商业银行经营管理学PPT课件
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第二章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理学》PPT课件
PV1=530/（1+0.026）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17%
×1=0.7359(年)
二、久期的理论基础和计算
N
D= = ∑T=（1 CF×t DF×t t）
∑TN=（1 CF×t DF）t
（一）资产管理理论的发展
2.资产可转换理论 主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于
资产的变现能力。 局限性：片面强调资产的转换能力而忽视了证券
和资产的质量；为信用膨胀提供了条件；当 市场运行出现问题时，资产的可转换性会大 大降低。
（一）资产管理理论的发展
3.预期收入理论 主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来
（一）负债管理理论介绍 （二）负债管理的方法
负债管理理论产生的背景：
负债管理理论（The Liability Management Theory） 兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业银行资产应该 按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方项目， 通过在货币市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资产 规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
源于客户的预期收入。为银行发放中长期贷 款提供了理论基础。 局限性：预期收入的主观性和可预测性是不能 确定的，在资产期限较长的情况下，债务人 的情况也可能发生变化 。
（二）资产管理方法
1.资金总库法
资金总库法示意图
资金总库
the Pool of Fund
2.资金分配方法
主要内容：商业银行把现有的资金分配到 各类资产上，应使各种资金来源的流通速 度或周转率与相应的资产期限相适应。即， 银行资产与负债的偿还期应保持高度的对 称关系，所以也称期限对称方法。
×1=0.7359(年)
二、久期的理论基础和计算
N
D= = ∑T=（1 CF×t DF×t t）
∑TN=（1 CF×t DF）t
（一）资产管理理论的发展
2.资产可转换理论 主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于
资产的变现能力。 局限性：片面强调资产的转换能力而忽视了证券
和资产的质量；为信用膨胀提供了条件；当 市场运行出现问题时，资产的可转换性会大 大降低。
（一）资产管理理论的发展
3.预期收入理论 主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来
（一）负债管理理论介绍 （二）负债管理的方法
负债管理理论产生的背景：
负债管理理论（The Liability Management Theory） 兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业银行资产应该 按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方项目， 通过在货币市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资产 规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
源于客户的预期收入。为银行发放中长期贷 款提供了理论基础。 局限性：预期收入的主观性和可预测性是不能 确定的，在资产期限较长的情况下，债务人 的情况也可能发生变化 。
（二）资产管理方法
1.资金总库法
资金总库法示意图
资金总库
the Pool of Fund
2.资金分配方法
主要内容：商业银行把现有的资金分配到 各类资产上，应使各种资金来源的流通速 度或周转率与相应的资产期限相适应。即， 银行资产与负债的偿还期应保持高度的对 称关系，所以也称期限对称方法。
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
第一章 商业银行导论 《商业银行经营管理学》PPT课件
平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
商业银行经营管理》第1章.ppt
商业银行是一个信用受授的中介机构 商业银行是以获取利润为目的的企业 商业银行是能够提供银行货币——活期存款的
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
商业银行业务经营与管理PPT课件
• （2）低质量贷款／贷款总额
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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可编辑
– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
可编辑
第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
3
