SAP简介及其审计
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SAP系统简要介绍及审计工作的开展
SAP系统简要介绍及审计工作的开展
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❖培训目的 ❖初步了解SAP系统，了解财务模块内各项
处理的逻辑关系 ❖介绍SAP系统的基本操作步骤 查找基本的
数据信息 ❖SAP系统下审计工作的开展及注意事项
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汇票、支票、定金、担保 8、差旅管理：出差费用管理
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财务会计（FI）各个部分的联系
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资金管理 客户
供应商
报表合并
固定资产
总帐会计
财务报表 数据存储
人力资源
总账会计 及其他各 个职能模 块的联系 如左图
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财务会计（FI）部分的主要内容
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SAP系统简介
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❖框架性概念
❖ 集团公司（Client）：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据 库。SAP系统中定义的集团公司，可以是实际的或虚拟存在的集团公 司，主要用以合并会计报表。一个集团公司可包含一个或一个以上的 公司代码，通常是在集团公司层次上出具合并财务报表。
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SAP系统简介
❖ 一、SAP系统简介 ❖ 二、SAP财务模块组成部分及介绍 ❖ 三、SAP系统的基本操作 ❖ 四、SAP系统下的审计
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SAP系统简介
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❖ SAP系统简介
❖ SAP R/3是德国思爱普公司（System Application Products，SAP
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SAP系统简介
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❖ SAP系统简介（续）
❖ SAP R/3主要由财务会计（FI）、财务控制（CO）、资产管理（AM ）、库存管理（TR）、销售与分销（SD）、物料管理（MM）、生 产计划（PP）、质量管理（QM）、工厂维护（PM）、人力资源管 理（HR）、项目管理（PS）、工作流程管理（WF）、行业解决方 案（IS）等功能模块组成。而财务会计、金库、管理会计、投资管理 和资产管理等构成了整个SAP集成系统的核心部分——财会子系统（ FI & CO）。SAP产品以其强大功能、高度集成性、实时性、灵活性 、开放性、可靠性以及国际普遍适用性得到了业界的广泛赞誉并占有 了包括中国在内的广阔的ERP软件市场。包括长虹、康佳、海尔空调 、李宁公司、小天鹅、联想集团、中化、中航油在内的数十家企业先 后采纳了SAP公司的R/3产品作为企业的应用解决方案。
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❖ 总分类帐：总分类帐的记帐数据来源于以下方后勤等功能模块的集成自动记 帐到总分类帐；明细分类帐（如应收帐款/应付帐款）中的记帐相应自动更新 总分类帐；在总分类帐中的直接记帐。
❖ 应收账款模块：SAP财务系统应收账款模块对所有客户的账户进行监测和控 制。在此模块中账户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的存款功能，应收 账款模块与销售模块实时集成，都使用户能够方便的处理客户账务。 1．客户主记录管理 应收账款中客户的主记录是分层维护的。从集团层面上来说，每一个客 户有唯一的编码、名称、地址、纳税登记号等。对每个公司代码来说，他可 以维护该客户一些特殊的信息。对于客户的订单币别，交货方式等和销售相 关的信息是维护在各销售区域层次的，这样的层次表明SAP系统中客户的信 息也是集成的信息，是为财务和销售部门共用的信息。 2．总账和明细账集成 客户的编码就是客户的明细账号，由于集成了销售模块，发票一般是从 销售开票清单自动生成的。SAP财务系统中直接用客户的编码进行账务的处 理，分录行也是直接用客户编码录入的。
Fra Baidu bibliotek
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SAP系统简介
TR
SD
司库 FI
销售分销
财务会计
MM
物料管理
PP
生产
SAP
CO
管理会计
AM
资产管理
QM
质量管理
PM
R/3
工厂维护
HR
人力资源
PS
项目系统
WF IS 工作流
行业方案
财务会计 管理会计
FI 财务会计 集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的资讯，同时作 为企业实行控制和规划的最新基础。（外部会计）
）推出的企业资源计划（Enterprise Resources Planning， ERP）大 型系统集成管理软件。企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范 围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产 品和业务流程的革新和信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短 的反应时间来进行更多的协调与控制工作。时效性的决策必须基于不 断地提供实时的信息。SAP R/3系统提供包括所有业务领域的业务处 理流程的集成的解决方案，它是基于三层（可扩至多层）的客户机/服 务器系统结构，支持多币种（可同时使用多达三种货币作为记帐和结 算的本位币）多语言（15种国家语言）的完整的企业管理解决方案。 ❖ 三层客户机/服务器系统是指数据库服务器、应用服务器、用户服务器 这三个层面。
CO 管理会计 是公司管理系统中规划与控制工具的完整体系，具有统一的报表系统， 协调公司内部处理业务的内容和过程。（内部会计）
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SAP财务模块组成部分
1、总分类帐： 一般会计业务处理 2、应收帐款：对客户及应收的管理 3、应付帐款：对供应商及应付帐款的管理 4、银 行： 银行业务、利息计算 5、固定资产：资产管理 6、租赁会计核算：融资租赁资产会计 7、特殊用途分类帐：
❖ 公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在 公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
