关于会计账实不符的处理分析
固定资产账实不符的原因及对策
固定资产账实不符的原因及对策1.记账错误：企业可能在固定资产的购买、折旧计算、账务处理等环节中发生错误，导致账实不符。
2.未计入固定资产：企业可能未及时将购置的固定资产计入账簿，导致账实不符。
3.资产丢失或报废：固定资产可能在使用过程中被盗窃、灭失或报废，但未及时更新账簿。
4.盘点不准确：企业可能在固定资产盘点过程中存在差错，导致账实不符。
5.资产转移错误：企业可能在固定资产的转移、调拨过程中存在错误，导致账实不符。
为解决固定资产账实不符的问题，企业可以采取以下对策：1.完善资产管理制度：建立健全的固定资产管理制度，规范资产购置、折旧计算、账务处理等环节，提高资产管理的准确性和规范性。
2.提高核算人员的专业素质：加强核算人员的培训，提高其对固定资产管理的理解和熟悉程度，减少人为错误的发生。
3.建立固定资产台账：及时将购置的固定资产登记入固定资产台账，并进行定期核对和更新，确保台账与实际资产情况一致。
4.强化资产盘点工作：定期组织对固定资产进行盘点，并将盘点结果与账簿进行核对，及时发现和纠正账实不符的问题。
5.落实责任制：明确固定资产管理的责任主体，加强内部控制，落实各环节的责任制，提高资产管理的效能。
6.采用现代化的资产管理系统：运用信息技术手段对固定资产进行管理，提高管理效率和准确性。
7.加强内部审计：组织内部审计人员对固定资产管理情况进行审计，及时发现问题并提出改进措施。
综上所述，固定资产账实不符的原因多种多样，但通过建立完善的资产管理制度、提高核算人员素质、加强资产盘点、落实责任制等对策，可以有效避免固定资产账实不符问题的发生，并提高固定资产管理的准确性和规范性。
【会计实操经验】账实不符,就这样去解决!会计必须学会!
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【会计实操经验】账实不符，就这样去解决！会计必须学会！
在实际的工作中，会计经常要进行账实核对的工作，但是会计在账务处理的过程中，经常会遇到账实不符的情况。
是什么原因导致的账实不相符呢？
除了我们课本上接触比较多的银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符以外，还有哪些常见的情况呢？
造成账实不符的原因是多方面的，且看下方：
造成账实不符的原因
1、在收、发各项财产过程中，由于计量、检验不准确而发生品种、数量或质量上的差错。
2、在财产发生增减变动时，没有填制凭证而登记入账；或者在填制凭证、登账时，发生计算上或登记上的差错。
3、在财产的保管过程中，受到气候等自然因素影响而发生的数量和质量上的变化。
4、由于保管不善或工作人员失职发生的财产残损、变质与短缺，以及货币资金、债权债务的差错。
5、由于不法分子营私舞弊，贪污盗窃等而造成的财产物资损失。
6、因未达账项或拒付而引起单位之间账账不符等。
那么账实不符都有哪些情况，应该怎样解决呢？
1银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符
通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。
如果两者不相符，原因可能是：。
存货账实不符的财务处理方法
存货账实不符的财务处理方法存货账实不符是指存货账面余额与实际存货数量或价值不一致的情况。
这可能是由于采购、销售或存货损耗等环节出现错误或失误所致。
在发现存货账实不符的情况下，财务部门需要及时采取相应的处理方法，以便使存货账面余额与实际存货数量或价值重新达到一致。
下面是几种处理方法：1.调整存货账面余额财务部门可以通过调整存货账面余额的方法来纠正存货账实不符的情况。
具体而言，可以根据实际存货数量或价值与账面余额的差异，调整存货账面余额，使其与实际存货数量或价值相符。
这一调整可以通过销售或购买存货来实现，以便增加或减少存货账面余额。
2.登记存货损失如果存货账面余额高于实际存货数量或价值，财务部门可以登记存货损失，以减少存货账面余额。
存货损失是指由于损坏、失窃、过期或其他原因导致存货价值减少的情况。
财务部门可以通过计算存货损失金额，并将其登记为费用，以减少存货账面余额。
3.重新核算存货成本存货账实不符可能是由于存货成本计算错误导致的。
财务部门可以重新核算存货成本，以纠正存货账实不符的情况。
重新核算存货成本时，需要考虑采购成本、运输成本、存储成本和其他相关成本。
重新核算存货成本可能会导致存货账面余额的调整，以使其与实际存货成本相符。
4.盘点存货财务部门可以进行存货盘点，以核实实际存货数量和价值。
存货盘点是一种通过对存货进行实际计数和估值来确定存货账面余额的方法。
通过存货盘点，财务部门可以发现存货账实不符的情况，并及时采取相应措施进行处理。
5.加强内部控制存货账实不符问题的根本原因可能是内部控制不完善。
财务部门可以通过加强内部控制来预防和纠正存货账实不符问题。
具体而言，可以加强对存货采购、销售和存储等环节的监管和审计，以确保存货账面余额与实际存货数量或价值相符。
综上所述，存货账实不符是一个常见的财务问题，但财务部门可以通过调整存货账面余额、登记存货损失、重新核算存货成本、盘点存货和加强内部控制等方法来处理。
账物不符的应对措施
