浅谈审计工作日志的写法

浅谈审计工作日志的写法.

作者：李援朝 2008-11-18 12:06:04 来源：安徽省阜阳市审计局纪检组

审计机关及各部门坚持填写审计工作日志，是加强审计机关管理教育的重要内容，也是促进廉政勤政，提高审计机关作风效能建设，营造审计机关良好的工作秩序和环境的重要措施。

一、审计工作日志的概念

审计工作日志，是指记载审计机关各科室在工作日所开展的工作事项的一种应用文体，属于日记的范畴。但工作日志与通常的个人日记二者又有明显区别。一般讲，日记具有个人性质的特点，并对每天所遇到的事和所做的事的记录，兼记对这些事情的感受，或直接抒发自己的感情。而审计工作日志，多指非个人的，是审计机关及所属部门对工作事项、工作完成情况和工作中遇到问题和解决方法的记录，同时也是对工作情况的总结，包括经验教训和收获等的记录。审计工作日志，也不同于《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（中华人民共和国审计署令第６号）中规定的“审计日记”，审计日记是审计人员以人为单位按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录。

二、写审计工作日志的好处

写审计工作日志，是审计机关进行管理教育的重要措施，是加强机关作风效能建设的有效手段。坚持写审计工作日志好处主要有三点：

一是可以培养认真、严谨、细致的工作作风。细节决定成败，作风决定形象，形象重于泰山。只有坚持严谨细致的作风，勤勤恳恳、履职尽职，把工作中的点点滴滴都认真做到了、做好了，才能把你的本职工作真正完成好，才能树立和维护审计监督机关良好的社会形象。

二是可以增强审计工作的计划性。每天做了哪些工作，还有什么需要注意的事项，思考一下明天的工作内容，做一些备忘录以应对所开展的工作，可以使审计工作计划更周密，工作开展起来会更加得心应手。

三是可以增强审计干部的逻辑思维能力。把每天的工作情况转变成文字的过程，也是对已完成的工作进行梳理的过程，这就会使你的思路更清晰，不仅会增强成就感，而且会使你更加自信，更勤奋地面对新的一天。此外，写审计工作日志，还可以对所开展的审计活动起着检索工作的作用。

总之，坚持写审计工作日志是一个良好的工作习惯，贵在持之以恒，所以长期坚持写审计工作日志，对于深化审计工作有百益而无一害。

三、怎样写审计工作日志

写审计工作日志其实不难，不要视为畏途，最简单的方式，就是你把它当成一个工作日记，平铺直叙地写当天都做了哪些工作，并在结尾的时侯总结一下当天的经验教训或者收获等。

具体说来，审计工作日志的内容要素应包括以下四点：

1、当天的工作重点，即主要精力用于做了些什么；

2、值得记录的工作方法，即在当天的工作中学习和领悟到的工作方法；

3、工作中的失误及解决方式，不要怕问题暴露，这是为了避免犯同样的错误；

4、明天或今后一段的工作中需要注意的事项，如连续性的工作，今天完成到什么地步，明天继续实施时从哪里开始，其中有什么变化等。

四、写审计工作日志的要求

1、全面及时了解审计工作和审计活动的开展情况，持之以恒地将每天工作情况完整记录下来，最好不要代记、补记；

2、为便于书写工作日志，可设计制作内容简明、书写方便的工作日志表；

3、写审计工作日志字迹要清晰，内容要属实，不得弄虚作假；

4、审计工作日志要妥善保管，以便查询或作为工作考勤的重要依据。

浅谈如何做好审计工作

如何做好审计工作当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防

微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：2004年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参” “天时”是指内部审计的独立性。内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企

如何写工作日志

如何写工作日志写工作日志是自我工作管理的一种方法。养成坚持每天写工作日志的习惯，可以确保每天工作不会出现遗漏，帮助日后回忆和检视，在日积月累潜移默化中提高了自身的事务管理和时间管理能力，也为日后出现争议时提供佐证。工作日志主要是写给自己看的，不要当做应付主管检查的道具。日志看似简单，记录好的话，将是一笔人生经历的宝贵财富。一、工作日志内容好的工作日志应包括四方面内容：每日工作计划、完成情况、工作备忘、小结（心得体会）。具体如下：（一）工作计划。即是当日工作任务编排。以要点方式记录每日要完成的工作任务。一般按时间安排来写，也可以按重要性次序来写。注意几种任务的时间编排，以提高工作效率： 1、可控性的工作按重要、次重要的先后排序； 2、不可控性的，紧迫性优先。 3、外勤任务考虑车程、路线来统筹时间安排。 4、预约的事务应予按时到达，编排时间提前量。 5、若分不清重要与次重要任务，可先罗列，适时调整。（二）工作完成情况。每项工作任务完成情况都应做好记录，包括已完成或进展情况。简单任务完成后可以在任务后面打√，自己知道已完成即可。（三）工作备忘。

内容包括： 1、工作过程中出现的问题。 2、执行任务中的偏差。 3、结论性，关键性的问题。 4、需寻求支持、请示的问题。 5、领导交办的事项。 6、其他杂七杂八的需记录以免遗漏的事项。前述工作完成情况和备忘可以混合而言，特别是不能一天完成的事务，既要记录进度，又要提醒下一步跟进事宜。（四）小结。包括评价、心得、体会、经验等。经验来源于实践，及时小结，自我提炼出工作模式，工作方法，或者人生哲理等等。可以是自己领悟出来的，也可以是从他人获知的。不一定每天都写，但一有所感悟最好马上记录下来，日积月累，这些将是人生的宝贵经验，智慧的精华。二、写日志的时间要求和方法总的来讲，首先要养成随手记录的习惯，随身带备记录本和笔，或者以手机、电脑记录。 1、每天下班前后要完成，同时编排次日的工作计划； 2、每件事毕，随手记录，同时查看下一任务，以提醒自己莫要遗漏； 3、简炼明了，看得明白即可，但不能过于简单。

