商业银行经营管理学(1)

商业银行经营管理学
一、名词解释
1、骆驼法则：“CAMEL（原则）”：政府对银行业的谨慎监管原则。

Ｃ（Capital）代表资本；Ａ（Asset）代表
资产；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。

（P23）
2、银行资产负债表：银行资产负债表是综合反映商业银行在某一特定日期全部资产、负债和所有权益状况的报
表。

它是静态的会计报表，通常是以某种货币形式反映出银行在一年、半年、一季度或一个月的最后一天所持有的资产、负债和资本（所有者权益）存量状况。

由于资产负债表反映出特定时期内银行的财务状况，因此也称为财务状况表。

3、存款保险制度:概括地讲是指当银行或储蓄机构因危机或经营不善濒临倒闭时，由特定的保险机构对小额存
款人在一定限度内理赔存款的保险机制。

4、一级储备与二级储备: 一级储备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。

一级
储备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金的需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。

一级储备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。

二级储备：二级储备由短期公开市场债券组成，如国库券、地方政府债券、银行承兑票据等。

保证二级储备，以应付可预见的现金需求以及较长期内的意外情形。

二级储备有一定的盈利，同时也具有较强的变现能力5、利率敏感性缺口：利率敏感性缺口Gap由利率敏感性资产RSA和利率敏感性负债RSL的差额来表示，即：Gap = RSA– RSL。

如果利率敏感性资产和利率敏感性负债不相等，就会产生缺口。

在计划期内，若利率敏感性资产大于利率敏感性负债，那么银行存在正缺口和资产敏感；反之，若利率敏感性资产小于利率敏感性负债，那么银行存在负缺口和负债敏感。

6、同业拆借：是指商业银行及其他金融机构之间的临时借款，属于货币市场借款的一部分，一般期限很短。

7、.信用风险：是由于信用活动中存在着不确定性而导致银行遭受损失可能性。

更确切地说，是所有因客户违约
而引起的风险。

违约会导致一方所借出金额遭受全部或部分损失。

它指以下任一种情况：如没有履行偿还义务、违反约定事项、经济违约或卷入法律诉讼。

8、巴塞尔协议：《巴塞尔协议》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———―巴
塞尔委员会‖于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的―关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议‖的简称。

该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

清偿力比率是《巴塞尔协议》监管框架的核心，资产的合理价值即信用风险暴露额、风险调整因子即风险权重和界定合规资本。

这三方面的规定实际上构成了《巴塞尔协议》的主要内容。

9、法定存款准备金与超额准备金：法定存款准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

已经成为中
央银行调节信用的政策手段，具有强制性。

目前我国中央银行规定商业银行缴存法定存款准备金的比率为8%。

超额准备金：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

通常所说的超额准备金是指狭义超额准备金。

10、.银行损益表:银行损益表又称利润表，是商业银行最重要的财务报表之一，用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表。

损益表与资产负债表主要项目的规模存在密切的相互关系，与资产负债表不同的是损益表是流量表，是银行在报告期间经营活动的动态体现，反映出银行的金融流量，而资产负债表反映的是银行的金融存量。

银行现金流量表:现金流量表是综合反映银行在一定时期内的现金来源和运用及其增减变化的财务报表，是反映银行经营状况的三种主要报表之一。

随着经济环境的变化及银行业的不断发展，现金流量表的重要性不断加强。

11、资本充足性管制：又称资本充足条件，既保持银行正常营运和健康发展所必需的资本比率。

包括资本与总资产的比率、资本与负债的比率、资本与风险资产的比率、坏帐准备金与贷款总额的比率等。

在资本充足性管制框架下必须强调银行资本的“监管职能”。

商业银行资本的监管职能，就是其有利于保护存款保险公司的利益并尽可能降低存款保险所引发逆向效应的作用。

“资本充足性”与企业破产风险紧密关联,而破产风险是企业资本转为0或负值的一种可能。

从理论上讲，银行破产风险取决于银行当期资本与未来损益状况的对比。

因此要对资本充足性进行准确度量，就要把握几个必需的要素：银行期初的资本净值、银行期末的资本期望值及其概率分布和可
接受的破产概率水平。

资本充足性管制的核心是要求银行持有充足的资本比率以应付可能发生的风险损失。

12、系统风险：是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消除。

非系统风险：是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分散风险。

13、.市场风险：也是金融体系中最常见的风险之一，它是指在交易平仓变现所需的期间内，交易组合的市值发生负面变化的风险。

市场组合的收益是各项交易产生的收益和亏损的总和。

任何价值的下降均会形成相应期间内的一项市场损失。

.流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来应付客户的取款需求和未能满足客户的贷款需求或其他即付的现金需求，而使银行蒙受信誉损失或经济损失的可能性。