账物不符的应对措施在企业的日常运营中，账物不符是一种常见的问题。
当企业的账目和实际物资或资金不相符时，就需要采取相应的应对措施来解决这个问题。
本文将探讨一些常见的账物不符情况，并提出相应的解决方案。
一、资金账物不符资金账物不符是指企业的资金账目和实际资金数额不一致的情况。
这可能是由于账目记录错误、资金流转不规范或者财务管理失误等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 仔细核对账目记录：对账目进行仔细核对，确保记录的准确性，排除可能存在的错误。
2. 加强财务管理：加强对资金流转的监控和管理，建立完善的审计制度，确保资金的安全和准确性。
3. 进行资金调整：如果发现账物不符，及时进行资金调整，纠正错误，保持账目和实际资金的一致性。
二、存货账物不符存货账物不符是指企业的存货账目和实际库存数量不一致的情况。
这可能是由于盘点不准确、货物损耗或者盗窃等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强库存管理：建立健全的库存管理制度，包括定期盘点、记录库存变动情况等。
2. 加强防盗措施：加强对存货的安全管理，例如安装监控摄像头、加强门禁管控等，减少盗窃的发生。
3. 及时处理差异：一旦发现存货账物不符，及时进行调查和处理，找出问题的原因，并采取相应的补救措施。
三、应收账款账物不符应收账款账物不符是指企业的应收账款账目和实际收款金额不一致的情况。
这可能是由于账目记录不准确、客户拖欠款项或者财务处理错误等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强对账管理：建立完善的客户账目管理制度，及时核对账目，确保记录的准确性。
2. 健全收款制度：建立健全的收款流程，包括催款措施、逾期费用等，促使客户按时支付欠款。
3. 及时追讨欠款：对于长期拖欠或不愿支付的客户，采取相应的法律手段，进行欠款追讨。
四、成本账物不符成本账物不符是指企业的成本账目和实际成本支出不一致的情况。
这可能是由于成本记录不准确、采购价格波动或者成本核算方法错误等原因导致的。
账实不符应该怎么处理
账实不符应该怎么处理账实不符是指某个账户的实际余额与所记录的余额不一致。
这种情况可能是由于错误的记录、交易错误、以及其他各种原因造成的。
在面对账实不符的情况时，我们应该采取以下措施来处理。
首先，我们需要进行仔细的调查，以确定账实不符的原因。
这包括检查各种交易记录、确认收支信息、对账单以及其他相关文件。
同时，我们还需要与相关方进行沟通和确认，例如客户、供应商或与之相关的银行等。
通过这些步骤，我们可以更好地理解账实不符的原因，并制定相应的解决方案。
其次，一旦确定了账实不符的原因，我们需要采取适当的措施来解决问题。
如果错误是由于内部操作失误造成的，我们应该追溯到问题的根源，并采取纠正措施，以防止类似错误再次发生。
如果错误是由于外部因素引起的，例如银行错误或其他合作伙伴的错误，我们需要及时与对方沟通，并协调解决方法。
第三，我们应该及时更新账务记录，以确保准确性和一致性。
这意味着我们需要及时调整账户余额，并记载任何相关的调整或修正。
同时，我们也需要与审计师或相关机构进行合作，以确保所有的调整都得到合理的记录和审核。
只有通过及时更新账务记录，我们才能够保持账户的准确性，避免进一步的账实不符问题。
此外，我们还需要加强内部控制，以防止账实不符的问题发生。
这包括建立有效的审批程序、增加审计和核对机制，加强对账务人员的培训和监督等。
通过这些控制措施，我们可以提高账务的准确性和可靠性，最大限度地减少账实不符的可能性。
最后，账实不符的处理还需要遵循相关的法律和法规。
这包括会计准则、税务要求以及金融监管规定等。
我们需要确保我们的处理方式符合这些规定，并及时向相关部门和机构报告。
通过遵守法律和法规，我们可以确保我们的账务处理是合法和合规的，避免因违规而引发更大的问题。
综上所述，账实不符是一种需要及时处理和解决的问题。
我们应该通过仔细调查、采取适当措施、及时更新账务记录、加强内部控制以及遵守法律法规等方式来处理账实不符。
只有通过这些步骤，我们才能够保持账户的准确性和一致性，同时保护企业的利益。
关于会计账实不符的处理分析
关于会计账实不符的处理分析文章分折发会计记账的规则，提出了账实不符的处理方法。
标签：会计记账问题处理1账簿登记方法为了保证账簿记录、成本计算和会计报表不出现差错，登记账簿必须根据审核无误的记账凭证进行。
登记账簿的基本要求是：1.1内容准确完整。
登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
对于每一项会计事项，一方面要计入有关的总账，另一方面要计入该总账所属的明细账。
账簿记录中的日期，应该填写记账凭证上的日期；以自制的原始凭证(如收料单、领料单等)作为记账依据的，账簿记录中的日期应按有关自制凭证上的日期填列。
1.2登记账簿要及时。
登记账簿的间隔时间应该多长，没有统一的规定，这要看本单位所采用的具体会计核算形式而定。
总的来说是越短越好。
一般情况下，总账可以三五天登记一次；明细账的登记时间间隔要短于总账，日记账和债权债务明细账一般一天就要登记一次。