员工工作日志管理制度

员工工作日志管理制度为提升员工工作效率、强化业务技能，夯实过程管理、做大业务平台，进一步推动各项业务向高效、专业、细化发展，特制定本制度。一、工作日志书写规 1、工作日志模块构成《员工工作日志》分个人填写和领导填写两部分，分别由“今日工作总结”、“明日工作计划”、“领导意见”三大模块构成。详见下图：今日工作总结明日工作计划今日工作记录总结与评价明日工作计划注意事项（1）“今日工作总结”分为“今日工作记录”和“总结与评价”两个板块。“今日工作记录”板块填写填表人一天工作事项；“总结与评价”板块填写填表人对自己一天工作的心得总结和评价。（2）“明日工作计划”分“明日计划”和“注意事项”两个板块。“明日计划”板块填写填表人依据今日工作完成情况及阶段性工作目

标所做的明日工作事项；“注意事项”板块填写填表人为完成计划工作所需注意或需要请示、协调的事项。（3）“领导意见”由填表人的直属领导及公司经营管理层分管领导填写，主要容为针对填表人的指导性意见、建议和评价。 2、工作日志书写规（1）真实客观原则工作日志是填表人每日工作的真实记录和客观反映，要求不得记录不实行为、伪造工作记录和虚构工作事实。（2）具体细化原则具体细化原则要求填表人对每日每项工作做具体描述和记录。包括该项工作发生的时间、地点、要求、完成程度、交接情况等事实。（3）简明扼要原则工作日志作为填表人阶段性工作总结工具和工作效率技能提升工具，要求填表人在保证真实客观、具体细化的前提下，运用精炼、明了语言进行工作的记录、计划和总结。避免出现长篇大论、冗长繁琐、含糊不清的语言进行填写。二、工作日志管理办法 1、工作日志每天填写并提交。要求填写人每天下午下班前进行填写并提交，填写完成后分别向总经理室和行政部提交，同时自行保存一份。 2、因其他原因无法在当日完成填写和提交的，必须在第二天提交当日和补充前一日工作日志，并附“逾期提交情况说明”。

浅谈做好会计审计工作的心得体会

浅谈做好会计审计工作的心得体会会计是反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。会计工作对于加强经济管理和财务管理,提高经济效益,维护社会主义市场经济秩序,有着不可或缺的作用。在社会主义市场经济条件下,会计工作已成为包括政府部门、投资者、债权人以及其他各个方面了解和掌握企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息来源,成为指导社会资源合理流动,保障社会主义市场经济秩序,加强经济管理和财务管理,提高经济效益的重要保证。长期的会计审计工作实践,不仅使我充分认识了会计工作在社会主义经济活动的重要地位和所发挥出来的重大作用,更使我深切体会到:要做好会计审计工作,不仅要刻苦钻研,精通业务,而且要坚持原则,做到公开,公平,公正服务。会计工作的基本任务和作用可以从三个方面来反映: 一、会计信息应当符合国家宏观经济管理的需要会计信息是经济决策的依据,也是国家宏观经济管理部门制定经济政策,进行宏观调控的依据。第一、市场经济是法制经济。政府部门的重要职能之一就是通过制定法律、法规来规范企业的经济行为,并对企业法律、法规的执行情况进行监督。第二、政府部门通过宏观控,制定并实施包括财务政策、

税收政策、货币政策、产业政策、福利政策等在内的各项经济政策,才能有效地避免市场经济所固有的盲目和无序,从而保证国民经济持续、协调、稳定地发展。第三、税收是财政收入的主要来源,国家在制定税法,进行税收征管时,一般都要以会计记录和会计信息为依据,在会计信息的基础上进行必要调整,会计信息是国家税收管理的重要依据。二、会计信息应当满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要企业处于一定的社会经济环境,与其他各个方面有着密切的联系,会计要为企业内外部各有关方面了解其财务状况、经营成果和现金流量提供信息,具体包括企业所控制资源的规模和结构,资产的流动性,偿债能力,盈利水平,现金流量等等。第一、会计信息应当满足投资者进行投资决策的需要,以便投资者评价一个项目的投资风险和报酬,从而决定投资取向。第二、会计信息应当满足债权人进行信贷决策的需要,以便债权人评价企业的信贷风险,分析企业能否到期还本付息。第三、会计信息应当有助于企业的供货单位和客户进行商业决策,评价经营风险。三、会计信息应满足企业加强内部经营管理的需要

工作日志的写法2篇_秘书基础

工作日志的写法2篇_秘书基础工作日志的写法2篇公司最近一直在强调写日志的重要性，而且有很多人都在内心深处反对写日志或不愿写，窃以为，大部分人是觉得没有什么可写的，而可能有一部分人是不想写给领导看，就象自己的日记是私人的，不想让别人看一样。那天我去一个公司看到他们公司印制了一个厚厚的本子专门用来写日志。我也是赞成写日志的。但我认为，领导绳带着员工写日志是没有意义的，就算他们写了，也是应付了事。有些东西需要有前期的铺垫，而后的工作是水到渠成的。其实要求员工写日志，我觉得步骤应该是这样的：有很多员工是有惰性的，他自己对自己本周或本日要做的工作没有计划性，可能有事就做，或忽然想起件事就做，或实在没事就干别的打发时间了，让他去写日志的时候他觉得自己没干什么有意义的事当然也就没的写了。所以对于这种人，应该要求他制定工作计划，每月，每周，每日的都要有，并检讨其可行性。在前期，每月/周初要制定出本周/月的计划，每日要有当天的工作计划，早上上班之后开会每人说出自己今天的工作计划，然后当天要按照执行下去，然后晚上回来做当天的总结一，并检查计划执行的程度，这样当天的日志就有的写了，长期下去，形成习惯，不用你去督促，他就会把制计划，作总结，写日志当成一种习惯主动坚持下去了。每天，写下日期。谈谈你解决问题时的思路和方式。写下你所面对的选择、观点、观察、测试方法、结果和决定。如果你犯了错误，记下为什么事情会如此，描述你的选择。如果你碰到了bug 或者问题，描述一下以及你如何解决的。如同有写日记习惯的人，工作日志只是个人用来记录有关工作的事，因此，它不会代替正式的项目文档或者源代码中的注释。一天大约写几百行。最后，不要修改。描述你做了什么，以及详细的结果。诚实的记录下来，不管是好的、坏的还是令人讨厌的。工作日志的写法（2）：个人工作日志管理（记录工作日志的历程）工作日志管理其实不难，最简单的方式，就是你把它当成一个工作日记，平铺直叙地写当天都发生了些什么事情，但是在结尾的时侯不要忘记总结一下，今天的教训、经验、收获等等。记工作日志久了，我总结出下面一些“规律”：——每天的日志其实都是由一些发生在不同时间点的、看似独立的事情组成的；——这些事情有的是自己原来安排好的，有的是临时发生的；——某些事情和自己正在做的一个或者多个任务、项目相关；——某些事情一定会涉及到其它人员，他们可能是自己的同事、朋友、客户、供应商、竞争对手等等后来，我一般按照下面的工作日志的格式来组织内容：xxxx 年xxx月xxx日工作日志1(某个事情)：发生时间、主要内容和小结、关联的项目/任务、关联的联系人工作日志2(某个事情)：发生时间、主要内容和小结、关联的项目/任务、关联的联系人……经过一段时间，我发现随着工作日志的增加，我要找某些内容的时侯还是有些不方便，所以，我联合了几个有共同想法的软件开发人员尝试着开发自己的工作日志软件，用来管理自己的相关事务，同时，让它成为个人信息管理的一个平台。我们把和个人相关的信息总结成为工作日志、项目/任务、联系人、工作单位四个对象。共2页，当前第1页12工作日志的写法2篇相关内容:公务员申论技巧一、了解申论文章的特点(四大特点)：1、申论文章(vs)高考议论文;高考：要求思维发散，可以从原因、意义、作用，怎么解决等多个角度写议论;申论：绝大多数是要求写怎么解决。广告公司简介盛世长城国际广告公司是saatchi saatchi和中国航天工业部中国长城工业总公司合资的公司，有国家对外经济贸易部批准，成立于1992年8月。十多年来，盛世长城不断探索和努力，

