经济运行分析报告撰写

（一）当前主要经济指标及主要 产品产量或经济运行情况
n 本部分概括叙述当前经济运行的情况， 各项主要经济指标完成情况，如： 产品产量、销售收入、利润、货款回笼、 成本费用率、现金流量、投资、安全、 环保，等等
n 重点：与经营考核目标有关的指标，上 级部门或领导关心的指标
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经济运行分析报告撰写
n 受调控政策影响，证券产业利润大幅下滑 。
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经济运行分析报告撰写
（三）存在的问题及原因分析
n 本部分是就当前经济运行中存在的、应 当引起关注的突出问题及其原因作出分 析。目的在于吸取教训，针对存在问题 及原因，有的放矢地加以解决。
n 要求我们在进行经济分析时予以特别的 关注，对问题要尽量反映清楚，对原因 则尽可能分析透彻，以期能引起有关方 面的重视。
n 生产情况：完成发电量78.79亿千瓦时，同比 增长50.25％；生产氧化铝88.97万吨，同比增 长94%；原铝23.8万吨，同比增长276.6％；化 肥26.2万吨，同比减少6.8％。
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n 销售情况：累计销售电量72.3亿千瓦时，同 比增长49.8%；氧化铝96.07万吨，同比增 长112.4%；铝锭和铝水22.7万吨，同比增 长169.8%；化肥25.7万吨，同比增长 3.94%。
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经济运行分析报告撰写
（四）对未来经济运行趋势的预测
这一部分包含两方面的内容： n 一是对未来行业经济运行总体趋势的预
测、判断； n 二是对反映经济运行成果的主要经济指
标、主要产品产量未来预期完成情况的 预测和估计。
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经济运行分析报告撰写
从哪些方面进行预测和判断？
n 这种预测和判断，是一种定性和定量相结合的 预测和判断，目的是能够使关注行业经济发展 情况的业内外各界对未来情况心中有数、以便 在心理和物质两个方面做好必要的准备。
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因素分析法
把分析对象或指标分解成各个因素或各个组成 部分，进行逐项具体分析，如主客观因素、影 响成本的原材料、工艺流程、人工费用、非生 产性开支等因素。要点： n 抓住主要因素作重点分析 n 突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要
地位的因素要加以强调 n 既要对客观因素的分析，又要重视主观因素
n 同种指标在不同条件下对比，便于发现 薄弱环节，促进事物向有利方向转化。
n 有关指标相互对比，研究事物之间的内 在联系，深入认识事物之间的因果关系 与平衡关系，探求事物发展变化的实质。
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（四）抓住关键，分析原因
指标对比，只能看出数量上、现象上的差异，不 能说明差异的实质。还必须深入研究，分析造成 差异的原因，并从中找出主要原因和主要矛盾： n 抓住主要因素作重点分析 n 突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要地
n 百色银海发电、来宾电厂有可能为完成政府 “十一五”节能减排任务在下半年停产、减产 等不确定因素影响，将有可能增加亏损2.31亿 元。
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（五）对策和建议
n 对策含有两重意思。一是针对解决当前 存在的问题而提出，属于解决问题的措 施；二是针对未来可能出现的问题而采 取的对策，属于预防性措施。一般，对 策是就企业自身力所能及的范围内而言 的。
n 建议，则既包括了对业内解决问题应采 取的措施方面的建议，也包括了对政府 相关部门的政策性建议。
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具体表现在三个方面
n 分析计划执行情况 n 找出差距，挖掘潜力，提高经济效益 n 监督企业遵守国家政策法令和公司的规
章制度
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经济活动分析报告常用的基本 方法
经济活动分析报告的写作，要求我们掌握 扎实可靠的数据、信息，树立正确的分析 观点，并运用科学的分析方法： n 比较分析法 n 因素分析法 n 动态分析法
位的因素要加以强调 n 既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的
分析
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（五）提出建议，改进工作
n 写作经济活动分析报告的最终目的是提 出改进工作的意见。通过指标对比，找 到了差距；通过分析研究，找到产生差 距的原因。
n 在正确分析的基础上，提出解决问题的 方案、对策和建议。
n 从宏观经济形势、国家政策、地方要求、行业 形势、市场因素等方面进行预测和判断
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预测判断案例：
根据下半年经营形势分析、判断，
n 预计全年实现合并营业收入209.25亿元，能够 完成区国资委考核目标175亿元，完成率 119.57％；
n 预计全年实现合并利润总额8.65亿元，比区国 资委考核目标10亿元少1.35亿元,完成率仅 86.5％。
2. 实现利润总额6.64亿元，同比增加3.62亿 元，增长120.24%，完成国资委下达的年 度考核指标66.4%，完成集团力争目标 37.75%；
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3.总资产报酬率2.54％同比增加0.57％个百
分点；
4.成本费用利润率6.39％同比增加1.13％个
百分点。
n 投资完成情况:累计完成投资21.37亿元，同 比增加9000万元，增幅4.4% ，完成年度投 资计划的40.55%。
n 需求旺盛，产品售价上涨，使营业收入增加 8.48亿元。
n 发电企业实际上网电价回升，使营业收入增加 0.42亿元。
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动态分析法
n 按时间顺序或分析对象的自然发展顺序， 排成动态序列进行分析。如对市场价格、 产量、利润、股票行情的分析。
n 一般常以动态图表的方式进行分析和反 映，更直观、明了。
的分析
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案例：
上半年，集团公司实现营业收入110.03亿元， 同比增加54.13亿元，增长96.85%，影响营 业收入大幅增长的主要因素是：
n 新建项目投产，新增产能及销量，使营业收入 增加17.48亿元。
n 铝、电、化肥等产品销量均有较大幅度提高， 使营业收入增加27.53亿元。