现金、银行存款日记账，应根据收、付款记账凭证，随时按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
经管现金和银行存款日记账的专门人员，必须每日掌握银行存款和现金的实有数，谨防开出空头支票和影响经营活动的正常用款。
1.3注明记账符号。
登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。
在记账凭证上设有专门的栏目应注明记账的符号，以免发生重记或漏记。
1.4书写留空。
账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1／2。
这样，在一旦发生登记错误时，能比较容易地进行更正，同时也方便查账工作。
1.5正常记账使用蓝黑墨水。
登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔(银行的复写账簿除外)或者铅笔书写。
在会计上，数字的颜色是重要的语素之一，它同数宇和文字一起传达出会计信息，书写墨水的颜色用错了，其导致的概念混乱不亚于数字和文字的错误。
1.6特殊记账使用红墨水。
存货账实不符的会计账务处理
存货账实不符的会计账务处理对于在盘存过程中发现的存货盘盈、盘亏或毁损、报废、贬值等账实不符的，应在盘存后及时做出相应的财务处理。
第一步，是要先查找原因，分清造成盘盈、盈亏、毁损、报废等的原因。
比如存货的盘盈，可能是供应商的送货，但是库房和财务上都还没有来得及办理入库手续，此时就需要按照正常程序办理入库手续；也有可能是供应商随货赠送的样品等，不但需要办理入库手续，还需要在会计核算中确认一项收入。
第二步，对于发现的盈亏、毁损、报废、贬值等，需要按照企业内部分级授权制度上报审批。
什么意思？盘亏的金额小，可能是分管副总和财务总监签字即可处理，如果金额大可能就需要总经理或总经理办公会审议，甚至是董事会、股东会审议后才能处理。
比如〃獐子岛〃的扇贝去哪儿了？几个亿的存货损失要作为盘亏计入当期损益，岂止是总经理和财务总监就能决定吗？第三步，及时按照会计准则规定进行账务处理。
第四步，及时按照税务规定进行税务处理，并收集相关证据材料留档备查。
(一)存货盘盈的财税处理1、报经批准前的会计处理企业对于盘盈的存货，根据"存货盘存报告单"所列金额，作如下处理：借：原材料、库存商品等贷：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢2、报经批准后的会计处理盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，盘盈的存货，按规定报经批准后，做如下处理：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢贷：管理费用如果是采购时，供应商随货赠送的样品、赠品等，平时没有办理入库手续等原因造成的：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢贷：营业外收入3、存货盘盈的税务处理(1)增值税：存货盘盈不属于增值税应税范围，不涉及增值税。
（2）企业所得税：存货盘盈收入，属于企业所得税的应税收入，应计入当期应税所得。
会计处理直接冲减管理费用或计入营业外收入，都直接计入了当期的应税所得，不存在税会差异，无需进行纳税调整。
（二）存货盘亏的财税处理1、报经批准前的会计处理①企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单"所列金额，作如下处理：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢贷：原材料、库存商品等②存货发生非正常损失引起存货盘亏：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢贷：原材料、库存商品等应交税费——应交增值税（进项税额转出）（小规模纳税人不需要）2、报经批准后的会计处理对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理：①属于定额内合理损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后：借：管理费用贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢②属于应由过失人赔偿的损失，账务处理为：借：其他应收款（责任人赔款）管理费用（责任赔款不足部分）贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢③属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下账务处理：借：营业外支出——非常损失（保险赔款不足部分）其他应收款一保险赔款贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢3、存货盘亏的增值税处理对于增值税一般纳税人来讲，无论是外购存货还是自制存货，其进项税额在抵扣了的情况下，如果发生存货损失的情况，就涉及到该损失存货的进项税额是否转出的判断。
会计小白必看!3个简单步骤解决账实不符-告别财务烦恼!