❖ 公司代码（Company Code）：一个必须的企业结构；一个独立核算 的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负债表 和损益表是建立在公司代码级别上的。一个公司（分公司）虽然不是 法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可 以设置成单独的公司代码。
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❖培训目的 ❖初步了解SAP系统，了解财务模块内各项
处理的逻辑关系 ❖介绍SAP系统的基本操作步骤 查找基本的
数据信息 ❖SAP系统下审计工作的开展及注意事项
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财务会计（FI）各个部分的联系
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资金管理 客户
供应商
报表合并
固定资产
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财务报表 数据存储
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总账会计 及其他各 个职能模 块的联系 如左图
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❖框架性概念
❖ 集团公司（Client）：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据 库。SAP系统中定义的集团公司，可以是实际的或虚拟存在的集团公 司，主要用以合并会计报表。一个集团公司可包含一个或一个以上的 公司代码，通常是在集团公司层次上出具合并财务报表。
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❖ 一、SAP系统简介 ❖ 二、SAP财务模块组成部分及介绍 ❖ 三、SAP系统的基本操作 ❖ 四、SAP系统下的审计
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❖ SAP系统简介
❖ SAP R/3是德国思爱普公司（System Application Products，SAP
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❖ SAP系统简介（续）
❖ SAP R/3主要由财务会计（FI）、财务控制（CO）、资产管理（AM ）、库存管理（TR）、销售与分销（SD）、物料管理（MM）、生 产计划（PP）、质量管理（QM）、工厂维护（PM）、人力资源管 理（HR）、项目管理（PS）、工作流程管理（WF）、行业解决方 案（IS）等功能模块组成。而财务会计、金库、管理会计、投资管理 和资产管理等构成了整个SAP集成系统的核心部分——财会子系统（ FI & CO）。SAP产品以其强大功能、高度集成性、实时性、灵活性 、开放性、可靠性以及国际普遍适用性得到了业界的广泛赞誉并占有 了包括中国在内的广阔的ERP软件市场。包括长虹、康佳、海尔空调 、李宁公司、小天鹅、联想集团、中化、中航油在内的数十家企业先 后采纳了SAP公司的R/3产品作为企业的应用解决方案。
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❖ 总分类帐：总分类帐的记帐数据来源于以下方后勤等功能模块的集成自动记 帐到总分类帐；明细分类帐（如应收帐款/应付帐款）中的记帐相应自动更新 总分类帐；在总分类帐中的直接记帐。
❖ 应收账款模块：SAP财务系统应收账款模块对所有客户的账户进行监测和控 制。在此模块中账户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的存款功能，应收 账款模块与销售模块实时集成，都使用户能够方便的处理客户账务。 1．客户主记录管理 应收账款中客户的主记录是分层维护的。从集团层面上来说，每一个客 户有唯一的编码、名称、地址、纳税登记号等。对每个公司代码来说，他可 以维护该客户一些特殊的信息。对于客户的订单币别，交货方式等和销售相 关的信息是维护在各销售区域层次的，这样的层次表明SAP系统中客户的信 息也是集成的信息，是为财务和销售部门共用的信息。 2．总账和明细账集成 客户的编码就是客户的明细账号，由于集成了销售模块，发票一般是从 销售开票清单自动生成的。SAP财务系统中直接用客户的编码进行账务的处 理，分录行也是直接用客户编码录入的。
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SAP系统简介
TR
SD
司库 FI
销售分销
财务会计
MM
物料管理
PP
生产
SAP
CO
管理会计
AM
资产管理
QM
质量管理
PM
R/3
工厂维护
HR
人力资源
PS
项目系统
WF IS 工作流
行业方案
财务会计 管理会计
FI 财务会计 集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的资讯，同时作 为企业实行控制和规划的最新基础。（外部会计）
）推出的企业资源计划（Enterprise Resources Planning， ERP）大 型系统集成管理软件。企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范 围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产 品和业务流程的革新和信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短 的反应时间来进行更多的协调与控制工作。时效性的决策必须基于不 断地提供实时的信息。SAP R/3系统提供包括所有业务领域的业务处 理流程的集成的解决方案，它是基于三层（可扩至多层）的客户机/服 务器系统结构，支持多币种（可同时使用多达三种货币作为记帐和结 算的本位币）多语言（15种国家语言）的完整的企业管理解决方案。 ❖ 三层客户机/服务器系统是指数据库服务器、应用服务器、用户服务器 这三个层面。
CO 管理会计 是公司管理系统中规划与控制工具的完整体系，具有统一的报表系统， 协调公司内部处理业务的内容和过程。（内部会计）
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SAP财务模块组成部分
1、总分类帐： 一般会计业务处理 2、应收帐款：对客户及应收的管理 3、应付帐款：对供应商及应付帐款的管理 4、银 行： 银行业务、利息计算 5、固定资产：资产管理 6、租赁会计核算：融资租赁资产会计 7、特殊用途分类帐：
❖ 公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在 公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
❖ 公司代码（Company Code）：一个必须的企业结构；一个独立核算 的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负债表 和损益表是建立在公司代码级别上的。一个公司（分公司）虽然不是 法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可 以设置成单独的公司代码。