建筑公司及项目部财务管理制度 方案
项目部财务管理制度
第一章总则
第一条为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保项目顺
利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于项目部所有财务活动，包括项目预算、收入、支出、成本、
资金管理、税务处理等。
第三条项目部财务管理应遵循国家法律法规、公司财务管理制度以及项目合同约定，坚持公开、透明、规范、高效的原则。
第二章财务组织架构
第四条项目部设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。
第五条财务管理部门设置财务负责人，负责财务部门的全面工作，并对财务负责
人负责。
第六条财务管理部门下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互制约，确保财务工作顺利进行。
第三章预算管理
第七条项目部应根据项目合同、工程量清单及市场价格等因素，编制项目预算。
第八条项目预算应包括项目成本、税费、利润等，经项目经理批准后执行。
第九条项目预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经项目经理审批，并
报公司财务部门备案。
第四章收入管理
第十条项目部收入包括合同收入、其他收入等。
第十一条合同收入应根据合同约定及时确认，并按照规定进行核算。
第十二条其他收入应按照国家税收政策及相关规定进行核算，并及时申报纳税。
第五章支出管理
第十三条项目部支出包括直接费用、间接费用等。
第十四条直接费用应根据合同约定和实际发生情况，按照规定进行核算。
第十五条间接费用应合理分摊，不得虚列、多列、提前列支。
第十六条支出报销需提供合法、有效的原始凭证，经项目负责人审批后，由财务
部门进行审核、支付。
第六章成本管理
第十七条项目部应建立健全成本核算制度，对项目成本进行有效控制。
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度
一、总则
为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高财务管理效率，保障项目部财务安全，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织架构
1.项目部设立财务管理部门，由财务总监负责。财务总监直接向项目部总经理汇报。
2.财务管理部门设立财务主管、会计、出纳等职务。财务主管负责财务管理具体事务，会计负责财务会计工作，出纳负责资金管理。
三、财务管理职责
1.财务总监负责项目部财务管理全面工作，包括策划、组织、指导、监督和检查。
2.财务主管负责日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、风险控制等。
3.会计负责项目部财务会计核算、财务报表编制、纳税申报等工作。
4.出纳负责项目部资金的收付、结算、银行存取款等工作。
四、财务管理制度
1.收支管理
（1）项目部所有收支必须通过银行流水帐或收付款凭证记录。
（2）严格执行财务审批制度，未经批准，不得随意挪用款项。
（3）所有业务款项须经过审批程序后再支付，未经审批的支出一律不报销。
2.资金管理
（1）项目部财务资金分为经营资金和项目资金，由财务部门进行管理。
（2）经营资金要求在企业账户内按期上交，不得挪作他用。
（3）项目资金由项目财务负责人进行管理，必须按照项目计划进行使用，并及时进行资金结算。
3.会计核算
（1）会计核算要求按照国家财务会计准则进行。
（2）财务会计报表须经过财务总监审批后方可发布。
（3）定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
4.税务管理
（1）严格按照国家税收政策进行纳税申报，确保及时纳税。
（2）定期进行税务风险评估，确保项目部税务合规。
施工企业项目部财务管理制度
一、总则
为加强项目部财务管理，规范财务工作，提高资金使用效率，降低财务风险，确保项目顺利进行，特制定本制度。
二、财务人员配置与职责
1. 项目部设立财务部，配置会计、出纳各一人，并要求不得兼任与财务岗位相冲突的工作。
2. 财务人员一旦确立，不得随意更换、调离。如必须更换，提前向公司提出书面申请，得到同意后方可更换。
3. 项目会计岗位职责：
（1）按照国家企业会计制度的规定，做好审核、记账、结账、编制项目部财务会计报表等工作，确保手续完备，数据准确，账目清楚。
（2）设立总账、分类账和明细账及固定财产登记薄，负责各种票据的合法性、合理性、正确性。
（3）对各项业务条款发生、回收及业务合同执行情况进行监督和审核，对支付手续不符合要求的款项有权拒付。
（4）及时向项目负责人提供、反馈财务信息，每月一次以书面形式向公司上级汇报财务工作。
4. 出纳岗位职责：
（1）管理公司每月支付的项目部管理经费，做到日清月结，及时盘点现金余额。
（2）配合采购人员，编制《项目付款通知书》并予以审核，并及时将采购付款情况制表登记。
（3）严格管理现场借支和垫付款项，编制《借款明细表》和《垫付明细表》。
三、财务收支管理
1. 项目部财务收支必须按照国家财务会计制度的规定执行，确保财务收支合法、合规。
2. 项目部财务收支计划由财务部编制，经项目经理审批后执行。
3. 项目部财务收支实行预算管理，每月对预算执行情况进行检查和分析，对超预
算支出进行严格控制。