会计小白必看！3个简单步骤解决账实不符，告别财务烦恼！在商业运作中，存货账实不符是一个常见问题，指的是财务账簿上显示的存货数量与仓库实际存储的货物数量不匹配。
这种差异可能由几个因素造成：首先是月末未收到发票的采购入库环节暂估错误。
比如，如果某批货物在月末尚未收到相应发票，企业会先对该货物进行暂估入账。
若随后收到发票时未能及时调整账面数据，就可能导致账面上的库存数量与实际库存不一致。
其次，许多小微企业或代理机构由于核算制度不完善，没有建立详细的进销存明细账。
他们可能会采用一种简化的方法，如按照收入的一定比例来估算成本，有时为了降低税负甚至故意高估这个比例。
这种做法自然无法准确反映实际的成本和库存状况。
另一个原因是“两套账”的操作，即一些交易未被记录在企业的正式账目中，而是私下处理，比如直接进入老板的私人账户。
这种情况下，虽然商品已售出且仓库中的存货减少，但由于未确认这部分收入和未申报税务，账面上的存货数量并没有相应减少。
还有一种情况是核算错误，例如报废的货品没有及时从财务账上扣除，或是出库记录与实际出货的产品型号不符。
这些错误都会导致存货的账目与实际情况出现偏差。
从经营角度考虑，存货账实不符会影响单个产品的毛利率计算，使企业难以获得准确的财务状况，进而影响管理决策。
例如，企业可能无法判断哪些产品畅销、哪些滞销，以及如何合理调整销售策略。
从税务角度看，账实不符可能导致企业缴纳的税款远低于应缴金额。
这不仅包括增值税方面的问题，即销售收入被低报而抵扣的进项税额过多；还包括所得税方面，因为收入被低报而成本过高结转，导致企业少交所得税。
一旦被税务机关查获，不仅需要补税还可能面临罚款和滞纳金。
解决这一问题，企业需要对相关年度的出入库单据进行全面审查，并与财务的进销存明细账进行核对，以识别异常处理的单据。
对于业务单据不够完善的企业，可能需要求助专业的会计师事务所或财务咨询公司，探讨如何纠正过往的错误，补记遗漏的收入并补交应缴税款。
账物不符的应对措施
账物不符的应对措施
当账物存在不符时，应采取以下措施：
1. 仔细核对账物：首先，应对账物进行详细核对，确保没有遗漏或错误的记录。
比对账务和物理库存，查看是否存在差异，并找出差异的原因。
2. 调查差异原因：针对账物不符的情况，需要进行调查分析，找出差异的真正原因。
可以进行实地调查、询问相关人员、查看相关记录等方法获取更多信息，并找出差异的根本原因。
3. 纠正错误：一旦确定差异的原因，应及时采取纠正措施。
可能的纠正措施包括修改记录、调整库存、重新核对账目等，确保账物一致。
4. 强化内部控制：为避免类似问题的再次发生，需要加强内部控制，包括加强审核机制、明确责任分工、增加核对步骤等，以确保账物的准确性和一致性。
5. 报告上级主管部门：如果账物不符的情况严重或无法解决，应及时向上级主管部门汇报，寻求一致的处理方式。
并根据上级部门的要求，协助进行进一步的调查和解决措施。
会计实务：账实不符应如何处理
账实不符应如何处理
问：账实不符应如何处理？
答：
在账务处理的过程中，也经常会遇到账实不符的情况，造成账实不符的原因是多方面的：在财产物资保管过程中发生的自然损耗；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等等。
但是遇到上诉情况之后，必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况，那么该怎样处理，才能使得其账实相符呢？根据以上情况，有以下几种处理的办法：
1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。
通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。
对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符。
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法一、确认差异1. 仔细核对盘点结果和账目记录，确保差异的准确性。
2. 对差异进行分类，如数量差异、金额差异等。
3. 确定差异的重要性程度，评估其对企业财务状况和经营决策的影响。
二、分析原因1. 可能的原因包括：出入库记录错误：检查出入库单据是否完整、准确，是否存在漏记、错记等情况。
库存管理不善：如货物丢失、损坏、被盗等。
记账错误：财务人员在记账过程中可能出现科目错误、金额错误等。
自然损耗：某些物品可能会因自然因素而发生损耗，如货物的挥发、变质等。
未及时处理的退货、换货等业务。
2. 针对不同的原因进行深入分析，可以通过以下方法：检查相关单据和凭证，追溯业务流程。
与相关部门和人员沟通，了解业务情况。
对库存物品进行实地检查，查看是否存在损坏、丢失等情况。
三、调整账目1. 根据差异原因，确定调整方案。
2. 如果是出入库记录错误，应及时更正相关单据，并调整账目。
3. 如果是库存管理不善导致的损失，应进行相应的账务处理，如计入损失科目。
4. 如果是记账错误，应编制调整凭证，更正错误的账目。
四、完善管理制度1. 针对盘点中发现的问题，对库存管理制度、财务管理制度等进行全面审查。
2. 完善出入库管理流程，加强单据审核和库存监控。
3. 提高财务人员的业务水平，加强记账的准确性和规范性。
4. 建立健全库存盘点制度，定期进行盘点，及时发现和处理账实不符的情况。
五、报告与沟通1. 将账实不符的情况及处理结果向企业管理层报告，说明差异的原因、影响和处理措施。
2. 与相关部门进行沟通，协调解决问题，共同改进管理流程。
3. 对涉及的员工进行培训和教育，提高其对库存管理和财务管理的重视程度。