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经济活动分析报告写作要求
（一）确定主题，明确要求 （二）收集资料，掌握情况 （三）对比差距，揭露矛盾 （四）抓住关键，分析原因 （五）提出建议，改进工作
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（一）确定主题，明确要求
n 明确分析什么？ 写什么？ n 根据管理的需要、中心工作的要求，以
n 这些指标完成情况可以与基期有关指标 或计划指标分别进行对比，通过对比、 分析、判断，得出某些结论：
n 总体状况如何
n 各层面情况单项如何（先说好的，再说 差的）
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案例：
n 主要经济指标完成情况
1. 实现营业收入110.03亿元，同比增加 54.13亿元，增长96.85%，完成国资委下 达的年度考核指标62.87%，完成集团力 争目标51.03%；
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（二）当期经济运行特点及原因 分析
n 本部分要求将根据经济运行情况概括出 的若干特点表述清楚。为说明这些特点 的存在，需要辅之以必要的统计数据资 料和其他活资料，并就这些特点形成的 原因作出恰当的分析阐述，以起到总结 经验的作用。
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系统性
n 经济活动分析报告的关键在于，对内外 各种因素进行综合系统的分析和研究， 将各个因素和不同的侧面联系起来进行 综合分析研究，找出经济活动的内在规 律和发展规律。
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指导性
n 经济活动分析报告的写作具有明显的目 的性，它通过分析研究，说明经济活动 的过程和内在联系，揭示其本质并对内 在的问题提出具体的解决办法，提出对 策与建议，以提高管理水平和经济效益
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（三）对比差距，揭露矛盾
n 用实绩与计划指标对比，说明计划完成 的程度，揭示脱离计划的偏差，为进一 步综合分析提供方向。
n 同种指标在不同时间上对比，观察事物 发展变化的方向与趋势。这种对比主要 是与上年同期对比，与历史最高水平对 比等。
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案例：
随着宏观经济形势持续向好，上半年集团的经 济运行继续保持平稳较快发展，经济运行总体 情况比2009年同期明显好转，主要经济指标 完成情况良好，效益增长较快。主要特点是：
n 时间过半完成任务过半，营业收入和利润同比 大幅增长；
n 效益增长主要来源于氧化铝、火电企业；
n 电解铝、黔桂公司非电产业增收不增利；
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2020/12/12
经济运行分析报告撰写
主要内容
n 经济活动分析报告的含义 n 经济活动分析报告的特点和作用 n 经济活动分析报告的主要内容和基本方
法 n 经济活动分析报告的结构与写作要求 n 当前经济活动分析报告主要存在的问题
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案例：
下半年面临的主要问题和困难： n 项目开工准备不足，投资计划难以完成； n 节能减排压力加大，个别企业可能停产限产 ； n 多种不利因素的叠加影响，电解铝企业生存环
境严峻 ； n 资金利用效率低； n 在水电多发、火电少发、煤价上涨的情况下，
火电企业上半年的利润有可能被下半年的亏损 所抵消。
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比较分析法（最常用的分析方法）
比较分析法有三种：
n 趋势分析法 — 研究对象在一定时间内的变化 情况。
n 计划对比分析法 — 把本期实际数与计划数比 较，通过比较，揭示实际与计划的差距，以 反映计划的执行情况。
n 同业对比法 — 将本期的实际完成数与同行业 标准或先进单位的实际完成数比较，达到相 互学习，取长补短，充分挖掘本行业的潜力
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经济活动分析报告的基本结构
经济运行分析报告主要包括五个方面 ： （一）当前主要经济指标及主要产品产量
或经济运行情况 （二）当期经济运行特点及原因分析 （三）存在的问题及原因分析 （四）对未来经济运行趋势的预测 （五）对策和建议
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经济运行分析报告撰写
及在工作中已经发现的问题，确定分析 的主题与要求，明确分析的目的，拟订 分析工作的计划，以便有计划有步骤地 开展分析工作
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（二）收集资料，掌握情况
经济活动分析报告不是“闭门造车”，更不是拍 脑
袋，要掌握大量的资料，包括： n 数据资料 n 文件资料 n 调研资料 n 同行资料 n 市场资料 n 科技资料，等等
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经济活动分析Biblioteka Baidu告的作用
n 经济活动分析报告的主要作用是“三找 一达到”：找差距、找原因、找措施， 达到提高经济效益的目的。
n 通过对经济活动过程的分析，提供情况 与数据相结合的资料，并根据分析的结 果提出合理的建议，为领导决策提供参 考。
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对比分析法 因素分析法 动态分析法，等等
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分析性
n 对影响各项计划指标执行结果的主客观 因素进行深入的分析和研究，将计划指 标、业务核算、会计核算和统计核算的 数字、数据、百分比进行对比分析，对 过去的经济活动中的成绩和问题、经验 与教训进行检验和评估，得出客观的评 价意见。
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计划对比法案例：
n 截至6月底，实现发电量78.4亿千瓦时、上网 电量72.3亿千瓦时，完成年度发电计划129亿 千瓦时的61%、上网电量计划119.5亿千瓦时 的61%；
n 实现营业收入24.38亿元，完成年度收入目标 39.76亿元的61%；
n 实现利润总额1.74亿元，完成年度利润目标 2.11亿元的83%。
经济活动分析报告的含义
n 以国家的经济政策为指导，根据计划指 标、核算资料、统计资料和调查研究资 料，对经济活动状况进行系统的对比分 析，所写的一种书面报告。
n 基础是资料（巧妇难为无米之炊） n 重点是对比分析
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经济活动分析报告的特点
n 分析性 n 系统性 n 指导性 经济分析报告常用的分析方法有：