【CN109784759A】一种基于区块链技术的企业内部审计系统【专利】
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
( 57 )摘要 本发明公开了一种基于区块链技术的企业
内部审计系统 ，包括上层应 用层、开发接口层、区 块链平台层、数据层、基础设施层和终端部门 ，所 述上层应用层与开发接口层实现双向连接，且开 放接口层与区块链平台层实现双向连接，本发明 涉及企业信息处理技术领域。该基于区块链技术 的企业内部审计系统 ，可实现设置多种审计模 式 ，满足企业部门的实际 需求 ，可以 满足不同企 业的实际业务，也可完成企业内部审计业务的规 范和统一 ，并能够保证获取准确的原始数据信 息，提高了企业内部审计获取审计证据的效率和 质量 ，有效保障内部审计获取证据的 可靠性 ，从 而提高了企业内部执行审计工作的效率和效果， 改进的联网内部审计数据的存储方式。
2
CNቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ109784759 A
其原因。
权 利 要 求 书
2/2 页
3
CN 109784759 A
说 明 书
1/5 页
一种基于区块链技术的企业内部审计系统
技术领域 [0001] 本发明涉及企业信息处理技术领域，具体为一种基于区块链技术的企业内部审计 系统。
背景技术 [0002] 随着互联网技术的发展，不论是传统工业制造产业还是新兴金融服务行业，经济 活 动的 运行越来越依赖信息技术 ，内部审计也由 传统的 现 场审计转变至联网内 审 ，工厂企 业的联网内审存在着难开展审计工作，审计数据失真，难保存等问题，而区块链分布式账簿 的特点能够改进工厂企业的联网内审工作，本专利根据工厂企业内部审计的设置，总结现 阶段企业内部审计工作实践的特点以及不足，并提出了区块链技术改进工厂企业联网内审 的有效途径，越来越多的工厂企业运用计算机辅助软件在审计作业、管理、分析和评价进行 在线内部审计，促进工厂企业内部审计信息化发展，实现工厂企业的内部审计目标，提升工 厂企业内部审计工作的效率和质量，内审人员难以满足内部审计信息化的建设工厂企业内 部审计信息化的建设需要内部人员对内部审计信息化的认识和重视。 [0003] 区块链最初运用于虚拟货币比特币，其主要目的是验证比特币交易的真实性，防 止比 特币交易造假 ，并记录 和存储比 特币交易的 相关 信息 ，是一 种类似账簿记录 和存储数 据信息的 技术 ，而审计查舞弊 和防 止造假职能 跟区 块链技术防 止比 特币交易造假功能 相 似，目前的互联一企业数据审计存在以下三个问题： [0004] 一、现有的联网企业审计系统设置的审计模式较为单一，不能满足企业多部门审 计的实际需求； [0005] 二、互联网内部审计数据的记录方式将企业内部部门的不同数据汇总至信息系统 和数据处理 系统时 ，虽然信息系统进行统一的数据处理 ，但可以 针对部门各自的特点和经 营业务等内容设计相适应的数据处理机制，形成不同的业务处理真实账簿，联网内部审计 实践中利用审计预警机制获取审计数据和证据，其工作主要依赖于内部预先设置的审计数 据采集警报机制，并在模块中形成事件触发器，一旦采集的数据在处理过程中出现异常，便 会提醒业务处理的相关人员注意，同时将异常结果直接传送给他们，其逻辑流程为：预先记 录异常数据-异常事件触发-发送提醒相关人员-等待主管人员处理-处理结果发送给相关 人员，现阶段的内部审计预警机制在等待主管人员处理过程中时间较长，对主管人员处理 过程也难进行催促 ，而就企业来说 ，内部部门 较多 ，等待主管人 员处理异常数据较多 ，这必 会是一项耗时耗力的工作，使得内部审计工作无法做到实时监督和控制； [0006] 三、目前企业联网内部审计需要将部门的数据信息进行采集、处理和存储，并且在 企业终点服务器上统一进行处理，而企业内部在进行联网在线审计时需要访问信息系统和 数据存储系统的数据，信息系统和数据存储系统的终端服务器既要处理来自部门的数据采 集、处理 和存储 ，又要接受内部审计的数据访问 ，使其具有存储数据负荷较重、存储数据容 量较大、存储数据易丢失 、存储数据易遭侵害、存储数据较冗杂等缺陷 ，内审在进行数据提 取时会出现难提取、时间长等问题。
S2、当审计结果无异常时 ，会形成真实业务账簿进行审计记录 ，反之的当审计结果出现 异常时，集团网络会广播异常事件，并通知参与者进行真实性确认；
S3、当确认结果为虚假异常信息时 ，会形成新区块上次到区块链上 ，然后形成真实账簿 并记录相应时间；
