财务基础知识培训课程1
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? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
1、收款员(目前暂由出纳员兼任)：
? 负责公司所有款项的收取并开具收据。 ? 负责发票的领取、开据、保管。 ? 负责收据领取、登记、发放、核销等管理工
作。 ? 负责预收账款的录入、核对工作。 ? 负责有关档案的管理工作。 ? 负责办理合同保修及公司印鉴的管理工作。
? 负责整理、装订凭证。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
6、财务主管：
? 负责所有凭证的审核工作 ； ? 负责各项报表的整理及数据分析 ； ? 负责月度预算的编制及审核 ； ? 负责对出纳工作进行监督、检查 ； ? 负责复审材料成本核算会计审核的所有材料成本 ； ? 负责复审人工成本会计审核的所有人工成本 ，中尾期结算审核； ? 负责OA单据审核； ? 负责预算控制、资金控制，资金盘点及审核； ? 负责财务部工作的分配及检查 。 ? 负债结账前的检查； ? 负债日常报表审核； ? 负债月报表的编制和审核； ? 负债电子档案归档； ? 负责其他部门、税务局的沟通协调工作； ? 负责财务部人员管理、培训辅导，财务流程优化工作。
? 报销单：是企业根据自身业务情况量身订做的能反映经济活动的书面 证明，是会计记账的原始凭证。
? 公出：在本地外出办理业务，无须在外住宿的，视为公出。 ? 出差：凡外出洽谈业务、参加公司指定的培训、会议或相关重要活动，
? 定金款：客户在签订合同前交的预付款项。 ? 设计费: 是为客户提供装修方案或装修效果设计收取的费用。 ? 工程款：装修工程的全部款项（竣工额）分三次交纳，分别是首期款、
中期款、尾期款。 ? 首期款： 签单额的80%；家装易客户为签单额的95%；清工辅料客户
为签单额的55%。 ? 中期款 ：签单额的15%款项加中期的增减项款。清工辅料客户为签单
3、出纳员：
? 负责收集收款员收取的现金，每天核对POS 明细清单，及时催收店面交款。
? 负责所有款项的支付工作。 ? 每天登记手工现金和银行日记帐。 ? 手工日记账、系统日记账、库存现金、银行
存款进行核对。 ? 每月4日前编制上月的银行余额调节表。 ? 负责有关银行的业务办理工作。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
4、结算员(会计) ：
? 负责接收、检查及审核材料商上报单据 ； ? 负责向材料商回传反馈已审核结算金额 ； ? 每周定时录入应付账款单据，每月末与供应商核对往来款； ? 负责每周的中期拨款 ，每月的尾期拨款； ? 负责材料商报账周汇总表的编制，供应商月应付账款表的
大家将小写数字转换成大写
? ￥1234.56
币壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分
?￥10234.00
币壹万零贰佰叁拾肆元整
?￥506070.08
币伍拾万陆仟零柒拾元零捌分
?￥9100203.40
币玖佰壹拾万零贰佰零叁元肆角整
二、财务基础知识
? 文字写字规范 ? 名词解释 ? 原始单据、票据的鉴别
? 货币资金：是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金， 包括现金、银行存款和其它货币资金。
款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也 是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 ? 业务大表：是企业业务信息系统输出的包括客户信息、设计师信息、 工长信息、交款情况、工程进度情况、套餐类型等的表格。
? 借款：指员工因公出差或其它工作原因（如：零星采购、零星支付业 务等），根据需要可办理借款业务；还包括员工经手报销的支出欠发 票的事项也记入个人借款。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
2、统计员(目前暂由出纳员兼任) ：
? 负责合同领取、登记、发放、核销等管理工 作。
? 负责家装合同的开工前审核工作。 ? 负责客户赔款、退款的单据审核工作。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
