXCHANGE (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of Bank of China, Hangzhou (9) the sum of U.S.DOLLER NINE THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY (10) To: Kimpton Brothers Limited 10-14 Hewett Street London EC2A 3HA UK (11)
注：本节内容就主要讲述支付工具中的汇票部分， 本票和支票在下节课讲述。
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2、汇票的概念（Definition of Bill of Exchange, Draft）
（1）我国《票据法》的定义
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
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Practice1 根据材料填制汇票
BILL OF EXCHANGE
Drawn under: ISREAL DISCOUNT BANK OF NEW YORK, NEW YOUK BRANCH L/C No. A-12B-34C Dated: Nov. 11. 2010 No. 123456
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4、汇票的基本内容
（1）表明“汇票”的字样(bill of exchange)。 （2）无条件的支付命令或委托 (unconditional order/commission)。
“无条件”指仅为单纯的命令或委托，不得附加其他行为或事 件为前提，如“交付合格货物后付款”、“从5号账户付1万美 元”等。
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国内贸易中使用的汇票票样
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