浅谈如何编制审计实施方案

浅谈如何编制审计实施方案 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】

浅谈如何编制审计实施方案审计实施方案是审计组为完成审计项目任务，实施审计过程的工作安排。其主要内容包括：审计目标;审计范围;审计内容、重点及审计措施，包括审计事项以及对审计事项确定的主要审计步骤和方法、审计时间、执行的审计人员等应对措施；审计工作要求，包括项目审计进度安排、审计组内部重要管理事项及职责分工等。一个审计目标明确、审计重点突出、审计应对措施得当，人员职责分工明晰的审计实施方案往往对审计组完成审计项目起到事半功倍的效果。审计组具体承办审计项目时，应当编制审计实施方案。审计实施方案由审计组负责编制，一般审计项目的审计实施方案应当经审计组组长审定，重要审计项目的审计实施方案应当报经审计机关负责人审定。要编制好审计实施方案应当从以下几个方面入手; 一、充分明确审计项目的审计目标，要仔细研究年度审计工作计划对项目的要求，以确定审计目标。如预算执行审计要明确对预算编制、预算执行等真实、合法、绩效性的审计目标；经济责任审计要明确领导干部履行经济责任情况的审计目标；其他审计项目要明确在财政财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性等方面的审计目标。二、要充分调查了解被审计单位及其相关情况并结合审

计目标要求，判断可能存在的问题，判断问题的重要性来确定审计方案中的审计事项，以及确定审计应对措施。 1、审计人员可以通过书面或者口头询问、检查书面文书、现场观察、追踪业务流程、分析等方法，从单位性质组织结构、职责范围经营范围业务活动及其目标、相关法律法规政策及其执行情况、财政财务管理体制和业务管理体制、适用的业绩指标体系、相关内部控制及其执行情况、相关信息系统及其电子数据情况、经济环境行业状况及其他外部因素、以往接受审计和监管及其整改情况、需要了解的其他情况等方面，调查了解被审计单位及其相关情况。 2、在调查了解过程中，审计人员可以将：法律、法规、规章和其他规范性文件；国家有关方针和政策；会计准则和会计制度；国家和行业的技术标准；预算、计划和合同；被审计单位的管理制度和绩效目标；公认的业务惯例或者良好实务；分析调查了解的被审计单位及其相关情况，判断被审计单位可能存在的问题。 3、审计人员针对调查了解中发现的被审计单位可能存在的问题，从是否属于涉嫌犯罪的问题；是否属于法律法规和政策禁止的问题；是否属于故意行为所产生的问题；可能存在问题涉及的数量或者金额；是否涉及政策、体制或者机制的严重缺陷；是否属于信息系统设计缺陷；党政机关主要领导及公众的关注程度等方面，判断被审计单位可能存在的重要问题，同时审计组应当评估被审计单位存在重要问题的可能性，以确定审计实施方案中的审计事项和审计应对措施。

办公室文员工作日志.doc

“在大学里学的不是知识，而是一种叫做自学的能力”。参加工作后才能深刻体会这句话的含义。除了英语和计算机操作外，课本上学的理论知识用到的很少很少。我担任的是文员一职，平时在工作只是打打电话处理文件基本上没用上自己所学的专业知识。而同企业的网站开发人员就大不一样了。计算机知识日新月异，在一个项目中他们频繁被规定在很短的时间内学会用一种新的计算机语言开展开发设计，他们只能在自己以前的基础上努力自学尽快掌握知识。在这个资讯爆炸的时代，知识更新太快，靠原有的一点知识肯定是不行的。我们必须在工作中勤于动手。由于现在还住校，所以每天7点不到就得起床去挤公交车，就算再寒冷再差的天气，只要不是周末，都得去上班，有时候企业业务繁忙，晚上或周末得加班，那留给个人支配的时间更少。我们必须克制自己，不能随心所欲地不想上班就不来，而在学校可以睡睡懒觉，实在不想上课的时候可以逃课，自由不少。每日重复单调繁琐的工作，时间久了容易厌倦。象我就是每天就是坐着对着电脑打打字，显得枯燥乏味。但是工作简单也不能马虎，你一个小小的错误可能会给企业带来巨大的麻烦或损失，还是得认真完成。而象同企业的网络推广员每天得打电话，口干舌燥先不说，还要受气，忍受一些电话接听者不友好的语气有些甚至说要投诉。如果哪家企业有意向的还得到处奔波去商谈。而事实上所有的业务并不是一次就能交易成功的，他们必须具备坚忍不拔的个性，遭遇挫折时绝不能就此放弃，犯错遭领导责骂时不能赌气就辞职。而网站开发人员就频繁得喝咖啡熬夜赶