目录
? 财务部人员结构及职责
? 基础财务知识
? 合同
尊重
遵守
? 单据、票据
? 实物
? 相关财务流适程度
自律
16
二、财务基础知识
? 文字写字规范 ? 名词解释 ? 原始单据、票据的鉴别
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零；
亿、万、仟、佰、拾、元、角、分、整； 人民币大写前置：币 人民币小写前置：￥
编制。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
5、会计员：
? 负责每月收入、成本结转，转账凭证的录入 ； ? 负责税费的核算、计提、申报、制单缴纳等工作 ； ? 负责支付赔款、借款支出等业务的凭证制单工作 ； ? 负责收款凭证的审核工作； ? 负责各项往来款项的核对、催收 ； ? 负责统计申报，每月各项报表的出具工作 ； ? 负责报销单据的审核工作 ； ? 负责费用付款的凭证录入工作； ? 负责与出纳进行现金、银行余额核对； ? 负责月末出具费用报表，报送主管和各部门负责人； ? 负责固定资产、存货账务管理、实地盘点 ； ? 负责每月各店面业绩统计表的统计工作； ? 负责档案的收集、整理、保管工作；
财务基础知识培训(全员)
实创家居装饰集团(广州)有限公司 主讲人:刘彩云
2013 年7月18日
大家说说对财务的认识（关键词）
收钱
收入
出报表
成本
工资
合同
银行
记账 报销
现金
业绩
销售额
费用
付钱
税务
目录
? 财务部人员结构及职责
? 基础财务知识
? 单据、票据尊重
遵守
? 实物
? 相关财务流程
适度
自律
3
一、人员岗位职责
额的40%。 ? 尾期款： 签单额的5%款项加上尾款增减项款。 ? 机加工款：客户在套餐外增加的厨柜款项。 ? 软装款：客户在套餐外增加的窗帘等配饰款项。 ? 预收账款：企业收取客户的工程款，待工程竣工后结转收入。 ? 预收账款余额表：是指按客户明细从用友软件导出的预收账款期末余
额。
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? 家装合同：公司与客户建立的一种具有法律效力的契约。 ? 收据：财务部编制的盖有收据专用章的收款原始凭证。 ? 发票：公司提供劳务或服务以及从事其他经营活动所提供给对方的收
1、收款员(目前暂由出纳员兼任)：
? 负责公司所有款项的收取并开具收据。 ? 负责发票的领取、开据、保管。 ? 负责收据领取、登记、发放、核销等管理工
作。 ? 负责预收账款的录入、核对工作。 ? 负责有关档案的管理工作。 ? 负责办理合同保修及公司印鉴的管理工作。
? 负责整理、装订凭证。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
6、财务主管：
? 负责所有凭证的审核工作 ； ? 负责各项报表的整理及数据分析 ； ? 负责月度预算的编制及审核 ； ? 负责对出纳工作进行监督、检查 ； ? 负责复审材料成本核算会计审核的所有材料成本 ； ? 负责复审人工成本会计审核的所有人工成本 ，中尾期结算审核； ? 负责OA单据审核； ? 负责预算控制、资金控制，资金盘点及审核； ? 负责财务部工作的分配及检查 。 ? 负债结账前的检查； ? 负债日常报表审核； ? 负债月报表的编制和审核； ? 负债电子档案归档； ? 负责其他部门、税务局的沟通协调工作； ? 负责财务部人员管理、培训辅导，财务流程优化工作。
? 报销单：是企业根据自身业务情况量身订做的能反映经济活动的书面 证明，是会计记账的原始凭证。
? 公出：在本地外出办理业务，无须在外住宿的，视为公出。 ? 出差：凡外出洽谈业务、参加公司指定的培训、会议或相关重要活动，
? 定金款：客户在签订合同前交的预付款项。 ? 设计费: 是为客户提供装修方案或装修效果设计收取的费用。 ? 工程款：装修工程的全部款项（竣工额）分三次交纳，分别是首期款、
中期款、尾期款。 ? 首期款： 签单额的80%；家装易客户为签单额的95%；清工辅料客户
为签单额的55%。 ? 中期款 ：签单额的15%款项加中期的增减项款。清工辅料客户为签单
3、出纳员：
? 负责收集收款员收取的现金，每天核对POS 明细清单，及时催收店面交款。
? 负责所有款项的支付工作。 ? 每天登记手工现金和银行日记帐。 ? 手工日记账、系统日记账、库存现金、银行
