大数据下的财务分析.pptx
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
案例：
公司概况：一家经营进口建筑机械销售、售后服务、零配件销售 的企业，公司业务规模发展很快，销售、服务网络多达几十个分 支机构，年经营额突破5亿元，公司人员达800人。
该公司财务分析状况：老板对公司财务经营分析报告很不满意
财务很郁闷：大家都在用的管理报告都给了老板，为什么还是不 满意呢？
满意；老板对“财务分析”提出的要求：从数据中指出公司存在的问题，提出来对公司有帮助的建议。
财务分析围绕“ 六大核心点“
风险 效率
盈利
分析
趋势
资金 回报
财务分析围绕“ 四大核心点“ 资金
价值
分析 趋势
规模
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
财务分析六大体系
大数据下的财务分析
开场
思考：方正集团总部财务总监王辉说过“市场上绝大多数讲财务分析 的公开课和市场上有的财务分析专业图书都是站在投资的人的角度从 外往里看企业，企业更需要的是走从内部看企业！
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
反思
？ 你的领导/老板对做的财务分析满意吗
案例情景：财务分析中经常遇到的问题
建议：如果想成为好的分析人员，这 正是你需要努力的方向，要了解公司的 业务，发现问题，提出企业真正需要的 建议。
财务分析不要提泛泛的提问题，要具 体到部门、业务、环节上，老板感觉到 了问题但不确定的，正是需要财务提供 数据去确认老板意识到的问题
案例情景
案例：老板和财总吵架，公司 要不要上市，要估算公司上市 付出的成本和取得的收益，财 务总监认为具体算不出数据来， 不能确定。
4. 费（制造、分管析理、目销售的）
5. 息（利息、担保收费）
6. 税（增值税、营业税、所得税、个
税）
1.2 收入结构分析
1.3 成本结构分析
按销售结构
a) 按产品 b) 按客户 c) 按区域 d) 按季节 e) 按项目
按成本结构
固定成本 a 工/工资 b 费/费用 c 旧/折旧 d 息/利息
直接成本 a 料/商品 b工/工资 C 费/费用 d 税/税费
售数据
CC
案例情景
案例场景：宁波阳和灯饰有限公司，供应链管理从5人增加到 15人，供应链经理还一直向老板抱怨人不够，需要增加人，老 板也搞不懂到底供应链人手够不够，怎么分析供应链管理效率， 到底供应商客户结构和采购比例分析？
案例分享
C
A
供应采购
B
数据分析
C
案例情景
案例场景：成都某装饰 项目分包合同 税负率分析测试 1. 营改增后供应商类型和开票方式对公司税负率和盈利影响至 关，重要每个分包合同都必须要有独立的税负率测试 2.分析工具 – 数据透视图分析每个项目税负（使用切片器功能）
案例情景
案例情景：财务分析中经常遇到的问题
咨询沟通中发现：老板认为财务提 供的财务分析没有指出公司的问题， 有数据，但没有提炼要点，没有给 出建议。
咨询老师的观点：公司存在的问题 其实财务也不是特别清楚，看到的 也都是大家看到的，财务缺乏独立 分析和判断，很难给出有价值的建 议。
老板对“财务分析”提出的要求： 从数据中指出公司存在的问题，提 出来对公司有帮助的建议。
风险 趋势
盈利
实体 企业
效率
资金 回报
财务分析体系 – 互联网产业 资金
趋势
新兴 企业
规模
效率
速度
1. 盈利分析体系
分析目的
1. 一眼看穿盈利 2. 盈利空间结构
分析目的
3. 主要大项开支 4. 主要支出占比
海底捞盈利分析结构
30
1. 盈利分析体系
1.1 整体盈利分析
关键点
1. 料（含税材料成本） 2. 工（工资+奖金+五险一金+福利） 3. 旧（所有设备房租折旧）
整体
项目3
项目1
项目2
细节g 细节f 细节e 细节a 细节b 细节c 细节d
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
分析困惑
看到成堆的数据，我们该怎么分析才能发现有价值的分析亮点呢？
案例场景：杭州某公司以经销模式为主的服装销售模式， - 思考：看到这么多的经销商客户数据后，你找到发现了那些值得分析亮点呢？
案例分享
• 三个人同时看这些经销 商数据：看到这些数据 之后脑子里想到什么了 呢？
• 第一个人看了之后没什 么反应和发现!