项目。一直以来，我们都是依靠父母的收入，而有些人则是大手大脚的花钱。也许工作以后，我们才能体会父母挣钱的来之不易。而且要开始有意识地培养自己的理财能力，我们刚毕业，工资水平通通不高，除掉房租餐费和日常的开支，有时候寄点钱给父母补贴家用，我们常常所剩无几，一不留神可能就入不敷出成为月光一族但此时我们再也不好意思伸手向父母要，因此不少时候我们要合理支配我们手中的这笔少的可怜的钱。踏上社会，我们与形形色色的人打交道。由于存在着利益关系，又工作繁忙，不少时候同事不会象同学一样对你嘘寒问暖。而有些同事表面笑脸相迎，背地里却勾心斗角不择手段，踩着别人的肩膀不断地往上爬，因此刚出校门的我们不少时候无法适应。比如我们企业做网络推广的同事，他们很注意对自己客户资料的保密，以防被同事抢去自己的业绩，因而关系显得有点淡漠。但是环境往往会影响一个人的工作态度。一个冷漠没有人情味的办公室大家就会毫无眷恋之情，有更好的机遇他们肯定毫不犹豫的跳槽。他们情绪低落导致工作效率不高，每天只是在等待着下班，早点回去陪家人。而偶尔的为同事搞一个生日party，生病时的轻轻一句慰问，都有助于营造一个齐乐融融的工作环境。心情好，大家工作开心，有利于企业的成长。在电视上不止一次的看到职场的险恶，企业里同事之间的是非，我想我能做的就是“多工作，少闲话”。且在离毕业走人仅剩的几个月，更加珍惜与同学之间的相处。我虽然不是学管理的，但在书本上学过不少套经典管理理论，似乎通俗易懂，但从未付诸实践过，也许等到真正管理一个企业时，才会体会到难度有多大；我们在老师那里或书本上看到

浅谈如何做好高校内部审计工作

浅谈如何做好高校内部审计工作随着我国教育体制改革的不断深入，社会各界更加关注教育，高校内部审计的发展机遇与挑战并存，这就要求我们重新审视高校内部审计工作，其职能优势从微观审计入手，从学校宏观调控的高度提出意见和建议，更好地适应高等教育发展的形势，为学校的改革、建设和发展服务，在新形势下充分发挥其潜在功能。标签：做好高校内审工作随着教育体制改革的深入进行，我国高等教育事业得到迅猛发展，办学经费逐年增加，资金筹措渠道逐渐拓宽，经济活动的日趋复杂及廉政建设的不断加强，进一步加强高校内审工作亦就成为必然和必须。经过多年的审计工作实践，就如何做好高校内审工作谈几点认识： 1 加强宣传教育，创造良好氛围作为高校内审机构，其地位高低，作用大小，一个很重要的因素就是取决于高校内部职工对其工作的理解、支持和广泛认知程度。良好的外部工作环境是做好审计工作的前提。高校内审机构在开展审计工作初期，有相当一部分干部和教职工对其工作的地位和作用不太了解，有的把审计部门与纪检监察部门相提并论，有的将其视为国家审计机关。接受审计的单位和个人戒备心理比较严重，不理解，不支持，不配合的现象较为普遍。如此的外部工作氛围，严重影响了审计工作的正常开展，挫伤了审计人员的积极性，进而导致审计质量不高。要改变这种状况，应该做好以下三方面的工作：一是加大《审计法》、《会计法》的宣传教育力度。高校领导和审计负责人要从规范内部经济行为、促进管理、保护干部、提高资金的使用效益、减少损失浪费、保障国有资产的安全与完整等保护国家、学校、自身利益的高度出发，利用各种机会和场合宣传开展审计工作的重要性和必要性，努力提高广大干部和教职工对审计工作的认识。二是赋于审计人员的特殊工作任务，即要求审计人员把审计实践作为重要的宣传阵地，审计到哪里，就将宣传任务带到哪里，使审计工作的宣传教育逐步深入到学校内部的各个层面。三是加强审计信息反馈，用翔实可信的审计结果进行有理有据地说服教育。我校自己1996年成立审计处以来，经过十多年的艰苦努力，审计工作的外部环境发生了可喜的变化。近几年，凡接受审计的单位和个人，已由过去的被动接受审计转变为主动欢迎审计。良好审计氛围的形成，反过来又极大地调动了审计人员的积极性，有力地推进了学校审计工作向广度和深度拓展。 2 领导重视内审机构建设《教育系统内部审计工作规定》明确指出：“大学、独立设置的学院和规模较大的高等专科学校，应当设置独立的、与本部门、本单位财务机构相同级别的内审机构。”高校应按此精神，在确定单位机构设置方案时，明确设置与财务机构同级别的独立审计处（室），以便其独立行使内部审计监督。学校审计机构的正确设置，有助于提高内部审计的地位，发挥内部审计的作用，为内审工作的有

2020年业务工作日志范文每日工作日志范文

业务工作日志范文每日工作日志范文 xx年3月3日星期一计划完成的事情： 1、上课2节 2、备课。 3、批改作业。一日工作总结：完成了资源使用纪录表以及网络资源的上传，并在 ___上建立了网络资源链接。没有批改完成学生的作业。找唐浩谈了话，把唐浩最近的表现与他做了深刻的交谈，告诫他要好好表现，诚实为人。以前我做销售的时候，公司每天都给我们一张安排表，就是几点几点你要做什么怎么做。比如说，今天我手上有60个客户。今天决定要在这60个客户中上门拜访5个，那然后，早上8:30~9:00 开早会 9:00~9:30昨天的

客户意见资料 9:30~xx 电话拜访10个5个或者15个。就这样依次安排开发，在这个过程中拜访的时间订在相对的时间内，比如早上我开发客户邀约，那下午2点（根据你上门的客户数订时间）开始我用一个小时去第一家，3:30到第二家.......到你订的目标，今天就过完了。在今天你电话邀约或者上门拜访时遇到的解决不了的问题，你就可以和经理商量并且把这些问题写在每天的工作日志中。谢谢啊；不用客气，不知道对你有没有帮助。工作日志很重要，记录工作日志可分两部分：一部分为随手记录，将一天工作过程中的问题、数据等随时记录下来，不拘于用纸片、便签等，一定要保存好，它是工作日志的原始资料；另一部分就是工作日志了：（1)记录本一定亚正规，质量要好;