该风险会导致银行出现财务因难，甚至破产倒闭。

14、证券回购：银行将证券、贷款等金融资产暂时出售给买方，并议定于规定期限以确定的价格从卖方重新赎回这些资产的一种交易方式。

其实质是以证券、贷款等资产作为担保品的一种短期融资行为。

15、不良贷款：不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

中国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款的总和。

次级贷款、可疑贷款和损失贷款，这三类已出现明显问题，属于不良贷款。

16、关注贷款：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响贷款的偿还。

17、次级贷款：指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。

18、可疑贷款：已肯定要发生一定损失的贷款。

但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定。

二、简答：
1、商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？
答：商业银行进行贷款定价时主要遵循以下原则：（1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。

作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。

银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。

（2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。

并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。

（3）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。

在贷款审查发放等环节要严格把关。

此外，合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。

贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。

银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。

（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。

商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。

贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。

2、商业银行取得短期贷款的主要渠道有哪些？
1）同业拆借。

是指商业银行及其他金融机构之间的临时借款，属于货币市场借款的一部分，一般期限很短。

2）向中央银行借款。

商业银行在需要时可以向中央银行申请借款。

但是，商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行为什么被称为“最后贷款人的原因”。

商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

3）转贴现、回购协议、大额可转让存单、欧洲货币市场借款。

3、什么是表外业务，有什么特点？
答：商业银行表外业务（Off-Balance Sheet Activities,OBS）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。

其实质是在保持资产负债表良好的外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。

商业银行经营表外业务是通过提供非资金的服务完成的，特点是提供资金和提供服务相分离，银行凭以取得手续费收入而非利差收入。

表外业务有狭义和广义之分。

灵活性大、规模庞大、交易集中。

盈亏巨大、透明度低。

狭义的银行表外业务是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，主要包括担保和类似的或有负债（如贷款担保、备用信用证、商业跟单信用证等），承诺（如贷款承诺、票据发行便利等）和与利率和汇率有关的或有项目（如互换、远期利率协议、期货等）；广义的银行表外业务除狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险，可以稳妥地获得手续费收入的业务活动。

4、商业银行的经营项目有哪些？他们之间存在什么关系？
答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则：（1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。

（2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。

（3）盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。

商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。

盈利性原则要求提高盈利资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。

这样，就使得商业银行的安全性、流动性和盈利性之间产生了尖锐的矛盾。

这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协调。

事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。

例如，商业银行盈利与否的衡量标准并不单看预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行所面临的风险。

对各种风险因素进行综合计量后所得出收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。

因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。

商业银行的盈利性与流动性也有统一协调的一面。

商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动性资产，以备人们对商业银行流动性需求的满足。

如果商业银行将本应作为流动资产的资金全部投放到盈利性资产中去，在短期内会提高商业银行资产的盈利性，但是当商业银行出现流动性需求或有新的高盈利资产投放机会时，原来投放在盈利资产上的资金不能及时抽回或抽回需蒙受重大损失，商业银行因不能保留流动性资产而增加的盈利最终损失殆尽。

当然，安全性与流动性也存在统一的一面。

安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。

因此，商业银行的流动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。

5、贷款程序有哪些步骤组成？（P 179）
答：1）贷款申请。

借款人申请贷款必须填写借款申请书。

其基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、带本付息计划以及有关的经济技术指标。

2）贷款调查。

调查的内容主要有两个方面：一是关于借款申请书内容的调查；二是贷款可行性的调查。

3）对贷款人的信用评估。

信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握使用；也可以由人民银行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估结果供各家银行使用。

4）借款审批。

银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。

5）借款合同的签订和担保。

借款申请经审查批准后，必须按《中华人民共和国合同法》及相关法规，由银行与借款人签订借款合同。

6）贷款发放。

在发放贷款时，借款人应先填好借款数据，经银行经办人员审核无误，由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，由其将贷款足额划入借款人账户，供借款人使用。

7）贷款检查。

检查的主要内容包括：借款人是否按合同规定的用途使用贷款，借款人资产负债结构的变化情况，借款人还款能力即还款资金来源的落实情况等。

8）贷款的收回。

贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息，一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从借款人账户扣除贷款本息。

6、什么是商业银行？它有哪些功能？
答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。

他的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及调节经济等。

（1）信用中介职能。

这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。

这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。

商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。

（2）支付中介职能。

它是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。

（3）信用创造职能。

所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。

（4）金融服务职能。

商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段的工具，为客户提供多种金融服务。

（5）调节经济职能。

商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其它宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业
结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。

