2019年集团公司财务分析报告
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集团公司财务分析报告
一、实现利润分析
1.利润总额
20XX年12月实现利润为80.62万元，与20XX年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。
2.主营业务的盈利能力
20XX年12月主营业务收入净额为973.41万元，与20XX年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，20XX年12月的主营业务收入净额为973.41
万元，比20XX年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比20XX年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。
实现利润增减情况表
20XX年12月20XX年11月20XX年10月
项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)
销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00
实现利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00
营业利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00
投资收益0.000.000.000.000.000.00
营业外利润0.000.000.000.000.000.00
补贴收入0.000.000.000.000.000.00
3.利润真实性判断
从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。
二、成本费用分析
1.成本构成情况
20XX年12月上海XX集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
20XX年12月20XX年11月20XX年10月
项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)
成本费用总额893.55100.00793.01100.00721.84100.00
主营业务成本838.4193.83740.1593.33666.2492.30
销售费用22.502.5220.972.6419.802.74
管理费用29.313.2823.883.0121.222.94
财务费用3.320.378.011.0114.582.02
主营业务税金及附加0.000.000.000.000.000.00
2.销售费用的合理性评价
20XX年12月销售费用为22.50万元，与20XX年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。20XX年12月销售费用增长的同
时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。
3.管理费用变化及合理性评价
20XX年12月管理费用为29.31万元，与20XX年11月的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。20XX年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%，与20XX年11月的2.76%相比变化不大。管理费
用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
三、资产结构分析
1.资产构成
上海XX集团20XX年12月资产总额为10582.94万元，其中流
动资产为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48.77%、36.09%和8.25%。非流动资产为1894.05万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0.00%、0.00%。
资产构成各项增量表
项目名称20XX年12月20XX年11月20XX年10月
流动资产112.960.0095.58
长期投资0.000.000.00
固定资产-22.220.00-16.19
无形及递延资产-1.530.00-0.77
其它0.000.000.00
资产构成表
20XX年12月20XX年11月20XX年10月
项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)
总资产10582.94100.0010493.73100.0010493.73100.00
流动资产8688.8982.108575.9381.728575.9381.72
长期投资净额0.000.000.000.000.000.00
固定资产净额0.000.000.000.000.000.00
无形及递延资产178.631.69180.171.72180.171.72
其它1715.4216.211737.6316.561737.6316.56
公司生产加工环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的48.77%，说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。公司流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占公司流动资产的42.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
从资产构成来看，公司流动资产所占比例较高，流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况起决定性作用。
流动资产构成表