(2)每日工作无论再忙、再累一定要挤出时间来写工作日志，既是对一天工作的记录，更是总结和升华；（3）根据一天的随手记录可以按时间、类别或其他进行详细有条理的纪录。工作日志不是为了记录而记录，而是为了下一步工作的更出色，所以一定要经常翻阅和总结，而且务必要保存好。采购员的采购日志可以用EXCEL电子表格分类记录 1、请购计划汇总（请购时间、请购部门、材料名称、规格型号、单位、数量、备注） 2、采购记录汇总（录入发票结算信息、、、、、、、等） 3、产品行情信息记录 4、质量售后服务记录我是一个从事采购工作多年的采购员，下来我们可以多交流。

浅谈做好会计审计工作的体会

浅谈做好会计审计工作的体会会计是反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。会计工作对于加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，有着不可或缺的作用。在社会主义市场经济条件下，会计工作已成为包括政府部门、投资者、债权人以及其他各个方面了解和掌握企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息来源，成为指导社会资源合理流动，保障社会主义市场经济秩序，加强经济管理和财务管理，提高经济效益的重要保证。长期的会计审计工作实践，不仅使我充分认识了会计工作在社会主义经济活动中的重要地位和所发挥出来的重大作用，更使我深切体会到：要做好会计审计工作，不仅要刻苦钻研，精通业务，而且要坚持原则，做到公开，公平，公正服务。会计工作的基本任务和作用可以从三个方面来反映：一、会计信息应当符合国家宏观经济管理的需要会计信息是经济决策的依据，也是国家宏观经济管理部门制定经济政策，进行宏观调控的依据。第一、市场经济是法制经济。政府部门的重要职能之一就是通过制定法律、法规来规范企业的经济行为，并对企业法律、法规的执行情况进行监督。第二、政府部门通过宏观控，制定并实施包括财务政策、税收政策、货币政策、产业政策、福利政策等在内的各项经济政策，才能有效地避免市场经济所固有的盲目和无序，从而保

证国民经济持续、协调、稳定地发展。第三、税收是财政收入的主要来源，国家在制定税法，进行税收征管时，一般都要以会计记录和会计信息为依据，在会计信息的基础上进行必要调整，会计信息是国家税收管理的重要依据。二、会计信息应当满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要企业处于一定的社会经济环境中，与其他各个方面有着密切的联系，会计要为企业内外部各有关方面了解其财务状况、经营成果和现金流量提供信息，具体包括企业所控制资源的规模和结构，资产的流动性，偿债能力，盈利水平，现金流量等等。第一、会计信息应当满足投资者进行投资决策的需要，以便投资者评价一个项目的投资风险和报酬，从而决定投资取向。第二、会计信息应当满足债权人进行信贷决策的需要，以便债权人评价企业的信贷风险，分析企业能否到期还本付息。第三、会计信息应当有助于企业的供货单位和客户进行商业决策，评价经营风险。三、会计信息应满足企业加强内部经营管理的需要企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益，经营风险，竞争能力和发展前景，而财务报告有关企业财务状况、经营成果和现金流量信息，既是管理会计工作的基础和出发点，同时也是内部经营管理的直接信息来源。第一、会计信息有助于包括融资战略、技术创新、市场营销等在内的企业发展战略的研究和制定。第二、会计信息有助于加强财务

浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作

浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作躬身践行履职担当争做优秀审计人员——浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作 xx年，总行进一步明确了“三化”战略和“重基础、强管理，调结构、控风险，抓创新、稳发展”的总体要求，这就要求每一名审计人员坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，扎实工作。作为一名商业银行分支行基层内部审计人员，一名对各项业务办理的合规性、风险性进行审查监督的人员，担负着对本单位的财务收支、会计核算、信贷业务等各项业务经营活动的检查、监督和评价，更应该按照要求和工作方针，躬身践行，履职担当。一、做到业务熟练、胸中有数一是强化学习。审计工作的性质要求每一名审计人员不仅熟练掌握审计的流程，更应当精通掌握每项业务的基本要点，还要熟悉并掌握国家和地方与之相关的合同、金融、经济方面法律、法规和规章。这就要求我们审计人员加强对业务知识和管理办法的学习，做到与时俱进，以学益智，储备过硬的业务素质和广泛的知识。二是查缺补漏。主动参加行里开展的“天天学、定期测”活动，积极参加金融法律、计算机应用等各类培训，定期检测自己的业务知识，查找工作上的不足，补足业务上的盲点，完善自身知识储备。尤其是对基层网点全面推行“ABC防线”、“2+6+N”考核体系等新政策、新知识、新管理办法的学习和

掌握。三是虚心请教。定期总结在审计工作中取得的经验，向有经验的审计老同志虚心请教，向各项业务精英请教，掌握工作中的技巧，熟悉更新速度较快的管理办法，积极提升应对新事务、新问题的处置能力和应变能力，对审计工作做到胸中有数。二、做到准确定位、把握重点一是明确工作职责。积极完成审计组组长安排的审计任务，按照审计程序、审计质量要求，对相关业务数据和资料进行不间断调集、和分析，运用适当的方法和流程进行分析，拟写好审计工作底稿、事实确认书，汇总检查发现的问题并提交审计组组长。二是规范资料。针对审计过程中的审计证据、证明材料、审计报告等资料，严格按照要求收集、档案，建立专用台账，规范入档、查阅、调阅、保存等制度，确保资料归档按时、按质、按量完成。三是抓好问题整改。杜绝和严防“重审轻改”的思想，把问题整改作为堵塞漏洞、改进工作、预防问题再次发生的重要手段，树立“认真细致、有错就改、跟踪督导”的责任意识，在建立和完善问题整改长效机制上下功夫，根据正式审计报告，及时向被审计对象下发《审计意见书》，落实好“回头看”活动，确保问题整改到位、行为规范到位、风险防控到位。四是加强沟通交流。在审计过程中，充分与当事人进行沟通交流，对存在的问题能现场整改的，协助机构做好整改，问题决不过夜；对不能现场整改的，指导业务部门制定切实可行的整改方案，限时整改，逐个销号，有效堵塞风险漏洞、化解处置案件隐患。