S4、若确认结果为真实异常信息时 ，系统会标记为无效业务 ，形成虚假账簿 ，并且追究
4 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 上层应 用层 (1) 包括信用证统计模块 (11) 、福利计算模块 (12) 、供应链金融服务模块 (13) 、 智慧零售模块(14)和管理平台(15)。
5 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 开放接口 层 (2) 包括链码协议与接口 (21) 、区块链服务接口 (22) 、身份认证服务接口 (23) 和 轻客户端(24)。
权利要求书2页 说明书5页 附图3页
CN 109784759 A
CN 109784759 A
权 利 要 求 书
1/2 页
1 .一种基于区块链技术的企业内部审计系统，包括上层应用层(1)、开发接口层(2)、区 块链平台层(3)、数据层(4)、基础设施层(5)和终端部门(6) ，所述上层应用层(1)与开发接 口层(2)实现双向连接，且开放接口层(2)与区块链平台层(3)实现双向连接，所述区块链平 台 层 (3) 与数据层 (4) 实现双向连接 ，且数据层 (4) 与基础设施层 (5) 实现双向连接 ，所述基 础设施层 (5) 与终端部门 (6) 实现双向连接 ，其特征在于 ：所述区块链平台层 (3) 包括合约管 理模块(31)、链路管理模块(32)、数据可视化管理系统(33)、KYC验证模块(34)、可信身份体 系 (35) 、共识机制处理模块 (36) 、隐 私保护模块 (37) 、账本维护模块 (38) 、智能合约脚本生 成模块(39)和智能合约模板生成模块(310) ，所述数据可视化管理系统(33)包括分类内审 单元(331)、审计预警机制(332)和区块链分布式存储模块(333) ，所述分类内审单元(331) 包括内部控制审计模块(3311)、财务审计模块(3312)和业务审计模块(3313) ，所述内部控 制审计模块 (3311) 包括控制环境审计模块 (33111) 、风险 评估模块 (33112) 、控制活动审计 模块(33113)、信息与沟通审计模块(33114)和监督模块(33115)。
(74)专利代理机构 北京联瑞联丰知识产权代理 事务所(普通合伙) 11411
代理人 苏友娟
(51)Int .Cl . G06Q 10/06(2012 .01)
(10)申请公布号 CN 109784759 A (43)申请公布日 2019.05.21
( 54 )发明 名称 一种基于区块链技术的企业内部审计系统
2 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 财务审计模块 (3312) 包括会计凭证审计模块 (33121) 、会计科目 审计模块 (33122) 、会计账 簿审计模块(33123)、会计报表审计模块(33124)和特殊项目处理模块(33125)。
3 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 业务审计模块(3313)包括采购情况审计模块(33131)、生产情况审计模块(33132)和销售情 况审计模块(33133)。
8 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 审计预警机制(332)的预警方法具体包括以下步骤：
S1、分类内审单元 (331) 内的内部控制审计模块 (3311) 、财务审计模块 (3312) 和业务审 计模块(3313)会对集团信息系统和数据处理系统内的数据进行审计处理，并对审计结果进 行分析；
6 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 数据层(4)包括块数据共享模块(41)、块数据治理模块(42)和块数据开发模块(43)。
7 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 基础设施层 (5) 包括Docker模块 (51) 、Docker-compose模块 (52) 、K8S模块 (53) 和镜像模块 (54)。
( 19 )中华人民 共和国国家知识产权局
( 12 )发明专利申请
(21)申请号 201910094801 .1
(22)申请日 2019 .01 .30