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
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第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
3
商业银行经营管理(王红梅) 全册课件PPT
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
商业银行经营管理学
提升品牌形象
通过优质的产品和服务，树立良好的品牌形 象。
加强品牌传播
利用广告、公关、活动等多种方式，提高品 牌知名度和美誉度。
03
商业银行风险管理
商业银行的风险识别与评估
信用风险
对借款人的还款能力进行评估，识别潜在的 违约风险。
市场风险
识别因市场价格波动导致的金融资产价值变 化风险。
操作风险
分析因内部流程、人为错误或系统故障引发 的风险。
绿色金融与普惠金融的业务模式
包括绿色信贷、绿色投资、普惠金融产品设计等， 满足社会各阶层和各类企业的金融需求。
3
面临的挑战与应对策略
绿色金融与普惠金融的发展过程中，商业银行需 要应对政策风险、市场风险、信用风险等挑战， 制定有效的应对策略。
THANKS
感谢观看
商业银行经营管理学
目录
• 商业银行概述 • 商业银行经营策略 • 商业银行风险管理 • 商业银行的资本管理 • 商业银行的绩效评价 • 商业银行的未来发展
01
商业银行概述
商业银行的定义与特点
定义
商业银行是以经营存贷款为主要 业务，以获取利润为主要经营目 标的金融企业。
特点
具有负债经营、高风险、高收益 、金融服务多样性等特点。
流动性风险
评估银行的资金流入流出情况，确保有足够 的流动性应对突发状况。
商业银行的风险控制与缓释
01
02
03
信贷政策
制定严格的信贷标准，降低不 良贷款率。
限额管理
设定各类风险的敞口上限，控 制单一客户或行业的风险集中
度。
风险分散
通过多元化投资分散风险，降 低非系统性风险。
担保和抵押品管理
商业银行经营管理教学课件-商业银行的财务分析(ppt 31页)
银行资产负债表的编制原理
资产=负债+所有者权益
银行资产负债表特点：
银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，主要 是房产和设备所占比重很小。
商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不足 10%，大大低于工商业平均水平。
银行资本会更多的发挥管理性职能，即管理部门通过建立相 关资本金管理法令，来约束、引导银行业的正常发展。
2. 借款
借款是商业银行的重要资金来源，特别是在负债管理经营思想流 行后，一些大银行更加注重利用借入资金来支持资产业务的扩张。 银行以借入资金方式筹资速度较快，也无需缴纳存款准备金。 短期借款：
同业拆入 回购协议下证券出售 向中央银行在贴现或借入的款项。 长期借款： 在国内外金融市场上借入的长期资金 发行的长期资本债券 发行债务—股本混合性融资工具
第18章
商业银行的财务分析
学习目标
本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制 目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评 价银行经营状况的工具。
商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中。 财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量
报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。 存量：是同时点相联系的变量; 流量：是同特定时期相联系的变量。
1. 由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务各有特 点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会计处理上也不 尽相同，但总体上大同小异。
18.1.1 资产项目
1.现金项目 库存现金： 即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生 往来但尚在运送中的现金。 托收中存款项： 指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的 部分。 存放同业的活期存款： 在银行准备金账户上的存款：
《商业银行管理》课件
各部门职责、优化业务流程、加强团队建设和培训，以确保营销策略的有效执行。
产品与服务创新
总结词
商业银行产品与服务创新的必要性和方法
详细描述
随着金融市场的不断变化和客户需求的多样化，商业银 行需要不断创新产品和服务以满足客户需求。产品和服 务创新可以提高银行的竞争优势，吸引新客户并保持老 客户的忠诚度。创新的方法包括市场调研、分析客户需 求、研发新产品、优化服务流程等。同时，商业银行还 需要建立创新文化，鼓励员工提出创新意见和建议，以 促进产品和服务的持续改进。
衡量在一定置信水平下，某一金融资产或证券组合在未来特定的 一段时间内的最大可能损失；
资本分配
根据银行的整体风险承受能力和各业务线的风险特征，合理分配资 本。
资产负债管理技术
主要包括以下几个方面
资产负债管理的工具与技术
数据挖掘和大数据分析技术
通过对大量数据的分析和挖掘，发现潜在的风险点和经营机会；
金融工程技术
02
商业银行的资产负债管理
资产负债管理的定义与目标
