商业银行信用风险预警探析

在 ２ 世纪 ８ 年代 ， 国的监管 当局运用 了 Ｃ Ｍ Ｌ评 Ｏ Ｏ 美 Ａ Ｅ 级体系 ， 是首 次将评 级体系用 于对 银行机构 的现场检 查 ， 这 它采纳 了一个制度化的体系 ， 国境 内的银行 机构 进行评 对美 级， 美国的三家监管机构 全部采纳 了这一标准 ， 即联邦储 备 系 统 （ ｅ） 货 币 监 理 署 （ Ｃ ） 联 邦 存 款 保 险 公 司 Ｆｄ 、 ＯＣ 和
综合地考虑银行 风险 的不 同侧面来获取 导致 银行脆 弱性 的
“ 风险价值方法 （ ａ ” Ｖ Ｒ） 的产生 。９ Ｏ年代末 ， 界金融动荡 ， 世
许多大银行遭受信贷损失 ， 融界开 始重新评估银 行风险 ， 金
因素。该模型 的定量分析方 法涉及到运用 未来潜在 损失额 对银行业机构所有大额 的个人及企业 贷款进行 调整。未调
商业银行 信 用风 险预 警 探析
谭琨琨
（ 中国银行 业监督 管理委 员会 湘潭监 管分局 ， 南 湘 潭 ，１１０ 湖 ４ １０ ）
［ 摘要 ］ 信用风险是商业银行所 面临的一种 主要风险 ， 对信用风险 的预警管理 一直是各 国政府金 融部门及监管部 门的工作重点。本文从监管者的角度 比较 了西方发达 国家的信用 风险预 警系统 ， 并介绍 了当前我 国信 用风险预警 系统的现状 ， 希望为全球经济危机下的中国商业银行提供适用的信用风险预警 体系做 出探索。 ［ 关键词］ 商业银行 ； 信用风险 ； 预警 ； 探析 ［ 中图分类号］ Ｆ ３ ． ８０ ２ ［ 文献标识码］ Ａ ［ 文章编号 ］ １０ ８２ （ ００ ０ ０ ６ ０ ０ ８— ２ ９ ２ １ ）４－ ０ ０－ ２ 风 险是银行 面临的主要 风险。该模型系 统软件被用来 对每
国金融预警系统分现场 和非现场检查 两大类。其主要 特点 是监管具有相对 的连续性 ， 而且非现场监管银行 评级的结果 是绝密 的， 只在 监管机构 内部使用。
融市场 ， 引发的影响至今无法得到消除 。这次危机从某种意
义上是信用风险的集 中爆发 。如何 建立有效 的信用风险预
警机制成为银行 本身及监管机 构急需重 视的问题。本文试
家银行业机构资产组合进行 信用分析 ， 以确定其 未来偿付能
力 。其定性评估包括关于股东性质 、 银行股权以和内部控制 的最终报告 。Ｓ Ａ Ａ模型每 ６个月定期评 估一次。该 模型 ＡＢ 输入 的数据 和信息来 自于法兰西银行数据库、 国银行业委 法
员会 的数据库和其他外部数据源 。Ｓ Ａ Ａ软件 旨在 尽可能 ＡＢ
第１ ２卷第 ４期
２１ ００年 ７月
湖南医科大学学报 （ 社会科学版 ）
Ｊ ｕ ｎ ｌｏ ｏ ｉｌＳ ｉｎ ｅｏ ｎ ｎ Ｍ ｅ ｃ ｌＵｎｖ ｒｉｙ ｏ ｒ ａ ｆＳ ｃａ ｃｅ ｃ ｆＨｕ ａ ｄｉａ ｉｅｓｔ
Ｖｏ Ｉ ２ Ｎｏ． ｌ１ ４
Ｊｌ ２ １ １ ００ ｌ
整余额表示未 来潜在 损失 ， 它要 从银行 存量 自有 资金 中扣 除 。如果调整后银行 自有 资金仍然 超过 ８ 的最低资 本金 ％
认识到信用风险依然是银行最大风险 ， 吞食银行。 目前 银行再 次面临着 以债务 方违约 和
破产为主要特征的信用风 险。其 中许多银行 对单一客户 的 信用敞 Ｉ 即高达 １亿美 元 以上 ； ＝ １ 例如摩 根大通到 ２０ ０ ２年 ４
一
、
信 用风 险依 然 是 银 行 最大 的 风 险
信用风险是银行 的主要 风险 ，Ｏ世 纪 ９ 代 以前 ， ２ ｏ年 银 行业对之给予 了极 大 的关 注， 果产生 了巴赛 尔协 议。９ 结 ０ 年代 以后 ， 发达国家银行开始 了大量以金融衍生工具为主 的 市场交易 ， 并产生 了一系列因交易失误引起银行 损失甚至倒 闭的大案 ， 其中最典型的 即是巴林银行倒闭案。市场 于是将 注意力转向与交易相关 的市场风险 ， 结果是衡量市场风险 的
要求 ， 那么该银 行被认为在未来 ３年中将保持足够的偿付能
力 。然而 ， 如果调整后银 行 自有 资金 低于 ８ ， ％ 则该银 行 的 未来偿付能力将受到质疑。 口
２ 美 国 的银 行 信 用 风 险预 警 ．
月为止已经 冲销了对 安然公 司的贷款坏账 ４ ５ ． ６亿美元 。这
种风险敞口即使 对银行 巨头也不可言微不足道 ， 这就再次证 明了银行 的头号风险和风险管 理的主要 目标仍应 是信用风
（ＤＣ ， Ｆ Ｉ ） 在这一体系下 ， 每一个银行机构所受到 的现场 监管
法 国银行业委员会 １９ ９７年开始采用 Ｓ Ａ Ａ（ Ａ Ｂ 银行业分
析 支持系统） 。尽管该 模型是一个统 计模型 ， 但它 也可 以通
过定性评估来完善定 量分析。该模 型的定量分析假设 信用
［ 收稿 日期］ ２ １ ００－０ １—１ ２
美 国金融风 险预警体系包括 五个 自成 体系又相互 关联
险 ［］ １ 。而从 ２０ ０ ６年 春季 开 始逐 步 显 现 的美 国 “ 贷危 次
机 ”２０ ，０ ７年 ８月开始席 卷美 国、 欧盟和 日本 等世 界主要金
的预警 系统 ， 即联邦存款 保险公 司的预警系统 、 联邦住 宅贷 款理事会 的预警体系 、 邦储备体 系的预警 系统、 联 国民信用 合作社管理局 的预警系统和美 国财政部金融司的预警 系统。 这五个预警系统 的运作机理基本相似 ， 以获取金融机构财 均 务报表和相关资料为基础 ， 对金融风险进行测定和预警。美
图从监管者的角度来 比较各 国的银行风险预警 ， 并找 出其对 建立信用风险预警系统 的积极意义。 二、西方发达国家银行 信用风险预瞀
目前除法国等国家以外 ， 多数 国家 以全面的风险预警 系 统为主 ， 在风险预警体系 中对资产质量或风险性资产进行信 用风险的监测、 预警。
Ｉ 法 国的银 行 信 用风 险 预 警 系统 ．