(71)申请人 威海华智数字经济研究院有限公司 地址 264200 山东省威海市环翠区嵩山路 106-2号2单元3层( 自主申报 )
(72)发明人 孙建东
内部审计系统 ，包括上层应 用层、开发接口层、区 块链平台层、数据层、基础设施层和终端部门 ，所 述上层应用层与开发接口层实现双向连接，且开 放接口层与区块链平台层实现双向连接，本发明 涉及企业信息处理技术领域。该基于区块链技术 的企业内部审计系统 ，可实现设置多种审计模 式 ，满足企业部门的实际 需求 ，可以 满足不同企 业的实际业务，也可完成企业内部审计业务的规 范和统一 ，并能够保证获取准确的原始数据信 息，提高了企业内部审计获取审计证据的效率和 质量 ，有效保障内部审计获取证据的 可靠性 ，从 而提高了企业内部执行审计工作的效率和效果， 改进的联网内部审计数据的存储方式。
2
CNቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ109784759 A
其原因。
权 利 要 求 书
2/2 页
3
CN 109784759 A
说 明 书
1/5 页
一种基于区块链技术的企业内部审计系统
技术领域 [0001] 本发明涉及企业信息处理技术领域，具体为一种基于区块链技术的企业内部审计 系统。
背景技术 [0002] 随着互联网技术的发展，不论是传统工业制造产业还是新兴金融服务行业，经济 活 动的 运行越来越依赖信息技术 ，内部审计也由 传统的 现 场审计转变至联网内 审 ，工厂企 业的联网内审存在着难开展审计工作，审计数据失真，难保存等问题，而区块链分布式账簿 的特点能够改进工厂企业的联网内审工作，本专利根据工厂企业内部审计的设置，总结现 阶段企业内部审计工作实践的特点以及不足，并提出了区块链技术改进工厂企业联网内审 的有效途径，越来越多的工厂企业运用计算机辅助软件在审计作业、管理、分析和评价进行 在线内部审计，促进工厂企业内部审计信息化发展，实现工厂企业的内部审计目标，提升工 厂企业内部审计工作的效率和质量，内审人员难以满足内部审计信息化的建设工厂企业内 部审计信息化的建设需要内部人员对内部审计信息化的认识和重视。 [0003] 区块链最初运用于虚拟货币比特币，其主要目的是验证比特币交易的真实性，防 止比 特币交易造假 ，并记录 和存储比 特币交易的 相关 信息 ，是一 种类似账簿记录 和存储数 据信息的 技术 ，而审计查舞弊 和防 止造假职能 跟区 块链技术防 止比 特币交易造假功能 相 似，目前的互联一企业数据审计存在以下三个问题： [0004] 一、现有的联网企业审计系统设置的审计模式较为单一，不能满足企业多部门审 计的实际需求； [0005] 二、互联网内部审计数据的记录方式将企业内部部门的不同数据汇总至信息系统 和数据处理 系统时 ，虽然信息系统进行统一的数据处理 ，但可以 针对部门各自的特点和经 营业务等内容设计相适应的数据处理机制，形成不同的业务处理真实账簿，联网内部审计 实践中利用审计预警机制获取审计数据和证据，其工作主要依赖于内部预先设置的审计数 据采集警报机制，并在模块中形成事件触发器，一旦采集的数据在处理过程中出现异常，便 会提醒业务处理的相关人员注意，同时将异常结果直接传送给他们，其逻辑流程为：预先记 录异常数据-异常事件触发-发送提醒相关人员-等待主管人员处理-处理结果发送给相关 人员，现阶段的内部审计预警机制在等待主管人员处理过程中时间较长，对主管人员处理 过程也难进行催促 ，而就企业来说 ，内部部门 较多 ，等待主管人 员处理异常数据较多 ，这必 会是一项耗时耗力的工作，使得内部审计工作无法做到实时监督和控制； [0006] 三、目前企业联网内部审计需要将部门的数据信息进行采集、处理和存储，并且在 企业终点服务器上统一进行处理，而企业内部在进行联网在线审计时需要访问信息系统和 数据存储系统的数据，信息系统和数据存储系统的终端服务器既要处理来自部门的数据采 集、处理 和存储 ，又要接受内部审计的数据访问 ，使其具有存储数据负荷较重、存储数据容 量较大、存储数据易丢失 、存储数据易遭侵害、存储数据较冗杂等缺陷 ，内审在进行数据提 取时会出现难提取、时间长等问题。
S2、当审计结果无异常时 ，会形成真实业务账簿进行审计记录 ，反之的当审计结果出现 异常时，集团网络会广播异常事件，并通知参与者进行真实性确认；
S3、当确认结果为虚假异常信息时 ，会形成新区块上次到区块链上 ，然后形成真实账簿 并记录相应时间；
S4、若确认结果为真实异常信息时 ，系统会标记为无效业务 ，形成虚假账簿 ，并且追究