资产负债管理的定义：资产负债管理是对商业银行的资 产和负债进行全面、系统、连续的管理，以达到优化资 产结构、降低经营风险、提高经营效益的目的。 保持合理的资本充足率，确保银行具备足够的抵御风险 能力；
实现经营收益的最大化，提高银行的盈利能力；
资产负债管理的目标：资产负债管理的目标是实现经营 风险和收益的平衡，确保银行经营的稳健和可持续发展 。具体来说，包括以下几个方面 优化资产配置，提高资产质量，降低不良贷款率；
满足监管要求，确保银行合规经营。
资产负债管理的内容与策略
01
资产负债管理的内容：主要包括以下几个方面
02
资产配置：根据银行的经营目标和风险承受能力，合理配置各
产品与服务创新
总结词
商业银行产品与服务创新的必要性和方法
详细描述
随着金融市场的不断变化和客户需求的多样化，商业银 行需要不断创新产品和服务以满足客户需求。产品和服 务创新可以提高银行的竞争优势，吸引新客户并保持老 客户的忠诚度。创新的方法包括市场调研、分析客户需 求、研发新产品、优化服务流程等。同时，商业银行还 需要建立创新文化，鼓励员工提出创新意见和建议，以 促进产品和服务的持续改进。
衡量在一定置信水平下，某一金融资产或证券组合在未来特定的 一段时间内的最大可能损失；
资本分配
根据银行的整体风险承受能力和各业务线的风险特征，合理分配资 本。
资产负债管理技术
主要包括以下几个方面
资产负债管理的工具与技术
数据挖掘和大数据分析技术
通过对大量数据的分析和挖掘，发现潜在的风险点和经营机会；
金融工程技术
02
商业银行的资产负债管理
资产负债管理的定义与目标
资产负债管理的定义：资产负债管理是对商业银行的资 产和负债进行全面、系统、连续的管理，以达到优化资 产结构、降低经营风险、提高经营效益的目的。 保持合理的资本充足率，确保银行具备足够的抵御风险 能力；
实现经营收益的最大化，提高银行的盈利能力；
资产负债管理的目标：资产负债管理的目标是实现经营 风险和收益的平衡，确保银行经营的稳健和可持续发展 。具体来说，包括以下几个方面 优化资产配置，提高资产质量，降低不良贷款率；
满足监管要求，确保银行合规经营。
资产负债管理的内容与策略
01
资产负债管理的内容：主要包括以下几个方面
02
资产配置：根据银行的经营目标和风险承受能力，合理配置各
金融学之商业银行业务和经营管理(精品PPT课件共74页)
中国银行业监督管理委员会有关负责人在银监会2006年工作会议 上说，2005年我国银行业的发展和监管呈良好态势，稳健经营取得新 成效，经营指标显著改善，所有者权益、税前利润、资本充足水平的 损失准备金抵补率大幅提高，银行业总体实力和抗风险能力明显增强。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
商业银行经营管理学课件(PPT47页)
1、创立商业银行的条件
(1)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规 定的章程。 (2)拥有最低注册资本限额以上的资本。我国《商业银行法》 规定:注册资本应当是实缴资本,设立商业银行的注册资本最 低限额为10亿元人民币,城市商业银行的注册资本最低限额 为1亿元人民币,农村商业银行的注册资本最低限额为5 000 万元人民币。 (3)银行拥有具备专业知识和业务工作经验的董事长(行长)、 总经理和其他高级管理人员。 (4)有健全的组织机构和管理制度。 (5)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施符合 有关要求。
（2）根据银行实力，确立风险管理目标
在确定风险管理目标时,充分了解银行的整体实力和 抗风险的能力,把握整个银行所能承受的风险度。这通 常可以通过测算以下指标来掌握:年预期收益、年有价 证券收益(市价减去账面价值)、自有资本及出售不动产 收益。这些指标既可用于反映全行经营成果,反映银行 抗风险的实际能力,又可用于激励全行员工重视风险管 理。因为这些指标值的变动直接与员工利益相关,其中, 第三个指标还可调动起全体股东关心银行风险管理的积 极性。
(3)招募入股
当申请营业登记书被核准之后,发起人应依照股份公 司的有关规定,进行招股。发起人要制定招股章程及 营业计划书,写明发行规模、股份种类。如果是委托 其他银行代发,则要写明代募行的名称等。然后由监 管机构审批,待批准后进行股本招募工作。商业银行 股本招募可以采取公募和私募两种形式。
(4)领取营业执照,开始营业
根据优胜劣汰的原则,效率高的金融机构将会不断 发展壮大,效率低的金融机构将面临被淘汰的境地。 在竞争过程中,商业银行的服务水平才能不断得到提 高,金融工具将会不断增加和创新,整个行业的效率 将会不断得到改善,进而对整个社会经济的发展产生 推动作用。否则,银行业走向垄断,将会导致金融服 务质次价高,阻碍社会经济的发展。
第四章 商业银行负债业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
（一）流动性风险及其防范 （二）利率风险及其防范 （三）汇率风险及其防范 （四）信贷风险及其防范 （五）资本风险及其防范
第一节 商业银行存款负债
一、传统存款业务
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款
第一节 商业银行存款负债
（三）新型储蓄存款
1、电话转账服务和自动转账服务账户 2、股金汇票账户 3、个人退休金账户
第二节 商业银行非存款负债
一、短期借入负债
（一）向中央银行借款 （二）同业拆借 （三）其他短期借款渠道
（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券