写工作日记范文工作日志写

写工作日记范文工作日志写工作日志不用很复杂。一个清晰的文本文件是最好的，你可以把它加入到你的程序版本控制系统（version control system）中并能够跟踪其变化。每天，写下日期。谈谈你解决问题时的思路和方式。写下你所面对的选择、观点、观察、测试方法、结果和决定。如果你犯了错误，记下为什么事情会如此，描述你的选择。如果你碰到了bug或者问题，描述一下以及你如何解决的。如同有写日记习惯的人，工作日志只是个人用来记录有关工作的事，因此，它不会代替正式的项目文档或者源代码中的注释。一天大约写几百行。最后，不要修改。描述你做了什么，以及详细的结果。诚实的记录下来，不管是好的、坏的还是令人讨厌的。 ------------------------------- 个人工作日志管理（记录工作日志的历程）

工作日志管理其实不难，最简单的方式，就是你把它当成一个工作日记，平铺直叙地写当天都发生了些什么事情，但是在结尾的时侯不要忘记总结一下，今天的教训、经验、收获等等。记工作日志久了，我总结出下面一些“规律”： ——每天的日志其实都是由一些发生在不同时间点的、看似独立的事情组成的； ——这些事情有的是自己原来安排好的，有的是临时发生的； ——某些事情和自己正在做的一个或者多个任务、项目相关； ——某些事情一定会涉及到其它人员，他们可能是自己的同事、朋友、客户、供应商、竞争对手等等后来，我一般按照下面的工作日志的格式来组织内容： Xxxx年xxx月xxx日工作日志1(某个事情)：发生时间、主要内容和小结、关联的项目/任务、关联的联系人

工作日志2(某个事情)：发生时间、主要内容和小结、关联的项目/任务、关联的联系人 …… 经过一段时间，我发现随着工作日志的增加，我要找某些内容的时侯还是有些不方便，所以，我联合了几个有共同想法的软件开发人员尝试着开发自己的工作日志软件，用来管理自己的相关事务，同时，让它成为个人信息管理的一个平台。我们把和个人相关的信息总结成为工作日志、项目/任务、联系人、工作单位四个对象。我们把项目（任务）、联系人、工作单位独立成另外的表格来管理，这样，当您在记录某个工作日志的时侯，可以增加和这个工作日志相关的项目（任务）、联系人、工作单位，如果您要增加的相关记录已经存在了，您不需要重新输入，只需要选择就可以了。这样做的另外一个好处是，当您在查询某个项目（任务）、联系人、工作单位时，您可以看到和这些对象都有哪些相关的工作日志，我们的个人信息管理就更有条理了。

浅谈如何提高审计工作质量

浅谈如何提高审计工作质量 ——基于我国政府审计的视角【摘要】审计质量对审计工作是至关重要的。高质量的审计意味着审计报告提供了更加客观公正的信息，审计结论具有较高的可靠性。无论是国家审计还是内部审计机构、社会审计组织，都非常重视审计质量。本文首先从其概念中把握审计工作质量的涵义，寻找审计工作中存在的问题出发，包含着经济环境、法律环境和自身发展上存在的问题，进而讲述审计工作应当与时俱进、继往开来，开拓创新，也要继承传统的审计方法及程序，同时综合外部环境建设，全面提高审计工作质量及效率。创新是推动审计事业不断向前发展的不竭动力，只有在审计工作中审计部门和审计人员强化创新意识和理念，才能不断提高审计质量和水平，有效地防范审计风险，审计能力和审计素质才能不断提高、更好地为社会、为企业经济发展服务。审计人员必须明确自身所承担的责任，做到客观公正、实事求是反映事项，并在审计过程中实现创新。【关键词】审计工作质量问题措施传统创新 [引言]在我国的社会主义审计制度建设道路上，我们逐渐建立了一套较为完善的审计法律法规体系，掌握了一些基本的审计工作规律和方法，培养了一支素质较高的审计干部队伍，审计监督的职能作用得到了一定的发挥。在全面推进社会主义市场经济建设的新形势下，审计工作如何与时俱进、继往开来，是摆在我们每个审计干部面前十分紧迫的突出问题。下面试就审计工作质量含义，当前制约审计工作质量提高的因素及对提高审计工作质量和效率的几点建议谈一些粗浅认识。一、国外审计工作的研究概况（一）国外审计工作的研究国外关于政府审计的发展，已经经历了相当漫长的时期了。国家审计和社会审计内部审计一样在工作中影响因素也是大同小异的，都是审计工作逐渐演进的

工作日志范文

[标签:标题] 篇一：工作日志法及范例工作日志法工作日志法是为了了解员工实际工作的内容、责任、权利、人际关系及工作负荷，而要求员工坚持记工作日记，然后经过归纳提炼，取得所需工作信息的一种职务信息获取方法。例如，纽约一家公共关系公司有几十名业务员，他们每天管理某一方面顾客的业务，工作分析时面谈及其他调查结果经常高估其主要工作，人事部门建议搞工作日记，一开始大多数业务员拒绝执行，后经说明同意试一个月，结果不仅人事部门获得了所需信息，业务员们也了解到所需时间是怎么花费的，从而指出了改进工作的方向。该方法的优缺点如下： 1、优点：所获得的信息的可靠性很高，适用与获取有关工作职责、工作内容、工作关系、劳动强度等方面的信息，所需费用也较低。 2、缺点：使用范围较小，不适用于工作循环周期较长、工作状态不稳定的职位，且信息整理量大，归纳工作繁琐。由于工作执行者填写时的疏忽，在一定程度上影响工作的正常进行。附工作日志的范例、填写实例、工作日志和写实纪录表例一、工作日志范例工作日志填写说明 1、请您在每天工作开始前将工作日志放在手边，按工作活动发生的顺序及时填写，切勿在一天工作结束后一并填写。 2、要严格按照表格要求进行填写，不要遗漏那些细小的工作活动，以保证信息完整性。 3、请你提供真实的信息，以免损害您的利益。 4、请您注意保留，防止遗失。感谢您的真诚合作！二、工作日志填写实例 5月29日工作开始时间8：30 工作结束时间17：30 三、工作日志 ____月____日工作开始时间_____工作结束时间 _____ 四、写实纪录表例机构名称：办公室工作：办公室编制3人，主任：1人，打字员：1人，办事员：1人篇二：工作日志格式 1、目的：方便上级快速了解下属的工作状况和工作效率，在工作中存在的困难，从而在能在第一时间内配合下属工作，提高工作效率；员工做到事事有计划有安排，保证日事日清, 加强自我管理，通过自我总结和监督，提升个人能力。 2、《工作日志》填报内容包括：每时段工作内容，完成情况，重大事件的记录，疑难问题的处理，工作总结，次日工作计划等，即什么时间，什么地点，办了什么事，经过怎样，结果怎样，什么原因。 3、《工作日志》实行直线领导逐级检查制度。直属上级每天批阅工作日志后，要签署评价，发现问题的，及时交流沟通，辅导下属。 4、各岗位职员每天必须填报《工作日志》，于次日上午交给直属上级。每周一，以部门为单位将上周《工作日志》汇总到考评部，各中心主任的