4 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 上层应 用层 (1) 包括信用证统计模块 (11) 、福利计算模块 (12) 、供应链金融服务模块 (13) 、 智慧零售模块(14)和管理平台(15)。
5 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 开放接口 层 (2) 包括链码协议与接口 (21) 、区块链服务接口 (22) 、身份认证服务接口 (23) 和 轻客户端(24)。
权利要求书2页 说明书5页 附图3页
CN 109784759 A
CN 109784759 A
权 利 要 求 书
1/2 页
1 .一种基于区块链技术的企业内部审计系统，包括上层应用层(1)、开发接口层(2)、区 块链平台层(3)、数据层(4)、基础设施层(5)和终端部门(6) ，所述上层应用层(1)与开发接 口层(2)实现双向连接，且开放接口层(2)与区块链平台层(3)实现双向连接，所述区块链平 台 层 (3) 与数据层 (4) 实现双向连接 ，且数据层 (4) 与基础设施层 (5) 实现双向连接 ，所述基 础设施层 (5) 与终端部门 (6) 实现双向连接 ，其特征在于 ：所述区块链平台层 (3) 包括合约管 理模块(31)、链路管理模块(32)、数据可视化管理系统(33)、KYC验证模块(34)、可信身份体 系 (35) 、共识机制处理模块 (36) 、隐 私保护模块 (37) 、账本维护模块 (38) 、智能合约脚本生 成模块(39)和智能合约模板生成模块(310) ，所述数据可视化管理系统(33)包括分类内审 单元(331)、审计预警机制(332)和区块链分布式存储模块(333) ，所述分类内审单元(331) 包括内部控制审计模块(3311)、财务审计模块(3312)和业务审计模块(3313) ，所述内部控 制审计模块 (3311) 包括控制环境审计模块 (33111) 、风险 评估模块 (33112) 、控制活动审计 模块(33113)、信息与沟通审计模块(33114)和监督模块(33115)。
(74)专利代理机构 北京联瑞联丰知识产权代理 事务所(普通合伙) 11411
代理人 苏友娟
(51)Int .Cl . G06Q 10/06(2012 .01)
(10)申请公布号 CN 109784759 A (43)申请公布日 2019.05.21
( 54 )发明 名称 一种基于区块链技术的企业内部审计系统
2 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 财务审计模块 (3312) 包括会计凭证审计模块 (33121) 、会计科目 审计模块 (33122) 、会计账 簿审计模块(33123)、会计报表审计模块(33124)和特殊项目处理模块(33125)。
3 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 业务审计模块(3313)包括采购情况审计模块(33131)、生产情况审计模块(33132)和销售情 况审计模块(33133)。
8 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 审计预警机制(332)的预警方法具体包括以下步骤：
S1、分类内审单元 (331) 内的内部控制审计模块 (3311) 、财务审计模块 (3312) 和业务审 计模块(3313)会对集团信息系统和数据处理系统内的数据进行审计处理，并对审计结果进 行分析；
6 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 数据层(4)包括块数据共享模块(41)、块数据治理模块(42)和块数据开发模块(43)。
7 .根据权利要求1所述的一种基于区块链技术的企业内部审计系统，其特征在于：所述 基础设施层 (5) 包括Docker模块 (51) 、Docker-compose模块 (52) 、K8S模块 (53) 和镜像模块 (54)。
( 19 )中华人民 共和国国家知识产权局
( 12 )发明专利申请
(21)申请号 201910094801 .1
(22)申请日 2019 .01 .30
(71)申请人 威海华智数字经济研究院有限公司 地址 264200 山东省威海市环翠区嵩山路 106-2号2单元3层( 自主申报 )
(72)发明人 孙建东