第三节 商业银行负债管理
一、存款市场开拓
（一）存款利率和服务费用 （二）金融服务的项目和质量 （三）银行网点设置和营业设置 （四）银行资信和贷款便利 （五）银行形象二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款
第二节 商业银行非存款负债
二、长期借款
（一）资本性债券 （二）一般性金融债券
1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累进利息金融债券和贴现金融债券 4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券
（三）国际金融债券
第四章 商业银行负债业务
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债
二、存款工具创新
（一）新型活期存款
1、NOW账户和超级NOW账户 2、货币市场存款账户 3、协定账户
（二）新型定期存款
1、可转让大额定期存单 2、货币市场存单 3、小储蓄者存单 4、定活两便存款账户
第一节 商业银行存款负债
一、传统存款业务
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款
第一节 商业银行存款负债
（三）新型储蓄存款
1、电话转账服务和自动转账服务账户 2、股金汇票账户 3、个人退休金账户
第二节 商业银行非存款负债
一、短期借入负债
（一）向中央银行借款 （二）同业拆借 （三）其他短期借款渠道
（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券
第三节 商业银行负债管理
一、存款市场开拓
（一）存款利率和服务费用 （二）金融服务的项目和质量 （三）银行网点设置和营业设置 （四）银行资信和贷款便利 （五）银行形象二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款
第二节 商业银行非存款负债
二、长期借款
（一）资本性债券 （二）一般性金融债券
1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累进利息金融债券和贴现金融债券 4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券
（三）国际金融债券
第四章 商业银行负债业务
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债
二、存款工具创新
（一）新型活期存款
1、NOW账户和超级NOW账户 2、货币市场存款账户 3、协定账户
（二）新型定期存款
1、可转让大额定期存单 2、货币市场存单 3、小储蓄者存单 4、定活两便存款账户
经营管理学ppt课件
1、优先股股东只按固定比例获取股息，不 参加红利分配，因而发行新股不会降低原有 优先股和全部普通股红利，不会影响银行股 票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸 引力，且易被原有股东所接受。 2、优先股股东不享有决策投票权，无权参 与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行 的控制权，不会影响银行既定的经营决策。
商业银行经营管理学
主讲：李利
lili061130@
第三章
商业银行资本金管理
– 商业银行资本金构成 – 商业银行资本金功能 – 商业银行资本充足性的管理 – 提高商业银行资本充足率的 途径
第一节 商业银行资本金构成
一、 产权资本 （一） 普通股本
优点
是一种主权 证书。
1、是银行永久性使用的资本，稳定性强。 2、股东一定程度上参与决策管理，有 助于发挥集体智慧，加强监督管理和实 现平衡制约。 3、股息和红利事先不确定，而是根据 经营收益的状况决定。 4、可以对债权人提供保障损失，以增 强银行信誉。
第三节
商业银行资本充足性的管理
一、影响银行资本充足性的因素 二、商业银行资本充足性的衡量 标准 三、《巴塞尔协议》对商业银行 资本充足性的要求 四 、 新巴塞尔协议规定的标准
一、影响银行资本充足性的因素
（1） 银行所在国家何地确定经济发展状况 及发展趋势 （2） 银行经营规模、经营管理水平和资产 质量、资金结构及流动性状况 （3） 银行在竞争中所处的地位 （4） 负债机构状况及其潜在的变化 （5） 银行盈利及留存情况 （6） 金融管理当局的要求
3、在正常情况下，运用优先股资金进行营运， 其所得利润高于支付给优先股股东的固定股息， 可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的 效力。
不足
1、固定股息支付减少银行经营的灵活性，加 重银行经营困难时的负担。 2、其发行超过一定限度，会降低银行的信誉 水平。
第八章 商业银行表外业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
狭义的中间业务是通过提供各类金融服务来收 取手续费，属于纯粹的收费性质业务，由于在 任何情况下都不会转化成表内的资产与负债， 因此，它的风险也很小。广义的中间业务，是 指传统的中间业务加上表外业务。
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
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Source: Own Resarch as of 30th June 2005.