商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化。

7、简述银行挤兑的外部性效应？
答：银行的破产会导致股东丧失权益，雇员遭到解雇，存款人和贷款人寻找新的关系银行，此外还可能通过存款人对存款资金的抽逃将一家银行的破产效应扩散到其他银行甚至整个银行体系。

这种外部性效应的强弱与存款人抽逃资金的处理方式直接联系。

银行挤兑的外部性效应主要有以下几种：
（1）存款转移。

只要存款人对整个银行体系保有信心，那么即使对个别银行进行挤兑，也会选择将提取的存款转存入他所认为的其他健全银行。

如果一国中所有银行的存款准备率完全相同——这也是目前世界上绝大多数国家的实际情况——整个银行体系的存款总额及全社会货币供给量将保持不变。

因此，在这一层次的资金运动其实质只是存款余额在不同银行之间的重新组合，一般不会对实物经济产生明显影响。

不过银行挤兑的效应不仅仅表现为这种有形的资金运动，它更大程度地反映为对人们心理预期的影响。

但只要存款仍停留在银行体系内部，其外部性效应就不会是系统性的。

（2）品质抽逃。

当存款人同时对数家银行产生不良预期，或他们预期的“问题”银行里包含了规模较大的银行，再或者所有这些“问题”银行都集中在同一经济或地理区域时，出于规避风险的考虑，他们将不再把存款存入银行，而是持有相对更加安全的资产，例如国库券和其他政府债券。

品质抽逃的发生虽然意味着这部分存款资金将由存款人转归安全资产的发行人，但是由于这些安全资产的发行人多数是政府机构或信誉卓著的大公司，因此大多数情况下他们会将存款重新存入其他至少在他们看来仍然安全的银行。

换言之，品质抽逃最终往往仍表现为银行之间的资金流动，因此其实质是一种间接的存款转移。

（3）货币抽逃。

货币抽逃发生在银行信用持续恶化的情况下，此时包括安全资产的发行人在内的更多的存款人开始对周围的银行甚至整个银行体系失去信心。

此时为了维护自身利益，他们将抽逃的现金以货币形式持有，这就是所谓的货币抽逃。

较之于前两种存款资金的再处理方式，货币抽逃有着本质的区别。

在这种形式下，挤提出的货币资金不是脱离一家或数家受挤兑银行，而是脱离整个银行体系。

因此，货币抽逃的发生，最直接的外部效应会表现为对存款总额以至货币总量的影响。

货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安全。

在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要求。

由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈加困难。

银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。

如果上述机制不能得到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑－破产－挤兑”的风潮，直至最终引发系统性的银行恐慌。

8、从不同的角度来看，商业银行风险可分为哪些？
答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：
1）通常可分为系统风险和非系统性风险。

系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分散风险。

2）按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；
3）按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；
4）按风险的性质可分为静态风险和动态风险；
5）按风险的形态可分为有形风险和无形风险；
6）按业务面临的风险可分为信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风险等。

9、银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？
答：银行资产负债表的编制是根据"资产=负债+所有者权益"这一平衡公式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目予以适当排列编制而成。

银行资产项目：
现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存款四部分。

现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。

但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。

银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性介于贷款资
产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表的附注中披露其市价。

短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分析时必须考虑其市价波动情况。

贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。

银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。

固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获得经营收益。

其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户的项目。

这些项目达到一定数量也可单独立户反映。

银行负债项目：
存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这部分有时占到全部资金来源的70%－80% 。

非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。

其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括延递税款、应付未付项目以及未结清的银行承兑等。

银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部分，是银行资产和负债之差。

10、什么叫商业银行的一级储备和二级储备？分别有何用途？
答：1）一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。

一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。

一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。

2）银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

11、各国政府为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？
答：1）一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特点。

首先是为了保护储户的利益。

储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。

如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重的。

因此，政府必须承担保护储户利益的责任。

其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。

在信用经济的条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。

最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经济、金融一体化又使得银行国际化进程加快。

这些都对政府实施银行业监管提出了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。

根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMEL（原则）”。

Ｃ（Capital）代表资本；Ａ（Asset）代表资产；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。

2）从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容。

（1）银行业的准入；（2）银行资本的充足性；（3）银行的清偿能力；（4）银行业务活动的范围；（5）贷款的集中程度。

12、影响超额准备金需要量的因素？
答：（1）存款波动。

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

一般来说，对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行对公存款和超额准备金增加。

个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支表现。

当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。

因此应重点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。

（2）贷款的发放与收回。

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。

如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。

此时，银行就需要准备足够的超额准备金。

同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。

他。