日记一般的写法

日记一般的写法日记一般的写法一个人把自己在每天的工作、学习和生活中的事情、感想和见闻有选择地、真实地记录下来，这就是日记。坚持写日记，可以积累知识、积累生活经验和写作素材；有助于培养观察能力、理解能力和表达能力；有助于提高思想品德修养，激励自己不断进步；有助于锻炼意志，培养恒心。日记一般的写法： 1、先在第一行中间写上某月某日，星期几，有的还要写上当天的天气情况。 2、第二行空两格开始写正文，转行要顶格。正文一般用记叙文的形式写，有时也可以用议论文的形式来写。不管用什么形式来写，都要正确反映当天遇到的有意义的事情，反映这一天自己的思想感情。另外，日记的内容要真实。诚实，是一种美德，自己怎样想，就怎样写，不要说假话。正文的篇幅可长可短，长的可以写成千字，短的可以只写一两句话。这要看自己所写的内容来决定。如果要详细地记下一件事，既要把事情的前因后果交代清楚，又要把事情的经过写得具体，那篇幅就要长些。如果要记的是自己从书本上看到的或从人家那里听到的一个知识，只要写下这个知识的要点，那篇幅就可以短些。总之，只要把该记的写清楚就可以了，可短的不要勉强拉长，可长的不要硬缩短。日记一般分成生活日记、观察日记和随感日记三种。 1、生活日记。生活日记，就是把自己每天的生活、学习、工作情况有选择地记录下来。要写好生活日记必须注意以下几个问题：（1）内容要真实。生活日记是自己经历的实在记录，而且要给自己看的，内容真实才有查考的价值。生活是七彩的，它多姿多采地呈现在我们每个人的面前。学校、家庭、社会，都会有时代的浪花飞溅，只要我们能自觉地去观察生活，观察周围的人和事，你就会发现一个“宝藏”，就会有源源而来、取之不尽的真实材料。（2）事情要有意义。有的同学说，日记就是把自己一天中亲身经历的，或所见所闻所感的东西记下来，记得越多越详越好。如有个同学写正月初一的日记，把这一天当中所有的事都记下来：早晨起床吃饺子，而后给陈老师拜年，到学校游园活动，中午到外婆家吃饭，下午和表弟一起上街，晚上回家看电视，临睡前写日记......简直是眉毛胡子一把抓，成了典型的流水帐。日记的篇幅毕竟是有限的，同学们不可能把一天中的大事小事芝麻事件件都写进去。一般要选择印象深刻的，有意义的一两件事记下来，其他的不写或略写。（4）可以给日记加个题目。日记，一般不要写题目。有的同学为了提高概括

浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作

浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作躬身践行履职担当争做优秀审计人员 ——浅谈商业银行分支行基层内部审计人员做好审计工作 20XX年，总行进一步明确了“三化”战略和“重基础、强管理，调结构、控风险，抓创新、稳发展”的总体要求，这就要求每一名审计人员坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，扎实工作。作为一名商业银行分支行基层内部审计人员，一名对各项业务办理的合规性、风险性进行审查监督的人员，担负着对本单位的财务收支、会计核算、信贷业务等各项业务经营活动的检查、监督和评价，更应该按照要求和工作方针，躬身践行，履职担当。一、做到业务熟练、胸中有数一是强化学习。审计工作的性质要求每一名审计人员不仅熟练掌握审计的流程，更应当精通掌握每项业务的基本要点，还要熟悉并掌握国家和地方与之相关的合同、金融、经济方面法律、法规和规章。这就要求我们审计人员加强对业务知识和管理办法的学习，做到与时俱进，以学益智，储备过硬的业务素质和广泛的知识。二是查缺补漏。主动参加行里开展的“天天学、定期测”活动，积极参加金融法律、计算机应用等各类培训，定期检测自己的业务知识，查找工作上的

不足，补足业务上的盲点，完善自身知识储备。尤其是对基层网点全面推行“ABC防线”、“2+6+N”考核体系等新政策、新知识、新管理办法的学习和掌握。三是虚心请教。定期总结在审计工作中取得的经验，向有经验的审计老同志虚心请教，向各项业务精英请教，掌握工作中的技巧，熟悉更新速度较快的管理办法，积极提升应对新事务、新问题的处置能力和应变能力，对审计工作做到胸中有数。二、做到准确定位、把握重点一是明确工作职责。积极完成审计组组长安排的审计任务，按照审计程序、审计质量要求，对相关业务数据和资料进行不间断调集、整理和分析，运用适当的方法和流程进行分析，拟写好审计工作底稿、事实确认书，汇总检查发现的问题并提交审计组组长。二是规范整理资料。针对审计过程中的审计证据、证明材料、审计报告等资料，严格按照要求收集、整理档案，建立专用台账，规范入档、查阅、调阅、保存等制度，确保资料归档按时、按质、按量完成。三是抓好问题整改。杜绝和严防“重审轻改”的思想，把问题整改作为堵塞漏洞、改进工作、预防问题再次发生的重要手段，树立“认真细致、有错就改、跟踪督导”的责任意识，在建立和完善问题整改长效机制上下功夫，根据正式审计报告，及时向被审计对象下发《审计意见书》，落实好“回头看”活动，确保问题整改到位、行为规范到位、风险防控到位。四是加强沟通交流。在审计过程中，充分与当事人进行沟通