四、财务风险防范
1. 财务部对项目财务风险进行定期评估，及时发现和防范财务风险。
公司与项目部财务管理制度
公司与项目部财务管理制度
一、前言
为了保障公司与项目部的财务管理工作的市场合法性、透明性和规范性，制订本制度。
二、管理系统
公司与项目部应按照以下要求建立财务管理制度：
1. 财务管理组织机构
•公司与项目部应当设立财务部。
•财务部应当设立专门的财务管理人员，以实行专责专管、集中管理的管理原则。
•财务管理人员应当具备必要的财务知识和管理能力。
2. 财务管理职责
公司与项目部的财务管理职责如下：
•制订财务预算、预测和年度财务计划。
•监督、审计、核对、确认公司与项目部的财务账目及会计报表。
•协调与管理公司与项目部的收入、支出、资产及进行应收应付账款管理。
•组织对公司与项目部的收支、财务状况进行分析、评估及提出改进意见。
3. 财务管理程序
•公司与项目部应建立严格、规范的财务管理程序。
•财务管理程序应保证会计核算、财务报告等全部工作的真实性、准确性、完整性和及时性。
•财务管理程序的工作流程、应由财务部门统一制定，财务会计人员应严格按照规定操作。
4. 财务报表
•公司与项目部应及时编制财务报表，并通过人事、财务等审批程序提交上级审核。
•财务报表内容应准确、透明、合规。
•财务报表应具备可审计、可比较、可分析的特点。
三、与其他系统的关系
公司与项目部的财务管理制度应与以下管理制度协同配合：
•公司章程
•股东会决议
•董事会决议
•会计政策、制度与准则等
四、后记
本制度适用于公司与项目部的财务管理，自颁布之日起实行。对于第一次运用于财务工作中的事项应该存档，并进行后续的跟踪审查。
以上为公司与项目部财务管理制度，谢谢！
项目工程财务管理制度5篇
项目工程财务管理制度5篇
项目工程财务管理制度（篇1）
第一章总则
第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。
第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。
第二章机构与职责
第三条财务机构设置：
(一)公司设财务部，负责全公司财务工作管控;
(二)各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作;
(三)各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。
第四条公司财务部管理职责：
(一)负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系;
(二)负责公司本部会计核算和财务报表编制工作;
(三)负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度;
(四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施;
(五)负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险;
(六)负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案;
(七)负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜;
(八)负责财务分析，为决策提供支持;
(九)负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。
第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：
(一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程;
(二)负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作;
(三)根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备;
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本1
第一章总论
第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理
第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：
1、临时用工劳务报酬支出
2、临时急需物资及小规模用料采购支出
3、施工及办公等低值易耗品采购支出
4、机械设备低值零配件采购及修理支出
5、项目部人员差旅费用支出
6、施工用水电支出
7、项目部招待费支出
8、项目部食堂采购支出
9、经公司批准的其他项目支出
第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：
项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度
一、费用报销制度
1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
2、费用报销单填写及票据粘贴要求：
报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致,并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》.