六、跟踪与监督1. 对调整后的账目进行跟踪，确保差异得到妥善处理。
2. 建立监督机制，定期检查库存管理和财务管理的执行情况，防止类似问题再次发生。
3. 对整改措施的效果进行评估，不断完善企业的管理制度和业务流程。
账实不符怎么处理
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟
账实不符怎么处理
在账务处理的过程中，也经常会遇到账实不符的情况，造成账实不符的原因是多方面的：在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等等。
但是遇到上诉情况之后，必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况，那么该怎样处理，才能使得其账实相符呢?根据以上情况，有以下几种处理的办法：
1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。
通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。
对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符。
一般采用发函询证的方法进行核对。
在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制往来款项对账单，寄往各有关往来单位。
对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如果不相符，须对方单位说明情况。
据此编制往来款项清查表，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面。
账实不符要怎么处理呢
账实不符要怎么处理呢在账务处理的过程中，也经常会遇到账实不符的情况，造成账实不符的原因是多⽅⾯的：在财产物资保管过程中发⽣的⾃然损耗;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双⽅账务不符，以及发⽣意外灾害等等。
遇到上述情况之后，必须要采取⼀定的措施在账⾯上来反映实际情况，那么该怎样处理，才能使得其账实相符呢?下⾯总结了⼀下⼏种处理的办法，希望能够为⼤家带来帮助。
1.银⾏存款⽇记账账⾯余额与银⾏对账单的余额不相符通过与开户银⾏转来的对账单进⾏核对，来查明银⾏存款的实有数额。
如果银⾏存款⽇记账与开户银⾏转来的对账单不⼀致则可能是：⼀是双⽅或⼀⽅记账有错误;⼆是存在未达账项。
对于未达账项，应通过编制银⾏存款余额调节表进⾏调整。
2.有关债权债务明细账账⾯余额与对⽅单位的账⾯记录不相符，⼀般采⽤发函询证的⽅法进⾏核对。
在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。
对⽅单位核对后退回，盖章表⽰核对相符;如果不相符，须对⽅单位说明情况。
据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、⽆法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果，应逐⼀填制盘存单，并同账⾯余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对⽐表，作为调整账⾯记录的原始凭证。
4.现⾦⽇记账⾯余额与库存现⾦数额不相符应该采⽤实地盘点的⽅法来确定库存现⾦的实存数，然后再与现⾦⽇记账的账⾯余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。
现⾦清查后应填写“现⾦盘点报告表”并据以调整现⾦⽇记账的账⾯记录。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。
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关于会计账实不符的处理分析摘要：文章分析发会计记账的规则，提出了账实不符的处理方法。
关键词：会计记账问题处理
1账簿登记方法
为了保证账簿记录、成本计算和会计报表不出现差错，登记账簿必须根据审核无误的记账凭证进行。
登记账簿的基本要求是：
1.1内容准确完整。
登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
对于每一项会计事项，一方面要计入有关的总账，另一方面要计入该总账所属的明细账。
账簿记录中的日期，应该填写记账凭证上的日期；以自制的原始凭证（如收料单、领料单等）作为记账依据的，账簿记录中的日期应按有关自制凭证上的日期填列。
1.2登记账簿要及时。
登记账簿的间隔时间应该多长，没有统一的规定，这要看本单位所采用的具体会计核算形式而定。
总的来说是越短越好。
一般情况下，总账可以三五天登记一次；明细账的登记时间间隔要短于总账，日记账和债权债务明细账一般一天就要登记一次。
现金、银行存款日记账，应根据收、付款记账凭证，随时按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
经管现金和银行存款日记账的专门人员，必须每日掌握银行存款和现金的实有数，谨防开出空头支票和影响经营活动的正常用款。
1.3注明记账符号。
登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并
注明已经登账的符号，表示已经记账。
在记账凭证上设有专门的栏目应注明记账的符号，以免发生重记或漏记。
1.4书写留空。
账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2。