• 第二个人看了之后？ • 第三个人？
A
D
wk.baidu.com
经销商销
B
“掐大数”的本事 需要“提前判断”企业未来收益走势！ “掐对大数方向”需要财务综合分析能力
11
财务分析普遍存在四大问题 缺少分析思路
分析难以服众
突出 问题
抓不住关键点
分析不够深入
分析逻辑：看到数字你能想到哪儿层面呢？
搭建财务分析逻辑和思路 好的分析思维和分析逻辑是做好财务分析第一步！
数据思维
反思：其实，只要估算一 下即可，不用非常精确。
老师点评：真正困难在经营思维 上，所有在决策上的，都不是有 固定程序的。
如投资预算，财务第一反应是去 找公式；实际上，如果有新品上 市，公司关心的是什么时间、什 么价格上市、亏损到什么程度该 关门了，这些思路比具体的计算 公式更重要。
老板需要的报表
1. 一表看穿到底！ 2. 看了就能记住！ 3. 看了就有触动！ 4. 看了就有反应！
1.4 税负结构分析
1. 税种
2. 税率
3. 税额
+
管理思维
做好财务分析必须先掌握好“四张图“ 公司结构图
产品结构图
四张图
组织架构图
商业模式图
做好财务分析的亲身体会！
• 做好财务分析工夫在财务以外！ • 你对公司熟悉多少、你对业务熟悉多少、你对产品熟悉多少、
你对客户熟悉多少、你对行业熟悉多少直接关系到你的分析结 果和价值！水平和分析价值。
构建财务分析“ 逻辑树“
公司概况：一家经营进口建筑机械销售、售后服务、零配件销售 的企业，公司业务规模发展很快，销售、服务网络多达几十个分 支机构，年经营额突破5亿元，公司人员达800人。
该公司财务分析状况：老板对公司财务经营分析报告很不满意
财务很郁闷：大家都在用的管理报告都给了老板，为什么还是不 满意呢？
满意；老板对“财务分析”提出的要求：从数据中指出公司存在的问题，提出来对公司有帮助的建议。
财务分析围绕“ 六大核心点“
风险 效率
盈利
分析
趋势
资金 回报
财务分析围绕“ 四大核心点“ 资金
价值
分析 趋势
规模
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
财务分析六大体系
大数据下的财务分析
开场
思考：方正集团总部财务总监王辉说过“市场上绝大多数讲财务分析 的公开课和市场上有的财务分析专业图书都是站在投资的人的角度从 外往里看企业，企业更需要的是走从内部看企业！
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
反思
？ 你的领导/老板对做的财务分析满意吗
案例情景：财务分析中经常遇到的问题
建议：如果想成为好的分析人员，这 正是你需要努力的方向，要了解公司的 业务，发现问题，提出企业真正需要的 建议。
财务分析不要提泛泛的提问题，要具 体到部门、业务、环节上，老板感觉到 了问题但不确定的，正是需要财务提供 数据去确认老板意识到的问题
案例情景
案例：老板和财总吵架，公司 要不要上市，要估算公司上市 付出的成本和取得的收益，财 务总监认为具体算不出数据来， 不能确定。
4. 费（制造、分管析理、目销售的）
5. 息（利息、担保收费）
6. 税（增值税、营业税、所得税、个
税）
1.2 收入结构分析
1.3 成本结构分析
按销售结构
a) 按产品 b) 按客户 c) 按区域 d) 按季节 e) 按项目
按成本结构
固定成本 a 工/工资 b 费/费用 c 旧/折旧 d 息/利息
直接成本 a 料/商品 b工/工资 C 费/费用 d 税/税费
售数据
CC
案例情景