4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。
5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负责人批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经公司领导同意后方能开支。
6、费用报销审批基本流程：
7、其他说明
:
凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续.对审批手续齐全的
报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况
下签名财务不予报销,并向报销人说明退回理由。
二、材料、办公物资财务管理制度
1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单)，材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账.但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。
2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”,所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度
一、总则
项目部财务管理制度是为了规范项目部财务管理行为，确保项目资金的安全和稳定使用，提高项目运营效率，保证项目财务状况的真实性、准确性和合法性而制定的。本制度适用于项目部财务管理的所有方面。
二、财务流程及权限
1. 项目部财务流程
项目部财务流程包括预算编制、资金申请、资金报销、财务核算、审计等环节。在每个环节中，必须按照规定的程序和要求进行操作，确保财务活动的合规性和规范性。
2. 财务权限
项目部财务权限包括资金的使用权限和决策权限。资金使用权限需要经过财务部门授权，确保资金的合理使用和监督。决策权限需要项目经理和财务部门共同决策，并且通过项目部财务会议进行审议。
三、财务报告
1. 财务报告内容
财务报告包括资金流量表、资产负债表、利润表以及其他需要提供的报表。财务报告应当真实、准确地反映项目的财务状况和运营情况。
2. 财务报告的编制
财务报告需要遵循相关的会计准则和财务规定，并由财务部门负责进行编制和审核。编制过程中，应当注意财务报表的完整性和一致性。
四、预算管理
1. 制定预算计划
项目部财务部门需根据项目的需求和目标，制定年度财务预算计划，并向项目经理提供相关预算依据和建议。
2. 预算控制
项目部财务部门需定期进行预算执行情况的监控和分析，对于超出预算的部门或项目，应及时提出合理的解释和对策。
五、资金管理
1. 资金流动
项目部资金流动应该按照预算和计划进行，禁止将资金挪作他用。同时，必须与财务部门进行资金结余的核对，确保资金的正确使用和安全。
2. 资金风险防控
工程项目部财务管理制度
工程项目部财务管理制度
一、概述
本工程项目部财务管理制度旨在规范工程项目部的财务管理，确保公司的资金
使用合理、适时和精准。
二、财务管理组织机构
1. 财务管理部门
财务管理部门是公司的资金管理中心，包括财务、会计和统计等职能。实在职
责如下： - 负责公司的资金管理、收支管理、往来管理等工作； - 进行会计核算，
编制财务报表，分析经营情形； - 负责收集、分析和发布相关统计数据； - 精准并
适时地报告财务情形。
2. 工程项目部门
工程项目部门负责工程项目的实施和管理。财务管理工作重要职责如下： - 负
责编制工程项目的预算，实施合理的经济掌控； - 对工程项目的进度和质量进行定
期审核； - 负责工程项目成本核算和费用管理； - 搭配财务部门进行财务审计。
三、工程项目部财务管理流程
1. 预算编制
工程项目部门在开始项目实施之前，需要依据项目的要求，编制认真的工程项
目预算清单。预算编制重要包括以下几个方面： - 拟定项目实施计划，明确项目的
进度和要求； - 依据项目计划，编制认真的工程项目预算，包括人工、材料、设备、运输、管理等成本和费用； - 审查和确认预算的可行性，就预算将来进行修正和调整。
2. 款项管理
工程项目部门在资金管理过程中需要进行款项管理，确保工程项目的资金得到
合理的运用和支出。款项管理重要包括以下几个方面： - 合同签订前进行款项规划，明确合同款项支出的进度和方式； - 对于每一笔款项的支出，要进行严格的审核和
申请流程； - 支出后要适时进行付款清单，包括清单号、日期、项目名称等相关信息。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度
一、总则
为规范施工企业项目部财务管理行为，加强财务监督，确保财务安全和合规性，特制定本制度。
二、财务管理组织架构
2.1 财务管理部门
项目部应设立专门的财务管理部门，负责项目部内的财务管理工作。财务管理部门直接汇报给项目部总经理。
2.2 财务管理人员
财务管理人员应具备相关财务知识和工作经验，并持有相关资格证书。财务管理部门应根据实际情况确定财务管理人员的数量和职责分工。
三、财务管理职责
3.1 财务预算
项目部财务管理部门应制定年度财务预算，包括项目成本预算、收入预算和费用预算等。财务预算应根据项目实际情况进行合理规划，经项目部总经理审批后执行。
3.2 财务报表
项目部财务管理部门应按照法律法规的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表应真实、准确地反映项目部的财务状况和经营业绩，无虚假记载和重大遗漏。
3.3 资金管理
项目部财务管理部门负责项目资金的收付、结算和监督。资金的收付应符合项目合同约定和相关法律法规的规定，并做好相应的记录和报账工作。资金结算应及时准确，确保资金安全和合规性。
3.4 成本控制
