固定资产系统折旧管理

固定资产系统折旧管理导读

本文描述了eas固定资产系统折旧管理的计提折旧功能、折旧维护、纳税折旧功能的详细介绍、说明以及在应用过程中的一些事项。

适用范围

适用对象：EAS产品售前、实施、客服和研发相关人员；

适用版本： EAS6.0及6.0以上版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1.计提折旧 (3)

1.1概述 (3)

1.2计提折旧 (3)

1.2.1前置条件 (5)

1.2.2计提折旧合法性检查 (5)

1.2.3查找计算折旧的折旧范围及卡片资料 (6)

2.折旧维护 (15)

2.1折旧查询 (15)

2.2折旧维护 (16)

3.纳税折旧 (21)

3.1概念 (21)

3.2系统实现思路 (21)

3.3系统详细介绍 (23)

3.3.1新增系统参数 (23)

3.3.2固定资产卡片的改造 (23)

3.3.3新增固定资产卡片纳税信息初始化 (24)

3.3.4变更单、拆分单、组合单的改造 (26)

3.3.5计提折旧的改造 (26)

3.3.6折旧维护的改造 (26)

3.3.7固定资产折旧表改造 (28)

1.计提折旧

1.1概述

固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的业务，固定资产的一个主要特征是能够连续在若干个生产周期内发挥作用并保持其原有的实物形态，而其价值是固定资产的磨损逐渐的转移到所生产的产品中去，这部分转移产品成本中的固定资产价值，就是固定资产折旧。计算提取固定资产折旧的主要依据有：固定资产的使用年限，固定资产的原价和固定资产的净残值。计提固定资产的折旧方法有很多种，例如：平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。

1.2计提折旧

根据固定资产卡片的折旧方法、折旧政策等信息自动计算固定资产的本期折旧额。系统预设的折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。

1.2.1前置条件

1.用户必须拥有计提折旧的权限

2.已结束初始化

3.没有未审核业务

4.本核算期折旧未生成折旧凭证

5.本核算期有符合条件的卡片应计提折旧

1.2.2计提折旧合法性检查

当用户点击“开始”时，系统开始检查当前期间数据是否满足计提折旧条件。检查的顺序为：

1) 检查当前期间是否是初始化期间，如果是，则检查是否已经结束初始化，若未结束初始

化，则会提示“计提折旧失败！系统还未结束初始化，不能计提折旧！”，用例结束。

确定后在计提折旧消息框中系统提供一份计提折旧报告，如果折旧期间不是初始化期

间，不进行此检查。

2) 检查本期是否还有未审核业务，如果有，则提示“计提折旧失败！本期存在未审核业务，

请全部审核完毕后再计提折旧！”，用例结束。

3) 检查本期是否已计提过折旧，如果计提过且生成凭证，则提示“计提折旧失败!本期折旧

已计提并已生成凭证，不能再计提折旧！”，用例结束。

4) 若本期计提过但未生成凭证，则弹出提示框，询问用户是否需要重新计提。

提示如下：

如果用户选择“确定”，则用例继续进行，否则，选择“取消”，用例结束。

1.2.3查找计算折旧的折旧范围及卡片资料

确定折旧范围，首先要确定折旧卡片的范围，可分为两种情况：

1）全部卡片

适用条件：当期第一次计提

重提折旧时未选择“只对影响当期折旧的卡片重新计提”的选项

2）本期因变动折旧要素、或因清理、新增与当期折旧政策冲突而需要重新计提的卡片适用条件：重提折旧时选择了“只对影响当期折旧的卡片重新计提”的选项

这些影响当期折旧的业务包括：

1变动折旧要素｛包括资产原值，累计折旧，减值准备，净残值，预计使用期间（或

工作总量），如果折旧政策设置为影响当期｝

2变动使用状态（如果折旧政策为根据使用状态计提折旧并且设置为影响当期）

3变动折旧方法（如果折旧政策设置为影响当期）

4清理业务（如果折旧政策为新增提折旧，而清理不提折旧）

5新增业务（如果折旧政策为新增提折旧，而清理不提折旧）

6折旧费用分配设置变动，即成本中心／费用分配科目发生变动（如果折旧政策设置

为影响当期）

7因反审核（卡片、单据）影响当期折旧的业务

“只对影响当期折旧的卡片重新计提”选项包含以下含义：

1）不选择此选项，则意味着当期的折旧将全部重提，卡片当期已提或修改过的折旧额将被新值覆盖。折旧计提过程为：所有在上次计提折旧的卡片的折旧额全部反回，然后重新确定折旧范围，按新的折旧要素，折旧政策，折旧方法计提折旧。

2）选择此选项，则意味着只有当期计提折旧后，又发生了影响当期折旧的业务，则发生这些业务的卡片需要将上次计提的折旧额反回（新增业务的不用反），再重新计提折旧。而未发生影响当期折旧的卡片上次折旧额将保留。

在确定了以上折旧卡片的范围之后，再根据如下依据进行进一步的判断：

折旧范围主要根据卡片所属资产类别的折旧政策、卡片的状态、卡片的剩余可折旧金额/剩余使用寿命、卡片的折旧方法的折旧期间设置等因素判断。

A．折旧政策，与折旧范围判断有关的折旧政策有如下几个：

a) 本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧/本期新增资产提折旧，本期清理资产

不提折旧

说明：本期新增资产根据卡片的入账日期是否在本期判断，本期清理资产根据卡片

的清理日期是否在本期判断。如果当前选项为“本期新增资产不提折旧，本期清理

资产提折旧”，则本期新增资产不能参与折旧；如果当前选项为“本期新增资产提

折旧，本期清理资产不提折旧”，则本期清理资产不能参与折旧。

b) 根据使用状态决定是否提折旧/不管使用状态如何一定提折旧/不管使用状态如何一

定不提折旧

说明：如果选择“根据使用状态决定是否提折旧”，则此折旧政策与折旧政策“使

用状态变动影响当期折旧”要进行联合判断

c) 选择“使用状态变动影响当期折旧”，则以卡片当前的使用状态的“计提折旧”标

识判断是否需要计提。

d) 未选择“使用状态变动影响当期折旧”，则以卡片当期变动使用状态前的使用状态

上的“计提折旧”标识判断是否需要计提。

B．卡片状态，只有符合如下状态的卡片才能参加计提：

生效状态：生效

作废状态：普通

审核状态：已审核

冻结状态：未冻结

业务状态：**完成状态

C．卡片剩余可折旧金额，只有该金额大于0的情况下，该卡片才能进行折旧计提。卡片剩余可折旧金额的计算方法如下：

卡片剩余可折旧金额＝资产原值－累计折旧－减值准备－预计净残值

对于采用自用物业直线法的资产，卡片剩余可折旧金额的计算方法如下：

卡片剩余可折旧金额＝评估值－评估间隔期折旧－减值准备－预计净残值D．卡片剩余可使用寿命，只有该寿命大于0的情况下，该卡片才能进行折旧计提。卡片剩