汇丰
恒生, 国际金融公司（世行）
荷兰国际 国际金融公司（世行）
汇丰 国际金融公司（世行）
新桥资本
渣打
奥地利联邦银行
花旗
.
Share (%)初始占比
5 14,9 19,9 24,89
价格（美元） 30亿
17.5 亿 3.26亿
157 233 552 418 4089 1127 1058 179
29 333
1992 1104
157 210 365 617 4200 1073 921 158
35 319
1994
1996
1053
1019
147
141
202
197
356
350
607
570
3872
3674
1002
937
744
658
153
153
44
51
316
313
22
1997 995 134 197 350 519
19,9 5
16 7
17,89
19
19,90
5
2.15亿 5400万 2.09亿 ?
1.45亿 1.2亿 7700万 7200万
20
银行规模不断扩大的原因
自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性 进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持 二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务 竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管 理服务
监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）
.
9
二、商业银行在国民经济中的地位
国外商业银行在国民经济中的地位
英、美 德、日
中国的商业银行在国民经济中的地位
在金融业中占主导地位 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的载体和网络
记录业务 监察
控制 cation 沟通
Corporate
Planning
Process 银行 制定 计划 的 流程
Risk 风险 Equity 股权 Revenues 收入
Risk Management Process 风险管理流程 Equity Management Process 股权管理流程 Revenue Management Process 收入管理流程
.
10
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
.
11
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件；金融/法律条件；
发达国家 中国
创立程序
申请登记、招募股份、验资营业
.
12
二、商业银行的组
执行系统
总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门
国际商业银行体系的发展趋势
建立以超大银行为主体的银行体系
外资银行构成银行业资产的重要组成部分
中国商业银行体系的发展趋势
银行产权制度日趋完善，引进战略投资者 外资银行构成银行业资产的重要组成部分
.
19
部分外国银行在中国的投资
中资机构 建行
外方 美洲银行
交行 兴业银行
北京银行
上海银行
深发展 渤海银行 杭州商行 浦东发展
.
16
一、建立商业银行制度的基本原则
有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模
.
17
二、商业银行体系及主要类型
按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分
单元制、分行制、持股公司制、金融集团制
.
18
三、商业银行体系的发展趋势
.
8
现代观点：银行具有六大核心功能
核心功能
具 体 表 现形式和路径
清算和结算
支票账户、借记卡、信用卡、ATM
积聚资金和财富管 吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和
理
债券、销售共同基金、提供信托
配置资金
贷款及投资
处理信息
利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息
管理不确定性风险
解决合约中激励相 容和信息不对称
.
5
三、 商业银行的发展
传统业务发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
当前银行业务发展模式
全球银行 全国银行 地区/区域性银行 社区银行
.
6
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
.
7
一、商业银行的功能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
商业银行经营管理学
.
1
第一章 导论
第一节: 商业银行的起源与发展
第二节: 商业银行的功能及地位
第三节: 商业银行的组织结构及风险管理架构
第四节: 商业银行制度
第五节: 商业银行的经营目标
第六节: 商业银行的经营环境
.
2
第一节 商业银行的起源与发展
一、商业银行的性质 二、商业银行的产生 三、商业银行的发展
.
21
1984-1997年一些国家银行数量变化情况
1984-1997年部分发达国家的银行数量变化情况
国家 奥地利 比利时 丹麦 芬兰 法国 德国 意大利 荷兰 挪威 葡萄牙 西班牙
1984 1257
165 231 644 358 3025 1137 2079 248
18 369
.
1989 1240
监督系统
管理系统
.
13
国外先进银行内部管理要素——Elements of bank management
Aspects of Bank Management 银行管理的各个方面
Strategic Process
战略过程
Strategy 战略
Operative Process 操作流程
Recording Monitoring Controlling Communi-
.
3
一、 商业银行的性质
具有企业特征 经营货币资金和进行风险管理的金融企业 不同于其他金融机构的特征
.
4
二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利） 货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物 途径
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
Responsibility of
Management Board 管理层责任
.