项目部财务管理部门应定期进行成本核算和费用分析，及时掌握项目成本情况和费用支出情况。通过分析和对比，制定合理的成本控制措施和节约能源的方案，提高项目的经济效益。
3.5 财务监督
项目部财务管理部门负责对项目财务活动进行监督和检查，发现问题及时报告并提出改进意见。财务监督要求严格，确保项目的财务安全和合规性。
四、财务管理流程
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则
一、总则
（一）为规范工程项目部财务管理，保障项目部经济利益，根据《公
司财务制度》、《公司财务审计制度》及相关规定，制定本制度。
（二）本制度适用于本公司工程项目部（以下简称“项目部”）财务
管理的全部活动，如有与本制度不一致的规定，以本制度为准。
二、财务管理分工
（一）管理层负责制定政策，确保财务管理的有效性，加强财务管理，为有效节约成本和发挥资源最大效益提供保证。
（二）财务部门负责实施财务管理政策，制定和实施项目部财务管理
制度，落实并监督各收支经费的使用，按照相关规定做好账务处理。
（三）工程部门负责编制项目预算，根据实际情况及时调整，在预算
范围内合理支出，并严格依据有关规定完成财务审核程序。
三、财务管理的主要内容
1、费用收入管理
（二）收款时，应检查对方的有效凭证，以及收款的合法性和真实性，然后及时入账，并且妥善保管账号和交易凭证，以备日后核对和查证。
建筑公司费用管理制度
建筑公司费用管理制度
一、总则
1. 本制度旨在规范公司的费用管理活动，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。
2. 费用管理应遵循预算控制、成本效益和内部审计等原则。
3. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门和项目管理团队。
二、费用预算管理
1. 各部门应根据年度工作计划，合理编制费用预算，并报财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，制定公司总体费用预算，并报管理层审批。
3. 预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自变更。如遇特殊情况需调整预算，应按程序申请。
三、费用报销管理
1. 员工因公产生的费用，应按照公司规定的标准和流程进行报销。
2. 报销申请应提供合法有效的原始凭证，由部门负责人初审后，提交财务部门复核。
3. 财务部门负责对报销凭证的真实性、合规性进行审查，并及时办理报销手续。
四、费用审批权限
1. 根据费用的性质和金额大小，设定不同层级的审批权限。
2. 小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用需报请高层管理人员审批。
3. 对于超出预算或特殊性质的费用，应经过专项审议程序。
五、成本控制与分析
1. 财务部门应定期对费用进行分类统计和分析，及时发现成本超支的风险。
2. 各项目管理部门应结合实际情况，采取有效措施控制现场施工成本。
3. 通过成本分析，为公司决策提供数据支持，优化资源配置。
六、内部审计与监督
1. 公司设立内部审计机构，定期对费用管理情况进行审计。
2. 审计结果应向管理层报告，并提出改进建议。
3. 鼓励员工监督费用管理活动，对违规行为应及时上报处理。
七、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
建筑施工企业财务管理制度(最新完整版)
建筑施工企业财务管理制度(最新完整版)一：建筑施工企业财务管理制度
第一章总则
1.1 目的与依据
1.1.1 目的
本制度旨在规范建筑施工企业的财务管理，确保企业财务活动合规、透明、高效。
1.1.2 依据
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政法》等相关法律法规。
1.2 适用范围
本制度适用于建筑施工企业全体员工，包括财务部门、相关管理部门以及全部项目部。
1.3 主要职责
1.3.1 财务部门
- 负责建筑施工企业财务管理工作，编制财务相关规章制度。
- 组织制定年度财务预算，进行财务业绩评估与分析。
1.3.2 相关管理部门
- 积极配合财务部门的工作，提供财务数据及相关支持。
- 监督和检查项目的财务管理情况，及时发现问题并提出改进建议。
1.3.3 项目部
- 组织财务相关资料的收集、整理和报送，确保财务数据准确性。
- 配合财务部门开展内部审计工作。
第二章财务管理制度
2.1 会计核算制度
2.1.1 会计基础制度
- 根据国家有关财务会计制度，建立健全财务核算体系，确保会计工作准确、可靠。
- 经营单位应设立财务部门，配备专职或兼职会计人员。
2.1.2 会计核算周期
- 采用月度会计核算制度，按照每月最后一天进行财务报表编制。
2.2 资金管理制度
2.2.1 资金管理目标
- 保证建筑施工企业的正常运转，确保资金的安全和合理利用。
2.2.2 资金收支管理
- 确立资金收支管理制度，及时、准确记录资金流入流出情况。
- 严格控制企业的资金支出，避免出现超支现象。
2.3 预算管理制度
2.3.1 年度预算编制
建筑公司财务规章制度
建筑公司财务管理制度
为加强管理，严格财务开支手续，规避风险,控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理
一、财务开支大计划
项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支.
1、计划工程进度用材料款.
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资.
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序