存款进行核对。 ? 每月4日前编制上月的银行余额调节表。 ? 负责有关银行的业务办理工作。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
4、结算员(会计) ：
? 负责接收、检查及审核材料商上报单据 ； ? 负责向材料商回传反馈已审核结算金额 ； ? 每周定时录入应付账款单据，每月末与供应商核对往来款； ? 负责每周的中期拨款 ，每月的尾期拨款； ? 负责材料商报账周汇总表的编制，供应商月应付账款表的
大家将小写数字转换成大写
? ￥1234.56
币壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分
?￥10234.00
币壹万零贰佰叁拾肆元整
?￥506070.08
币伍拾万陆仟零柒拾元零捌分
?￥9100203.40
币玖佰壹拾万零贰佰零叁元肆角整
二、财务基础知识
? 文字写字规范 ? 名词解释 ? 原始单据、票据的鉴别
? 货币资金：是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金， 包括现金、银行存款和其它货币资金。
款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也 是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 ? 业务大表：是企业业务信息系统输出的包括客户信息、设计师信息、 工长信息、交款情况、工程进度情况、套餐类型等的表格。
? 借款：指员工因公出差或其它工作原因（如：零星采购、零星支付业 务等），根据需要可办理借款业务；还包括员工经手报销的支出欠发 票的事项也记入个人借款。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
2、统计员(目前暂由出纳员兼任) ：
? 负责合同领取、登记、发放、核销等管理工 作。
? 负责家装合同的开工前审核工作。 ? 负责客户赔款、退款的单据审核工作。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
目录
? 财务部人员结构及职责
? 基础财务知识
? 合同
尊重
遵守
? 单据、票据
? 实物
? 相关财务流适程度
自律
16
二、财务基础知识
? 文字写字规范 ? 名词解释 ? 原始单据、票据的鉴别
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零；
亿、万、仟、佰、拾、元、角、分、整； 人民币大写前置：币 人民币小写前置：￥
编制。
一、人员职责
? 收款员 ? 统计员 ? 出纳员 ? 结算员 ? 会计员 ? 财务主管
5、会计员：
? 负责每月收入、成本结转，转账凭证的录入 ； ? 负责税费的核算、计提、申报、制单缴纳等工作 ； ? 负责支付赔款、借款支出等业务的凭证制单工作 ； ? 负责收款凭证的审核工作； ? 负责各项往来款项的核对、催收 ； ? 负责统计申报，每月各项报表的出具工作 ； ? 负责报销单据的审核工作 ； ? 负责费用付款的凭证录入工作； ? 负责与出纳进行现金、银行余额核对； ? 负责月末出具费用报表，报送主管和各部门负责人； ? 负责固定资产、存货账务管理、实地盘点 ； ? 负责每月各店面业绩统计表的统计工作； ? 负责档案的收集、整理、保管工作；
财务基础知识培训(全员)
实创家居装饰集团(广州)有限公司 主讲人:刘彩云
2013 年7月18日
大家说说对财务的认识（关键词）
收钱
收入
出报表
成本
工资
合同
银行
记账 报销
现金
业绩
销售额
费用
付钱
税务
目录
? 财务部人员结构及职责
? 基础财务知识
? 单据、票据尊重
遵守
? 实物
? 相关财务流程
适度
自律
3
一、人员岗位职责
额的40%。 ? 尾期款： 签单额的5%款项加上尾款增减项款。 ? 机加工款：客户在套餐外增加的厨柜款项。 ? 软装款：客户在套餐外增加的窗帘等配饰款项。 ? 预收账款：企业收取客户的工程款，待工程竣工后结转收入。 ? 预收账款余额表：是指按客户明细从用友软件导出的预收账款期末余
额。
ຫໍສະໝຸດ Baidu
? 家装合同：公司与客户建立的一种具有法律效力的契约。 ? 收据：财务部编制的盖有收据专用章的收款原始凭证。 ? 发票：公司提供劳务或服务以及从事其他经营活动所提供给对方的收