May not be delegated 不能假手于人
Can be delegated 可以委派别人来做
15
第四节 商业银行制度
一、建立商业银行制度的基本原则 二、商业银行体系及主要类型 三、国际商业银行体系的发展趋势
汇丰
恒生, 国际金融公司（世行）
荷兰国际 国际金融公司（世行）
汇丰 国际金融公司（世行）
新桥资本
渣打
奥地利联邦银行
花旗
.
Share (%)初始占比
5 14,9 19,9 24,89
价格（美元） 30亿
17.5 亿 3.26亿
157 233 552 418 4089 1127 1058 179
29 333
1992 1104
157 210 365 617 4200 1073 921 158
35 319
1994
1996
1053
1019
147
141
202
197
356
350
607
570
3872
3674
1002
937
744
658
153
153
44
51
316
313
22
1997 995 134 197 350 519
19,9 5
16 7
17,89
19
19,90
5
2.15亿 5400万 2.09亿 ?
1.45亿 1.2亿 7700万 7200万
20
银行规模不断扩大的原因
自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性 进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持 二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务 竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管 理服务
监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）
.
9
二、商业银行在国民经济中的地位
国外商业银行在国民经济中的地位
英、美 德、日
中国的商业银行在国民经济中的地位
在金融业中占主导地位 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的载体和网络
记录业务 监察
控制 cation 沟通
Corporate
Planning
Process 银行 制定 计划 的 流程
Risk 风险 Equity 股权 Revenues 收入
Risk Management Process 风险管理流程 Equity Management Process 股权管理流程 Revenue Management Process 收入管理流程
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10
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
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一、商业银行的创立
创立条件
经济条件；金融/法律条件；
发达国家 中国
创立程序
申请登记、招募股份、验资营业
.
12
二、商业银行的组
执行系统
总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门
国际商业银行体系的发展趋势
建立以超大银行为主体的银行体系
外资银行构成银行业资产的重要组成部分
中国商业银行体系的发展趋势
银行产权制度日趋完善，引进战略投资者 外资银行构成银行业资产的重要组成部分
.
19
部分外国银行在中国的投资
中资机构 建行
外方 美洲银行
交行 兴业银行
北京银行
上海银行
深发展 渤海银行 杭州商行 浦东发展
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16
一、建立商业银行制度的基本原则
有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模
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17
二、商业银行体系及主要类型
按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分
单元制、分行制、持股公司制、金融集团制
.
18
三、商业银行体系的发展趋势
.
8
现代观点：银行具有六大核心功能
核心功能
具 体 表 现形式和路径
清算和结算
支票账户、借记卡、信用卡、ATM
积聚资金和财富管 吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和
理
债券、销售共同基金、提供信托
配置资金
贷款及投资
处理信息
利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息
管理不确定性风险
解决合约中激励相 容和信息不对称
.
5
三、 商业银行的发展
传统业务发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
当前银行业务发展模式
全球银行 全国银行 地区/区域性银行 社区银行
.
6
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
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一、商业银行的功能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
商业银行经营管理学
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第一章 导论
第一节: 商业银行的起源与发展
第二节: 商业银行的功能及地位
第三节: 商业银行的组织结构及风险管理架构
第四节: 商业银行制度
第五节: 商业银行的经营目标
第六节: 商业银行的经营环境
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第一节 商业银行的起源与发展
一、商业银行的性质 二、商业银行的产生 三、商业银行的发展
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1984-1997年一些国家银行数量变化情况
1984-1997年部分发达国家的银行数量变化情况
国家 奥地利 比利时 丹麦 芬兰 法国 德国 意大利 荷兰 挪威 葡萄牙 西班牙
1984 1257
165 231 644 358 3025 1137 2079 248
18 369
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1989 1240
监督系统
管理系统
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国外先进银行内部管理要素——Elements of bank management
Aspects of Bank Management 银行管理的各个方面
Strategic Process
战略过程
Strategy 战略
Operative Process 操作流程
Recording Monitoring Controlling Communi-
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一、 商业银行的性质
具有企业特征 经营货币资金和进行风险管理的金融企业 不同于其他金融机构的特征
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二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利） 货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物 途径
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
Responsibility of
Management Board 管理层责任
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May not be delegated 不能假手于人
Can be delegated 可以委派别人来做
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第四节 商业银行制度
一、建立商业银行制度的基本原则 二、商业银行体系及主要类型 三、国际商业银行体系的发展趋势