项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理)、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划,物资科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票.
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备
科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续,领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点,计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价.工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表.由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度.业务员2000元，小车司机 3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元,每10天借支一次，月底报销.
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强施工企业项目部财务管理，规范
财务行为，保护企业合法权益，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属施工项目部的财务
管理工作。
第三条施工项目部财务管理应遵循合法、合规、
效益、透明的原则，确保项目财务目标的实现。
第四条施工项目部应配备合格的财务人员，建立
健全财务机构，明确财务职责，确保财务管理工作有序进行。
第五条施工项目部应严格执行国家税收政策，依
法合规缴纳各种税费，切实履行税收义务。
第六条施工项目部应加强成本控制，优化资源配置，提高经济效益，确保项目盈利。
第七条施工项目部应加强财务风险防控，建立健
全财务风险预警机制，确保项目财务安全。
第二章财务管理组织与职责
第八条施工项目部财务管理的组织结构应遵循三
级管理体制，即：公司财务部、分公司财务部、项目部财务部。
第九条公司财务部是公司财务管理的核心部门，
负责制定财务管理政策、制度，对所属分公司的财务管理进行指导和监督。
第十条分公司财务部负责所属项目部的财务管理，组织实施公司财务政策、制度，对项目部的财务管理进行指导和监督。
第十一条项目部财务部是项目部的财务管理主体，负责项目部的日常财务管理工作，组织实施项目财务计划，确保项目财务目标的实现。
第十二条施工项目部财务人员应具备相应的专业
技术资格，熟悉国家财务、税务法律法规，掌握财务管理知识，具备良好的职业道德。
第三章财务管理内容与方法
第十三条施工项目部财务管理内容包括：预算管理、成本管理、收入管理、支出管理、资金管理、税务管理、财务报告等。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则
一、引言
在工程项目部的日常运营中，财务管理是至关重要的一环。为
了确保资金的合理运用和项目的顺利进行，制定和执行财务管理制
度是必要的。本文将详细介绍工程项目部财务管理制度及其实施细则。
二、财务管理制度的制定原则
1. 合规性原则：财务管理制度应符合国家法律法规和财务会计准则，确保合规运营。
2. 透明度原则：财务管理制度应确保财务活动的透明，提供准确可信的财务信息。
3. 功能性原则：财务管理制度应满足工程项目部的日常运营需求，确保资金的合理运用和项目的顺利进行。
4. 灵活性原则：财务管理制度应具备一定的灵活性，能够根据工程项目部的特定情况进行调整和修改。
三、财务管理制度的主要内容
1. 预算管理：制定年度财务预算，进行资金的合理分配和使用，每月进行预算执行情况的监控和分析。
2. 支出管理：建立采购管理制度，确保采购活动的合规性和效率性；制定费用报销制度，规范费用报销流程。
3. 收入管理：建立合同管理制度，确保工程项目部与客户之间的合同合规性和收入的及时回收；建立应收账款管理制度，确保及时回收应收款项。
4. 资金管理：建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和销户操作；建立资金调拨制度，确保资金的合理调配和使用。
5. 成本管理：建立成本核算制度，实施项目成本的计算、拨付和结算；建立变更管理制度，确保变更事项的成本控制和核算。
6. 财务报告：定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并进行内部审核和外部审计。
四、财务管理制度的实施细则
1. 责任人员：明确财务管理的责任人员，包括财务总监、财务经理和财务专员，建立相应的责任制度。
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建筑公司及项目部财务管理制度
方案
第一章总则
第一条：为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
第二条：公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下：
1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。
2、工程款拨付的管理：包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款等。
3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。