工作日志填写模板

工作日志填写模板 1：当天工作安排：一：8:30-9:30（一次早会，用笔记本记录重要的信息）二：9:50-10:30（二次早会，解决工作中发生的共性问题，是否解决了？如何解决？方法？）三：10:30-12:00（三次早会，汇报上一天工作的总结+当天工作的安排，一对一问题的解答）四：14:30-19:30（人力+业务工作安排，例如：雍景园面见客户，约给客户办理保全）五：19:30-20:00（工作日志的认真填写） 2：面见客户情况：例如一：客户姓名：小红家庭情况：小康之家，年收入大概10万，小孩0岁等等...... 经营内容：集团客户二次面见，主要讲解健康检测和确定参会时间，结果和下次拜访时间：客户保险意识很强，以前也参加过公司举办的活动，有点不喜欢，但是还能够接受，由于客户在银行单位上班，周一至周五都没有时间，所以客户希望公司能安排在周末的时候参加，已在云助理提交申请，暂定于明天下午后天再次面见，主要是送检测包+提醒参会时所需要带的资料。二：客户姓名：小兰家庭情况：一家三口，年收入大概10万，小孩0岁等等...... 经营内容：普及保险观念及规划其小孩健康保障结果和下次拜访时间：客户小孩X岁，有意愿给小孩做一份健康保障，但由于客户可能观念不足，需要观念导入，打算XX时候再次邀约客户面见，同时带上少儿国寿福计划书。 3：招募情况：例如姓名：陈云钟关系：网络或者缘故学历：大专曾从事职业或现职业：公安局行政单位经营情况：已邀约X日参加面试 4：当天总结一：做得好的地方，可以进行分享。二：遇到自己解决不了的问题需要公司帮忙解决

顺为团队请假规则为了进一步完善钉钉请假，现对钉钉请假制度作以下调整: 1、伙伴向主管请假，主管在云助理确认同意后伙伴需要同步在钉钉请假，未在钉钉上进行请假，视为缺席！ 2、非不可抗逆情况外，请假一天需提前一天请假，请假两天需提前两天请假，请假三天提前三天请假，以此类推。 3、请假一天需要组经理审批;请假两天需要组经理、部经理审批;请假三天及以上需要在钉钉、云助理及事务申请表找组经理、部经理及孙总审批外，还需要拿孙总同意后的事务申请表找雷总审批。 4、钉钉请假过程中，伙伴需要按照流程抄送给各部风纪委对接人。一部:肖利明，二部:陈俊霖，三部:张时威，四部:马中岩；五七部:陈钰莹。

浅谈新形势下如何搞好稽核审计工作

浅谈新形势下如何搞好稽核审计工作内部稽核审计是农村信用社监督保障体系的重要方面，对强化内部管理，增强制度执行力，确保合规合法经营，防化金融风险，促进农村信用社经营管理的规范化，推动各项业务稳健发展发挥着至关重要的作用。但是，随着农村信用社体制改革的逐步深入，业务经营品种的多元化，金融服务手段的日新月异，传统的内部稽核审计格局受到前所未有的挑战，如何加强稽核审计，为业务经营保驾护航，促进各项业务工作又好又快发展已是当务之急。一、当前形势下内部稽核审计存在的不足伴随着中国农村金融体制改革的深化，农村信用社已由县乡两级法人单位成功组建县级统一法人社，实行了县联社一级核算，电子信息技术得到全面运用，信贷管理、会计核算、临柜业务的操作微机化、程序化，数据信息虚拟化，各项业务发展迅速，新的业务品种不断推出，业务量剧增。但是，内部稽核审计仍然停滞在过去县乡两级法人时期的监督模式，内部审计的主要功能是查错除弊，主要依靠手工操作的模式，通过现场查阅传票、登记簿、报表等方式来完成，现有的稽核模式、稽核手段、稽核理念以及稽核队伍建设已很难适应当前的业务发展需要。 1、内部稽核审计的独立性相对欠缺。独立性的强弱直接关系到稽核审计效果，影响到稽核结果的客观公正性，是开展稽核审计工作的基石，但内部稽核审计的先天性不足，导致稽核审计的效果大打折扣。一是组建县级统一法人社后，三会体制的运行尚处在初级阶段，监督保障机制还不健全，内部稽核审计的对口管理没有完全理顺，影响其职能作用的发挥。二是在实践中内部稽核审计部门不论是联社理事会领导的，还是由联社经营班子管理，都未能跳出利益共同体的圈子，在一定程度上存在自己审计自己的问题，陷入既当运动员又当裁判员的尴尬境地。三是稽核审计人员的人事、劳资、福利待遇等由联社管理，经营业绩的好坏直接影响到个人工资奖金，同时，稽核问责制的实施，常常使稽核工作人员左右为难，如果稽核审计如实暴露问题将影响联社的综合考评，如果查而不处或不报又怕稽核责任追究，最终的结果就是稽核审计各自为营，对稽核审计发现的问题由查处变为包或保，无形中会滋生查而不处还不如不查的稽核无用论思维，不利于稽核工作的开展，严重挫伤稽核审计人员的工作热情。四是农村信用社工作人员的地缘因素导致稽核工作人员往往与稽核对象存在千丝万缕的关系，加之稽核工作岗位的不断更迭，常常使稽核人员不能放开手脚工作，在一些问题的查处中难免会大事化小，小事化了，一定程度上也影响到稽核审计人员的工作主动性。 2、稽核队伍的建设不能适应稽核工作的需要。开展稽核审计工作要求稽核人员综合业务知识比较全面，熟悉各个业务的操作流程，具有一定的审计工作经验。目前，农村信用社稽核队伍缺乏这方面的工作人员，加之稽核方面的培训学习较少，稽核人员更是知识技能透支严重。一是懂会计、精通计算机以及具有审计经验的复合型人才短缺，对开展综合业务网络系统、信贷风险系统的稽核造成一定的困难，有时候只能一边学习一边稽核，对一些问题不能及时发现是必然的，至于防范高科技做案有待于进一步总结。二是稽核审计队伍的培训跟不上，不论是业务知识还是审计专业知识都比较欠缺，稽核审计更多的是凭经验工作，缺少理论知识的指导势必导致稽核审计创造性不足，相对落后的稽核审计与快速发展的业务衔接不够，影响稽核审计的有效性。三是现有稽核审计队伍大多就地取材，有些直接从业务岗位充实到稽核队伍当中，因缺少多个业务岗位的工作经验，稽核人员对一些业务环节的稽核审计不深不透，不能全面均衡地的开展稽核审计工