特锐德2020年三季度经营风险报告

内部资料，妥善保管
第3页 共5页
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要331,845.52万元的营 运资金，而企业长期性投资活动也存在9,919.03万元的资金缺口，企业经 营活动和投资活动均存在资金缺口，这两部分缺口都通过短期借款来解决， 致使企业经营资金紧张，日常支付困难，当期现金支付能力为负341,764.56 万元。
252,912.03
119,926.25
50.73 79,965.53
-33.85
25.87 306,268.75
7.39 132,644.23
21.1 10.6
2、营运资本变化情况 2020年三季度营运资本为负9,919.03万元，与2019年三季度负 73,419.58万元相比，长期性资金缺口有较大程度的缓解。
特锐德2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险 特锐德2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为135,410.97万元，表示 当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业 会亏损。营业安全水平为31.26%，表示企业当期经营业务收入下降只要不 超过61,567.32万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受 销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，特锐德2020年三季度的带息负债为 576,711.43万元，实际借款利率水平为0.9%，企业的财务风险系数为1.42。
- 13,113.38
150.4 3,968.8
-69.73
503,384.08
- 16,388.51
-96.74 97,189.71 493.04
549,577.26
405,324.34
-26.25 500,931.01
23.59
4、营运资金需求的变化
2020年三季度营运资金需求为331,845.52万元，与2019年三季度的 269,156.66万元相比有较大增长，增长23.29%。营运资金需求增长速度快 于营业收入的增长速度，企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所放松， 资金不合理占用有所增加。
6、整体协调情况 从两期情况来看，企业经营活动需要资金331,845.52万元，而企业的
内部资料，妥善保管
第4页 共5页
投资活动也需要资金9,919.03万元，经营活动和投资活动均出现资金缺口， 二者均依赖短期借款及应付票据资金，经营活动资金严重紧张，经营业务 不能协调开展。
内部资料，妥善保管
第5页 共5页
0
- 277,889.6
- 327,875.5
17.99
0
- 52,624.1
- 65,156.95
23.82
37,110.43
- 41,261.74
11.19
0
-100
3,845.74
- 3,539.27
-7.97 5,974.91
68.82
0
- 507.74
- 765.15
50.7
5,237.01
-69.04 30,172.23 40.59
173,543.61 -4.55
832,776.54
68.47 156.39
23.47
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
其他经营性负债
合计
经营性负债增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供331,845.52万元的流动资金。
项目名称 存货 应收账款 其他应收款
经营性资产增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
115,734.68
109,151.26
-5.69 112,908.29
3.44
484,897.92 0
479,731.87
-
0
-1.07 516,152.41
-
0
7.59 -
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
预付账款 其他经营性资产 合计
57,845.82 48,145.84
706,624.27
- 17,909.28 - 67,688.59 - 674,481
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在9,919.03万元的资金缺口， 需要占用企业流动资金。
项目名称 营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
-17,729.89
- -73,419.58
-314.1 -9,919.03
86.49
341,717.92
364,460.21
6.66 514,849.37
41.26
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
非流动负债 固定资产 长期投资
80,207.15 200,931.69 111,674.81
120,894.12
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年三季度
2019年三季度
69,604.09 0.45
137,735.57 0.15
2.38 0.31
Βιβλιοθήκη Baidu
2.7 1.03
2020年三季度 135,410.97 0.31 2.59 1.42
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况