4、财务内部管理：包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。第三条：财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财
务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》等法律法规，坚决按有关财务制度办事。同时，公司全体员工也必须遵守财务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。
第二章投标保证金管理制度
第四条：投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户
（根据招标文件规定）。再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。
第五条：公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复合，确保汇出投标保证金准确无误。
第六条：公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。
第七条：退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。
第八条：公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》（见附件一）中，并定期送报。
第三章工程款拨付管理制度
第九条：公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为：
1、经营部职责：经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案；
2、工程部职责：工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上级检查时，主动配合处理、跟进；
3、财务部职责：财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督中标工程财务状况，按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况；
4、档案部职责：档案部门在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原
件。
第十条：当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行：
1、出纳人员确认工程款到账后，将《工程款拨付审批表》（见附件二）依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目；
2、财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人根据各自部门对工程的监管情况，如实填制《工程款拨付审批表》相关项目；
3、各部门填制完毕后，出纳人员根据所到工程款，减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金额，并拨付给工程实际承包人；
4、款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的《工程款拨付审批表》复印一式四份，分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。
第十一条：工程款中，若有暂扣款项，当暂扣事项消除时，应执行以下退回流程：
1、暂扣事项指工程实际承包人未能缴清税款；未能交回证件、工程资料；以及暂扣的安全施工保证金等；当公司暂扣部分工程款之后，该暂扣部分应存入公司专门账户，再退回实际承包人之前不得动用。
2、当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利完工通过验收无后续问题时，暂扣事项消除，则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额；
3、暂扣事项消除后，暂扣执行部门填写本部门保留原该笔工程款的《工程款拨付审批表》之最后一栏，并签字，交与出纳人员。
4、出纳人员执行相关退回暂扣款项事宜。
第四章公司业务收入及报销支出管理制度
第十二条：开标费用收入管理方案
1、若公司所参与投标工程未能中标，招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金，当收到该笔退回之投标保证金时，出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后，再将该笔投标保证金退回至实际持有人。
2、出纳人员应开具该笔开标费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
3、出纳人员应填制《保证金收付明细表》中有关开标费用的项目，并与经营部相关人员核对，核对无误后，经营部相关人员应在《保证金收付明细表》中签字。
第十三条：工程管理费用、押证费用管理方案
1、若公司所参与投标工程中标，财务部门应与工程实际承包人签订财务合同，财务合同中应明确规定该工程所收管理费比率及押证费金额。
2、收到该工程首笔工程款时，财务人员应收取合同所规定的管理费用及押证费用。
3、押证费用收取自工程中标押证日开始至工期结束为止，若超过工期，所押证件未能拿出，则按照合同规定，再次加收至证件拿出日为止。
4、注册建造师证总押证费用的25%应支付给注册建造师本人，作为其证件的使用费用。
5、收取工程管理费用和押证费用时，出纳人员应开具该笔费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
第十四条：分公司承包费用管理方案
1、公司可在异地设立分公司办事处，办事处设立时，财务部门应根据承包合同，向分公司承包人收取承包费用。