案例场景：宁波阳和灯饰有限公司，供应链管理从5人增加到 15人，供应链经理还一直向老板抱怨人不够，需要增加人，老 板也搞不懂到底供应链人手够不够，怎么分析供应链管理效率， 到底供应商客户结构和采购比例分析？
案例分享
C
A
供应采购
B
数据分析
C
案例情景
案例场景：成都某装饰 项目分包合同 税负率分析测试 1. 营改增后供应商类型和开票方式对公司税负率和盈利影响至 关，重要每个分包合同都必须要有独立的税负率测试 2.分析工具 – 数据透视图分析每个项目税负（使用切片器功能）
案例情景
案例情景：财务分析中经常遇到的问题
咨询沟通中发现：老板认为财务提 供的财务分析没有指出公司的问题， 有数据，但没有提炼要点，没有给 出建议。
咨询老师的观点：公司存在的问题 其实财务也不是特别清楚，看到的 也都是大家看到的，财务缺乏独立 分析和判断，很难给出有价值的建 议。
老板对“财务分析”提出的要求： 从数据中指出公司存在的问题，提 出来对公司有帮助的建议。
风险 趋势
盈利
实体 企业
效率
资金 回报
财务分析体系 – 互联网产业 资金
趋势
新兴 企业
规模
效率
速度
1. 盈利分析体系
分析目的
1. 一眼看穿盈利 2. 盈利空间结构
分析目的
3. 主要大项开支 4. 主要支出占比
海底捞盈利分析结构
30
1. 盈利分析体系
1.1 整体盈利分析
关键点
1. 料（含税材料成本） 2. 工（工资+奖金+五险一金+福利） 3. 旧（所有设备房租折旧）
整体
项目3
项目1
项目2
细节g 细节f 细节e 细节a 细节b 细节c 细节d
课程体系
模块一 模块二 模块三 模块四
财务分析逻辑思路 财务分析实操方法 财务分析六大体系 案例讲解财务分析
思路决定财务结果 实用财务分析方法 财务分析实用工具 案例企业财务分析
分析困惑
看到成堆的数据，我们该怎么分析才能发现有价值的分析亮点呢？
案例场景：杭州某公司以经销模式为主的服装销售模式， - 思考：看到这么多的经销商客户数据后，你找到发现了那些值得分析亮点呢？
案例分享
• 三个人同时看这些经销 商数据：看到这些数据 之后脑子里想到什么了 呢？
• 第一个人看了之后没什 么反应和发现!
• 第二个人看了之后？ • 第三个人？
A
D
wk.baidu.com
经销商销
B
“掐大数”的本事 需要“提前判断”企业未来收益走势！ “掐对大数方向”需要财务综合分析能力
11
财务分析普遍存在四大问题 缺少分析思路
分析难以服众
突出 问题
抓不住关键点
分析不够深入
分析逻辑：看到数字你能想到哪儿层面呢？
搭建财务分析逻辑和思路 好的分析思维和分析逻辑是做好财务分析第一步！
数据思维
反思：其实，只要估算一 下即可，不用非常精确。
老师点评：真正困难在经营思维 上，所有在决策上的，都不是有 固定程序的。
如投资预算，财务第一反应是去 找公式；实际上，如果有新品上 市，公司关心的是什么时间、什 么价格上市、亏损到什么程度该 关门了，这些思路比具体的计算 公式更重要。
老板需要的报表
1. 一表看穿到底！ 2. 看了就能记住！ 3. 看了就有触动！ 4. 看了就有反应！
1.4 税负结构分析
1. 税种
2. 税率
3. 税额
+
管理思维
做好财务分析必须先掌握好“四张图“ 公司结构图
产品结构图
四张图
组织架构图
商业模式图
做好财务分析的亲身体会！
• 做好财务分析工夫在财务以外！ • 你对公司熟悉多少、你对业务熟悉多少、你对产品熟悉多少、
你对客户熟悉多少、你对行业熟悉多少直接关系到你的分析结 果和价值！水平和分析价值。
构建财务分析“ 逻辑树“