这样，在一旦发生登记错误时，能比较容易地进行更正，同时也方便查账工作。
1.5正常记账使用蓝黑墨水。
登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。
在会计上，数字的颜色是重要的语素之一，它同数字和文字一起传达出会计信息，书写墨水的颜色用错了，其导致的概念混乱不亚于数字和文字的错误。
1.6特殊记账使用红墨水。
对在登记账簿中使用红色墨水的问题，依据财政部会计基础工作规范的规定，下列情况，可以用红色墨水记账：①按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；②在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；③在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；④根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
1.7顺序连续登记。
各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。
这对避免在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
1.8结出余额。
凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。
没有余额的账户，应当在
“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“0”表示。
现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。
一般说来，对于没有余额的账户，在余额栏内标注的“0”应当放在“元”位。
1.9过次承前。
每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页；二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。
1.10定期打印。
对于实行会计电算化的单位，财政部《会计基础工作规范》还提出了打印上的要求：“实行会计电算化的单位，总账和明细账应当定期打印”：“发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行存款日记账。
并与库存现金核对无误。
”之所以这样做，是因为在以机器或其他磁性介质储存的状态下，各种资料或数据的直观性不强，而且信息处理的过程不明，不便于进行某些会计操作和进行内部或外部审计，对会计信息的安全和完整也不利。
2记账错误的处理
由于各种原因的存在，在制证、记账、编表的过程中往往会发生一些错误。
发现记账错误时，根据账簿错误的具体情况，可采取三种不同
的更正方法：
2.1画线更正法。
凡在结账前发现账簿记录中文字或数字错误时，•可采用此法。
更正时，在账簿中错误文字或数字上划一红线，以示注销。
划线时，要划去错误数字的整个数码，不能只划去其中个别数码。
然后，在红线上方空白处填写正确的文字或数字，并由更正人员在更正处旁边盖章以示负责。
2.2红字更正法。
当记账凭证中使用会计账户错误，或借贷方向错误，或金额记录错误，并且已经登计入账从而造成账簿记录错误的情况下，可采用此法。
更正时，首先，填制一张内容与错误凭证完全相同而金额是红字的记账凭证，在摘要栏内注明“更正××号凭证错误”，并据以用红字金额登计入账，冲销原有的记录；然后，再用蓝字填制一份符合经济业务内容的记账凭证，并据以登计入账。
2.3补充登记法。
记账以后，虽然记账凭证中应借、应贷账户没有错误，但所填金额小于应填金额时，可采用此法。
更正时，按照正确数字与错误数字之间的差额，用蓝字填制一张记账凭证，并据以登计入账。
这样，就补记了少记的数字，使全部金额符合实际。
采用此法时，须在补充记账凭证的摘要栏内注明补充哪个月的哪一号记账凭证。
3账实不符的处理
造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造
成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。
根据以上情况，主要进行以下处理：
3.1现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。
现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
3.2银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：
一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。
对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
3.3各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
3.4有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。
在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。
对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。
据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。